Ridesharing драйверлеріне арналған салық төлемі

Убер, Люфт немесе Сидкаарға арналған автокөліктерді басқаруға арналған қаржылық қиыншылық

Бүгінгі күні, сіздің автокөлігіңізді басқарып, қосымша ақшаны жасауға болады. Егер сіз Uber, Lyft, Sidecar немесе ұқсас жолдас бөлісу желілері арқылы жұмыс жасасаңыз (немесе жұмыс істеуді ойлауға) болсаңыз, сіз үшін ескеру қажет бірқатар салықтық мәселелер бар. Бұл (және ұқсас веб-сайттар) жалпыға ортақ нәрсе - олар адамдарға автокөліктерге баруды жеңілдетеді.

Бұл қызметтер ортақ пайдаланудың бір бөлігі болып табылады: тұтынушыларды қызмет көрсетушілермен байланыстыратын технология арқылы мүмкін болатын тауарлар мен қызметтерді бөлісу тәсілі.

Автокөлігіңізді бөлісу немесе көлікпен лифт беру дегенді білдірсеңіз де, сапарға шығатын қызметті қамтамасыз ету арқылы табатын табысқа салық салынуы мүмкін және жұмысқа байланысты шығыстарды шегеруге болады.

Тәуелсіз мердігер немесе қызметкер

Бұл ортақ экономикада жұмыс істейтін кез-келген адам үшін басты мәселе. Ортақ экономикада жұмыс істейтін бірнеше адаммен сөйлескеннен кейін, Калифорнияның оңтүстігіндегі сертификатталған қоғамдық есепші Дерек Дэвис адамдардың «жұмыс істеп жүргені туралы» тіпті «не болып жатқанын білмеді» деп тапты. Мынаны түсіну керек:

Сіз тәуелсіз мердігер болып табыласыз ба? Бұл сұрақтың жауабы - иә. Веб-сайтқа тіркелген кезде сіз келісетін келісімшартты қараңыз.

Жалпы айтқанда, сіз біз сіздермен жұмыс істеп жатқан бизнес арасындағы қарым-қатынастың үш кең аспектісін қарастырамыз. IRS бұл туралы мынаны айтады:

1. «Жүретін мінез-құлық: компания жұмысшының не істеп жатқанын және жұмысшының өз жұмысын қалай басқаратындығын бақылауға немесе бақылауға құқылы ма?

1. «Қаржылық: төлеушінің бақылауындағы жұмысшы жұмысының іскерлік аспектілері (қызметкерлерге қалай төленетіні, шығыстардың орнын толтыруы, құрал-жабдықтар жеткізуі және т.б.)
2. «Қатынастар түрі: Жазбаша келісімшарттар немесе қызметкердің түріндегі жәрдемақылар (яғни, зейнетақы жоспары, сақтандыру, демалыстар және т.б.) бар ма? Бұл қарым-қатынас жалғасады ма және бұл жұмыс бизнестің негізгі аспектісі болып табылады ма? - IRS.gov.

Егер компания жұмысыңызды бақылауды, мысалы, сағаттарды орнатуды, бақылауды жүзеге асыруды және өзіңіздің жұмысыңызды орындауды қажет ететін құралдар мен жабдықтарды қамтамасыз ете алатын болса, онда сіз қызметкер бола аласыз.

Егер компания өзіңіздің сағаттарыңызды белгілеу үшін өзіңізге қалдырса, сізге өзіңіздің құралдарыңызды, жабдықтарды, көлік құралдарын және т.б. қамтамасыз етуді талап етесіз және ешқандай оқыту немесе бақылауды қамтамасыз етпеңіз, сіз, мүмкін, тәуелсіз мердігер болуыңыз мүмкін.

Салық мамандары клиенттерге жұмысшылар немесе тәуелсіз мердігерлер болған-болмайтындығын анықтау үшін өз жағдайларын талдауға көмектесу үшін үйретіледі. Бухгалтеріңізден кез-келген түйткілмен айналысуды сұраңыз.

Салықтық әсер

Қазір сіз тәуелсіз мердігер ретінде жұмыс істеп жатырмыз дейік. Бұл тікелей айналадағы табыстың салық салынатынына тікелей байланысты. Техас штатындағы Остин штатындағы сертификатталған қоғамдық есепші Иейн Хоу дейді: «Рейдхаринг жүргізушілер» олар қызметкер емес екенін түсінуі мүмкін «. «Салық тұрғысынан бұл дегеніміз не екенін түсінуге болатынын білмеймін, табыс салығы бар, бірақ 15,3 пайызы өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық үшін төлейді».

Жұмыс беруші салықтар ұстамайтын дәстүрлі жұмысдан айырмашылығы, тәуелсіз мердігер салық төлемдерін өздеріне жіберуге жауапты, бұл салықты есептеуге арналған процесс.

Төлемнің қанша мөлшерде төленетінін анықтаған кезде, тәуелсіз мердігерлер мердігерлер әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтарының екі бөлігін төлейді, ал қызметкерлер бұл салықтың жартысын ғана төлейді және жұмыс беруші қалған жартысын алады.

Хэйн: «Салықтық шабуыл алынған табыстың 30-40 пайызы болуы мүмкін», - деп атап өтті. «30-40% салықтық шоғырлану 15,3% -дық табыс салығы бойынша 15% -дан 25% -ға дейін (немесе одан да жоғары) салықтық баж салығының үстіндегі өзіндік жұмыспен қамтылған салықтың жиынтығы», - деп түсіндірді Хью. электрондық пошта арқылы. Шын мәнісінде, «банктік шотқа кіретін ақшалар сіздікі емес,» дейді Хоу, «салықтарды бөліп қойыңыз».

Өзін-өзі жұмыспен қамтитын табыстың тұрақты жалақыдан өзгеше қалай салық салынатыны туралы қысқаша мәлімет:

Қызметкерлер	Тәуелсіз мердігерлер
Қаншалық табыс салығы:	Жалпы жалақы, салықтар алдындағы салық жеңілдігі. Табыс салығын, әлеуметтік қамсыздандыруды және Medicare салықтарын сақтайды.	Жалпы түсімдер, рұқсат етілмеген бизнес шегерімдері. Табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты ескере отырып.
Федералдық табыс салығы	иә	иә
Әлеуметтік қамтамасыз ету салығы	иә (жартысын төлеу)	иә (екі жартысын төлеңіз)
Medicare салық	иә (жартысын төлеу)	иә (екі жартысын төлеңіз)
Мемлекеттік табыс салығы	иә	иә
Жыл аяғында алынған салық құжаттары:	W-2 формасы	1099-МИСС нысаны және / немесе 1099-К формасы
Салық декларациясы туралы хабарлаған кезде:	1040 нысан, 7-жол	1040 нысандары, С кестесі
Жұмысқа кіріскенде толтыратын құжаттар	I-9 және W-4 формалары	W-9 формасы
Салықтарды қалай төлейді	Жалақыны ұстап қалу арқылы	Салыстар есебінен
Жұмысқа байланысты шығыстар қалай шегеріледі	Қызметкерлерге арналған А жоспарындағы шығындар ретінде	C кестесі бойынша бизнесті шегерімдер ретінде

Енді қысқартулар мен құжаттамалар туралы әңгімелестік

Арнайы салық туралы кеңестер

• Толық жүгіріс журналын сақтаңыз. (Бұл үшін қолданбалар бар.)
• Көлік жүргізу журналы қажет, сондықтан сіз жұмыс мақсатына жету үшін бірнеше милямен жұмыс жасай аласыз.
• Сізге бұл пайыз қажет, себебі сіздің автокөлік шығыстарыңыздың қанша мөлшерін шегеруге болады.
• Жұмысқа байланысты шығыстарды есепке алу қажет. Тек автомобильді жөндеу және газды түсіру ғана емес, сонымен қатар карталар, жеткізу және т.б.
• Болжалды төлемдерді жасау керек.

Жүгіретін журналдардың маңыздылығы

«ХҒС-нің айтқандары бір мезгілде құжаттарды сақтап қалады», - дейді Хоу.

Сіз километрді бақылауға көмектесу үшін қолданбаларды App Store немесе Google Play арқылы табуға болады. Бірақ Хоу өз шешімімен келді. Ол өз жұмыс үстелінде Excel электрондық кестесін жасады. Және оның телефонындағы ескертпелер қосымшасында Убер мильге арналған жаңа нота жасалды. Әр сапардың басталу және аяқталу жүгірісіне назар аударатыны анық. Содан кейін аптаның соңында ол жүгіртпе жолын оның жазбалар кестесінен оның электронды кестесіне аударады.

Сіздің милиіңізді қадағалау салық уақытында үш жолмен төленеді.

1. Сіздердің мильдеріңізді дәл есептеуге болады, сондықтан сіз стандартты жүгіріс жылдамдығын пайдаланып, шегерілетін шығындарды есептей аласыз. «2014 жылы 56 центтен үлкен, 2015 жылға 57,5 ​​дейін», - дейді Хоу.
2. Егер IRS жыл ортасында жүгіріс жылдамдығын өзгертсе, сіз жүгіріс шегерімін дәл есептеуіңізге болады. «Мен IRS-тің не істейтініне күмәнданамын, бұл жылдың екінші жартысында стандартты жүгіріс жылдамдығын төмендетуі мүмкін, сондықтан күн сайын жүгірумен айналысу маңызды, сондықтан сізде бұзылу бар», - дейді Хоу. Бұл күдіктің себебі неде? «Газ бағасының төмендеуі,» Хау электрондық поштамен түсіндіріледі: «Стандартты жүгіріс мөлшерінің бір бөлігі газды (сонымен қатар жөндеу, техникалық қызмет көрсету, сақтандыру және т.б.) есепке алу үшін, газ бағасының төмендеуімен, IRS стандартты жүгірісті 1 шілдеден бастап 31 желтоқсанға дейін төмендетті.
3. Сізде «біркелкі» құжаттама болады. IRS-тің мінсіз жағдайды қалай сипаттайтыны мынада: «Сіз шығынның элементтерін немесе бизнес шығындарын шығындардың уақытында немесе жақын уақытта жазуға немесе оны жеткілікті құжаттық дәлелдермен қолдана отырып, қолдауға тиіссіз. кейінірек дәлірек еске түсірудің жоқтығы туралы мәлімдеме жасалады, шығындардың күнінде әрбір шығынның элементтерін жазып алудың қажеті жоқ.Егер аптасына бір рет қолданатын есептік жазбаны апта сайын жүргізсеңіз, журнал уақытылы жазылған деп есептеледі. «

Сіздің жүгіріс журналына не кіреді?

Майлс адамдарға көлік жүргізуді, сондай-ақ банкке баруды немесе жеткізуді сатып алу сияқты бизнеске қатысты басқа да көлік жүргізуді жүргізді. Қызметкердің айтуынша, «кеңсеге бару - коммутациялық және өтелмейтін, - дейді Хоу. Бірақ сапар бөлісу жүргізушісі үшін, «себебі сіздің [сіздің] машина офисіңіз болып табылады, сіздің сапарыңыз машинаға серуендеу болып табылады.Қолданғаннан кейін, сіз бағдарламаны қоссаңыз, онда сіз жұмыс істеп, жұмыс істейсіз. Сіздің машинаңызда қосылмаған және кофені алуға шешім қабылдадыңыз, бірақ ол сіз жұмыс істемейсіз, бірақ банкке немесе Office Maxке баруыңыз керек, себебі бұл миль бизнеспен байланысты, олар шегеріледі деп есептеледі - деді Хоу.

Егер жүгіріс журналын сақтамасаңыз

Егер IRS сіздің салықтық төлемдеріңізге байланысты сіздің көлік шығындарыңызды көтерсе, «және құжаттама жоқ», - деді Хоу, «олар барлық нәрсені ұрып тастайды». Басқаша айтқанда, жүгіріс журналы сіздің салық декларацияңыз бойынша есептелген көлік шығындарын азайтуға көмектеседі.

Сіз не жаза аласыз

Сіздің C кестеңіз - саудаға немесе бизнеске байланысты қандай шығындарға түсетіні туралы ең жақсы анықтама. Карталар, ұялы телефон немесе планшет, мобильді телефон және деректер қызметтері және басқа да құралдар мен жабдықтардың жұмыс істеуі қажет. Howe бір мысал келтірді: Сіздің телефоныңызға автокөлікке апаратын сома шегерілетін шығындар болар еді және әсіресе қолайсыз көлік заңдары бар қалалар үшін қажет.

«Шабандоздар үшін сатып алынатын сусындар мен тағамдар, сондай-ақ, бизнес шығындары сияқты, мысалы, су, сағыз, шелектер және т.б. сияқты шегеріледі.» Howe электрондық поштамен түсіндіріледі.

«Тағы бір мәселе - олардың ұялы телефон есебінің бөлігі». Howe өз электронды поштасында былай деп жалғастырды: «Егер Uber-ге жүргізуге жұмсалған уақытқа байланысты олардың пайдаланылуы көбейсе немесе олар жоғары деректерді пайдалану үшін жоғары баға жоспарын сатып алу керек болса, телефон шотының бір бөлігін қарастыруға болады іскерлік шығыстар. Драйверлер бизнес-пайдалану бөлігінен жеке пайдаланылатын бөлікті қалай анықтағандығын қолдайтын құжаттарды сақтауы керек ».

Автокөлікті жөндеу, автокөлікті тазалау, жаңа шиналар және басқа көлік шығындарына байланысты, сіз стандартты жүгіріс жылдамдығы немесе бір жылдағы іс жүзіндегі шығындар арасында таңдау жасай аласыз. Осылайша, көлікпен байланысты нақты шығындарыңызды қадағалаңыз, сондықтан сіз және сіздің есепшіңіз салыстырудың қандай әдісі жақсы нәтиже беретінін көре аласыз. Автокөлікпен байланысты шығыстарға не жатады? Бензин, жөндеу және техникалық қызмет көрсету, сақтандыру және автокөлікті сатып алу құны. Ұзындығы мен паркингі стандартты жүгіріс жылдамдығына қосымша бөлек алынып тасталуы мүмкін, сондықтан жол ақысын қадағалаңыз. «Сіз өзіңіздің иелігіңізге ие автокөліктің стандартты жүгіріс жылдамдығын пайдаланғыңыз келсе,« IRS »басылымында 463-де айтылғандай,« автомобильді сіздің бизнесіңізде қолдануға болатын бірінші жылы пайдалану керек, кейінгі жылдары сіз стандартты жүгіріс жылдамдығын немесе іс жүзіндегі шығындарды таңдауға болады. «

Жазба жүргізу Do's

Сіздің кірістеріңізді және бизнеске байланысты шығыстарды қадағалау үшін есепке алу жүйесін орнатыңыз.

Дэвистің айтуынша, «нашар рекордты үнемдеу және шығындарды қадағалау». Ол Uber драйверлеріне «жақсы шығыстарды есепке алуды» ұсынады, ал түбіртекті сақтау (дәл қазір) - ең жақсы «. Дэвистің «төрт нәрсе» туралы жазбаларды сақтау маңызды, «күн, уақыт, сома және бизнес сипаты». Бұл сіздің бизнесіңіздің шығындарын бақылайтын болса, IRS сіздердің жазбаларыңызда көргісі келетін төрт нәрсе.

Howe, клиенттерге «бәрін бірге электрондық кестеде» сақтауды ұсынады. «Барлық шығыстарды қадағалап отырыңыз», - дейді Хоуэ, - сонда да, [a] CPA шешуге болады ма, жоқ па, соншалықты азайта алмайды. «

Сондай-ақ, Хау, барлық кірістер мен шығындардың бір жерде болуын салық декларациясын дайындауға әлдеқайда уақытты жұмсайтынын айтады. «Клиент қайтарымды дайындауға қажетті уақытты қысқарту үшін жасай алатын кез келген нәрсе тұтастай алғанда жалпы төлемді азайтады».

Сіздің 1099-да не керек?

Uber, Lyft және басқа да рейдхаринг қызметтері сізге 1099-MISC немесе 1099-K форматы немесе екеуі де сіздің табысыңызды есептеп беру үшін жібереді. Бұл нысандар әдетте қаңтар айында пайда болады.

Ол Уберден алған 1099 салық формасын қарап шыққаннан кейін, Howe іздеуге және осы нысандарды қалай өңдеуге қатысты кейбір кеңестер береді.

«1099-К формасы алынатын тарифтерді (базалық тариф + уақыт + қашықтық), сондай-ақ сейфтерге ақы төлеуді, сондай-ақ бөлуге арналған тарифтерді көрсететін болады және басқа да төлемдерді қамтуы мүмкін», - деді Хоу. «Убер жүргізушілерінің 2014 жылғы салықтық қорытындысында қарастырылған үзілістерге назар аудару керек».

«С кестесі бойынша салық салу мақсаттары үшін драйверлер 1099-K нысанында көрсетілген жалпы соманы, сондай-ақ 1099-МИСС нысанында көрсетілген жалпы соманы (салықтық бағдарламалық қамтамасыз етудің көптеген бағдарламаларының екі бөлек бөлігіне енгізілген) қамтуы керек. егер драйвер 1099-МИСС-ді қабылдамаса да, қосымша кіріс $ 600-ден кем болуы мүмкін болғандықтан, бұл кіріс әлі де хабарлануы мүмкін », - дейді Хоу.

«Драйверлер, сейфтерге ақы төлеуге және алымдарды (және, мүмкін, басқа да) төлеуге кететін шығындарды өздерінің салық декларацияларына енгізгеннен кейін міндетті түрде жүргізуі керек, себебі бұл алымдар жүргізушімен сақталмайды, бірақ орнына Уберге төленеді».

«Уберге төленген Uber-дің комиссиясы (20%, 28% және т.б.) үшін ақы төлеуге міндетті», - дейді Хоу, «Бұл сома Убер беретін салық есебінде көрсетіледі».

Баға беру

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам ретінде сіздің табысыңыздан салықты ешкім ұстамайды. Салықтарды өзіңіз төлеуге тура келеді. Дэвистің пікірінше, бұл сандарды есептеп шығаруды білдіреді, яғни салықтық төлемдерді жіберу арқылы жасаймыз. Болжамды салығы, ең қарапайым, IRS-ке биылғы салықтарға тексеруді жіберуді білдіреді. Бірақ салықтар үлкен шығындар болғандықтан, дұрыс соманы төлегеніңізге көз жеткізу маңызды.

Тым көп төлеп, артық төлемді қайтару туралы өтініш жасағанша, қолма-қол ақшаға қол жеткізусіз қалдырасыз. Тым аз төлеу салық кезеңінде ақша дағдарысын тудырады, өйткені өткен жылғы салықты 15 сәуірге төлеп, келесі жылдың 15-ші сәуіріне дейін төлеуге арналған алғашқы бағалауыңызды төлеңіз. Біздің мақсатымыз дұрыс уақытында салықтың дұрыс мөлшерін төлеу болып табылады, сол себепті заттар тегістеледі. Бұл мақсаттар жақсы есептеумен және салық есептілігін жиі іске асырумен оңай өтеді.

Сіздің тәуекелдеріңіз туралы хабардар болыңыз

Сіздің сеніміңізбен Uber-ді жүргізу үшін қатер тудыратын тәуекелдер туралы және сот процестерінің тәуекелдеріңізді азайту үшін қандай қадамдар жасауға болатыны туралы сөйлесіңіз. Бұл заңды мәселе болғандықтан, сіздің салық бухгалтеріңіз ешқандай кеңес бере алмайды. Адвокат сіздің жеке активтеріңізді сот істерінен қорғау үшін жауапкершілігі шектеулі серіктестік немесе корпорация сияқты кәсіпкерлік субъектісін құру туралы сізбен сөйлесуі мүмкін.

Айта кетейік, салық салудың ықпалы ұйымды орнатқаныңыз немесе жоспар кестесін сақтағаныңыз туралы біршама көп болады. Адвокат Сізге не үшін мағынаға ие болатыны туралы нақты кеңес бере алады. Сондай-ақ, өзіңіздің сақтандыру полистеріңізді және Uber немесе Lyft ұсынған кез-келген сақтандыруды қарастырыңыз. Сізге крюкке не жататындығыңызды түсініп, не жабыңыз.

Ақырында, салықтық тәуекелдер туралы айтайық. Біз қарайтын нәрсе - IRS сіздердің кейбіреулеріңізге тыйым салу қаупі. « ХҚЕС - ында аудит жүргізуге арналған үш жылдық шектеулер туралы ереже бар », - деп ескертеді Хоуэ, - сондықтан 2015 жылғы 15 сәуірдегі салық декларациясы 2018 жылдың 15 сәуіріне дейін тексерілуі мүмкін. Сондықтан құжаттарды сақтау өте маңызды салық декларациясы берілген күннен бастап кемінде үш жыл ішінде «. Аудитте IRS сіздің құжаттамаңызды қарастырады. Егер ол сіздің шегерімдеріңізді қолдаса, сіз ұтып аласыз. Бірақ егер сізде сатып алу туралы дәлелдеме болмаса, IRS бұл шығынға шегерім жасай алмайды.

Көздер:

Iain Howe - Остин штатындағы (Техас штаты) сертификатталған мемлекеттік есепші. Ол atchleycpas.com сайтында Интернетте болады.

Дерек Дэвис - сертификатталған мемлекеттік есепші және шығынды қадағалауға арналған қосымша Tabby негізін қалаушы. Оның SharedEconomyCPA.com сайтында Интернетте болуы мүмкін.

Уильям Перез - тіркеуден өткен агент. Егер сізде рейдхаринг туралы салық мәселесі болса, Уильямға электрондық пошта арқылы немесе Twitter @wperez арқылы хабарласыңыз.