Сіздің зейнетақылық және аннуитетті табыс туралы есеп беру
1040 нысанның 16 жолы
Егер сіз салық салынған кезеңде зейнетақылардан және / немесе аннуитеттен қандай да бір табыс тапсаңыз, ол 1040 нысанның 16-жолымен жалғасады.
Бұл жеңіл бөлігі.
16-жол екі санатқа бөлінген. 16а жанындағы бос орын зейнетақылар мен аннуитеттерден алынған дистрибутивтердің жалпы мөлшерін хабарлайды. Line 16b осы үлестірулердің салық салынатын бөлігін хабарлайды. Мысалы, сіздің 401 (k) жоспарыңыздан 12000 АҚШ доллары көлемінде төлем алсаңыздар да, бұл соманың тек 10,000 доллары ғана салық салынуы мүмкін. Сондықтан 12,000 АҚШ доллары жалпы сомасы 16а жолына түседі, ал 10,000 АҚШ долларына салық салынатын сома 16b жолында болады. Line 16b - бұл жалпы салық салынатын табысқа үлес қосатын сома.
16-жолда баяндалған зейнетақы қорлары
Төмендегі шоттардағы үлестірулер салық қайтарымыңыздың осы жолына енгізіледі:
- 401 (k) жоспарлары
- 403 (b) жоспарлары
- Азаматтық қызметтегі зейнетақы жүйесі (CSRS)
- Федералдық қызметкерлердің зейнеткерлік жүйесі (FERS)
- Шетелдік зейнетақы жоспарлары
- 457 (b) жоспарлары
- Үнемдеу үнемдеу жоспары
16-жолда не туралы хабарланбайды?
Төменде келтірілген шоттар түрлерінен бөлісудің қажеті жоқ, себебі олар басқа жерге барады:
- Жеке зейнетақы шоттары (IRAs) 15-жолда көрсетіледі.
- Жұмыс беруші белгілеген зейнетақының ең төменгі жасына жеткенге дейін алынған мүгедектігі бар зейнетақылар 7-жолда жалақы ретінде көрсетіледі.
- 401 (k), 403 (b) немесе 457 (b) зейнетақы жоспарларына үстеме жалақы төлеуден немесе артық жарналардың түзетілген үлестірімі жалақы ретінде 7-жолда көрсетіледі.
Зейнетақы мен аннуитет кірісінің салық салынатын бөлігін қалай анықтау керек
IRS сіздің төлемдеріңіз толық салық салынатындығын айтады, егер:
- «Сіз зейнетақылық немесе аннуитет үшін ештеңеге үлес қосқан жоқсыз деп есептейміз
- Сіздің жұмыс беруші жалақыңыздан түскен жарналардан бас тартқан жоқ
- Сіз барлық жарналарды (келісімшартқа салынған инвестицияларыңызды) өткен жылдары салықсыз алдыңыз «
IRS-де де айтылғандай, «Сіз Жалпы ережені немесе жеңілдетілген әдісті пайдалана отырып, неғұрлым төмен салық салынатын соманы хабарлай аласыз немесе зейнеткерлікке шыққан қоғамдық қауіпсіздік қызметкерлері үшін қолданылатын болса.»
Жалпы Ереже туралы толық мәлімет 939 басылымында көрсетілген. Жеңілдетілген әдіс туралы мәліметтер 575 басылымында берілген. Оңайлатылған əдістің жұмыс парағы 2016 пішімінің 28-бетінде 1040 Форманың нұсқаулығынан табылған .
CSRS, FERS және Thrift Savings Plan-ден бөлінген салықтарды төлеу туралы ақпарат жарияланым 721-де жазылған .
Сіз сондай-ақ IRS-дан зейнетақыны бөлудің салық салынатын бөлігін мезгіл-мезгіл өзгерте алатын ақыға есептеуді сұрай аласыз. IRS-ның салық салынатын бөлігін анықтау процесі болып табылатын IRS шешімі сұранысы үшін 939 жарияланымының 77-бетін қараңыз.
Ағымдағы төлемді анықтау үшін IRS-ге қоңырау шалыңыз. Егер сіз оны төлеуге шешім қабылдасаңыз және сіздің шегерімдеріңізді бөлшектеуді таңдасаңыз, онда шегерілген жалпы кіріс шектеуінің 2 пайызын ескере отырып, әртүрлі шегерімге жатқызылған салық есептеледі.
1040 нысан бойынша зейнетақы төлемдерін енгізудің ұсынылатын тәртібі
- Жыл сайынғы әр қаржы мекемесінен 1099-R барлық формаларыңызды жинаңыз.
- Сіздің 1099-R мәлімдемеңізді екі қадаларға бөліңіз: IRA жолағы 7-қораптың жанында және IRA жолағы тексерілмеген жерде тексеріледі.
- IRA жолағында чекпен бірге 1099-R нысандары Жеке зейнетақы шотынан есептілікті бөлу болып табылады. Бұл ақпарат 15-жолда жүріп жатыр, сондықтан сіз осы кірісті енгізуге әзір болғанша, оларды қазірге қалдыруға болады.
- IRA қорабындағы чексіз 1099-R нысандары зейнетақылар мен аннуитеттерден есеп беруді бөлу болып табылады. Бұл 16-жолда жүретін ақпарат.
- Салықсыз (сызық 16а) және салық салынатын (сызық 16b) сомаларын есептеу үшін 1040 нысанындағы нұсқауларда табылған жеңілдетілген әдіс жұмыс парағын пайдаланыңыз.
- Математика көрсету үшін жеке жазбаларыңыз үшін кесте жасаңыз. Кесте келесідей болуы керек:
1099-R нысанындағы жұмыс құжаты, онда IRA жолағы тексерілмеген | |||||
Төлеушінің аты | 1-қораптан жалпы үлестіру | 2а ұяшығынан салық салынатын сома | Жалпы ереже немесе жеңілдетілген әдіс жұмыс парағы бойынша салық салынатын сома | Федералдық табыс салығы 4-кестеден ұсталды | 15-кестеден ұсталған мемлекеттік табыс салығы |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
Аралық қорытындылар: | |||||
1040-жолда 16а туралы есеп | 1040-жолда 16b бланкі туралы есеп | Баяндама 1040-жолда 64 | 5а сызығының кестесі мен мемлекеттік салық декларациясы туралы есеп | ||