2015 және 2014 жылдардағы салық ставкалары
Құрама Штаттар прогрессивті ставкаларды пайдалана отырып, табыс салығын енгізеді. Бұл кірістің артуымен адамның салықтық міндеттемелері бірте-бірте арта түсетінін білдіреді. Қазіргі уақытта жеті салықтық жақша бар, он пайыздан 39,6 пайызға дейін.
Салық ставкалары жыл бойынша және мәртебе беру арқылы көрсетіледі. Біріншіден, мәртебе беру арқылы 2015 жылға арналған салық ставкалары. Бұдан кейін мәртебе беру арқылы 2014 жылға арналған салық ставкасы қолданылады.
| Жалғыз | |||
| Салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| $ 0 | $ 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 413200 | 35% | 15% |
| 413200 | - | 39.60% | 20% |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | |||
| Салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| $ 0 | $ 13,150 | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129 600 | 25% | 15% |
| 129 600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 439,000 | 35% | 15% |
| 439,000 | - | 39.60% | 20% |
| Үйленген, бөлек | |||
| Салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232 425 | 35% | 15% |
| 232 425 | - | 39.60% | 20% |
| Үйленген немесе жесір немесе жесір әйел | |||
| Салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 18,450 | 10% | 0% |
| 18,450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151 200 | 25% | 15% |
| 151 200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411,500 | 33% | 15% |
| 411,500 | 464 850 | 35% | 15% |
| 464 850 | - | 39.60% | 20% |
| Жалғыз | |||
| 2014 салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186.350 | 28% | 15% |
| 186.350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39.60% | 20% |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | |||
| 2014 салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 12 950 | 10% | 0% |
| 12 950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432200 | 35% | 15% |
| 432200 | - | 39.60% | 20% |
| Үйленген, бөлек | |||
| 2014 салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39.60% | 20% |
| Үйленген немесе жесір немесе жесір әйел | |||
| 2014 салықтық жақшалар | |||
| Егер сіздің салық салынатын табыңыз аяқталса ↓ | бірақ көп емес ↓ | Кәдімгі табыс бойынша маржиналдық мөлшерлеме: | Ұзақ мерзімді капиталға қатысты маржиналдық мөлшерлеме: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148.850 | 25% | 15% |
| 148.850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457,600 | 35% | 15% |
| 457,600 | - | 39.60% | 20% |
Терминология
Шекаралық салықтық жақшалардан алынған келесі долларға салынатын салыққа сілтеме жасаймыз. Бұл салықтық жоспарлаудың пайдалы тұжырымдамасы, өйткені бұл адамдарға қосымша кірістің салықтық әсерін немесе қосымша шегерімдерді талдауға мүмкіндік береді. Шекаралық салық кронасы сіздің табысқа салынатын ең жоғарғы салық ставкасы болып табылады.
Табыс салығының ставкалары табыстың көптеген түрлеріне қолданылады. Қарапайым мөлшерлемелер ұзақ мерзімді кірістерге және білікті дивидендтерге салынатын капиталдың өсімінің салық ставкасынан ерекшеленеді.
Маржиналдық салықтық жақшалар
Жеті маржиналдық салық жақшасы бар:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Бұл тарифтер Конгресте белгіленіп, Ішкі табыстың кодексінің 1 бөлімінде анықталған. Осы ставкалар қолданылатын кірістер жыл сайын түзетіледі. IRS инфляцияны есепке алу үшін ресми салық ставкаларын жаңартады.
Жасырын нөлдік пайыздық салық кронштейні
Әр адам стандартты шегерімге немесе бөлшектелген шегерімдерге және бір немесе бірнеше жеке жеңілдіктерге құқығы бар .
Олар бірлесе отырып, нөлдік салықтық кронштейнді құрайды, яғни, бұл шегерілетін шығыстармен ұсынылған табыс салығы жоқ екендігіне байланысты.
Салық ставкаларының прогрессивті құрылымы
Табыс салығының қарапайым ставкалары прогрессивті деп аталады, себебі адамның кірісі арта түсетін салық мөлшерлемесі бірте-бірте өседі.
1 миллион АҚШ доллары бар табыс салығын төлеген адам мысалға келтіріп, олардың барлық салықтық жақшаларынан пайда табады. Прогрессивті салық ставкалары жалпыланған салықтан (барлық табысқа қатысты бір салық ставкасы бар) немесе регрессивті салық ставкаларынан (табыстарды ұлғайту кезінде салық ставкалары төмендейді) ерекшеленеді.
Орташа салық ставкалары, маргиналдық салық мөлшерлемесіне қарсы
Маржалық салық ставкалары тек салықтық жоспарлау туралы әңгіменің жартысын ғана көрсетеді. Сондай-ақ, адамның орташа салық ставкасы маңызды. Бұл көрсеткіш адамның жалпы салықтық міндеттемесі болып табылады, оның жалпы табысы. Орташа салық ставкалары орташа есеппен, федералдық үкімет адамның табысына салықты көрсетеді. Өзіңіздің орташа салық мөлшерлеңізді табу үшін, сіздің жалпы салықтық міндеттемеңізді қабылдап, салық салынатын табысқа бөліңіз.