Сіз табысты да, шегерімдерді де кейінге қалдыра аласыз немесе жеделдете аласыз
Жеделдету және кейінге қалдыру - бұл қалай жұмыс істейді
Жылдам табыстың арқасында биылғы жылы кіріс әкелуге тырысатын боласыз, әсіресе, ол болашақ жылға дейін кейінге қалдырылуы мүмкін. Сол сияқты, шегерімдерді жеделдету де қазір салықтық шегерімді қалыптастыратын шығындарға ақша жұмсауды білдіреді.
Кірістіруді кейінге қалдыру болашақ жылға дейін белгілі бір кірістерді алуды кейінге қалдыруды немесе кейінге қалдыруды білдіреді. Шегерулерді кейінге қалдыру - салықты төмендетуге болатын шығыстарға келесі жылы немесе одан кейінгі жылдары дейін жұмсауды ұстап қалу.
Ағымдағы жылы салық салынатын табыстың көлемін ұлғайту үшін табыстарды жеделдету және / немесе шегеру функцияларын кейінге қалдыру. Егер сіздің табысыңыз былтырғы жылға қарағанда төмен салықтық кронштейнге түссе, бұл пайдалы стратегия болуы мүмкін. Ағымдағы жылы салық салынатын табыстың мөлшерін азайту үшін кірістерді қысқарту және / немесе жеделдету функцияларын қысқарту, және егер бұл сіздің кірісіңіз биылғы жылы жоғары салықтық кронштейнге түссе пайдалы болады.
Бұл төрт тактика ақылы кірістердің уақытында және салық салу мақсаттары үшін шегерімдерді пайдаланудың айналасында айналады.
Бухгалтерлік есеп әдістері
Табыстың және аударымдардың мерзімі салық төлеушінің есеп әдісіне байланысты. IRS-қа сәйкес, «Жеке тұлғалар мен көптеген кішігірім кәсіпорындар кассалық әдісті пайдаланады», осылайша біз мұнда кассалық әдіспен өзін-өзі жұмыс істейтін салық төлеушілердің ережелеріне назар аударамыз.
Бухгалтерлік есептің ақшалай әдісіне сәйкес, «Сіз жалпы табысыңызда салық жылы ішінде нақты немесе сындарлы түрде алынатын барлық кірістерді қосасыз», - деп мәлімдеді IRS. «Сіз өзіңіз төлеген салық жылында шығындарды азайтасыз ... Алайда алдын-ала төленген шығынды шегере алмайсыз, керісінше сіз белгілі бір шығыстарды капиталдандыруды талап етуіңіз мүмкін».
Осылайша, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар салық жылы ішінде нақты немесе сындарлы түрде алынатын табыс туралы есеп береді. «Конструктивтік» дегеніміз - «сіздің шотыңызға есептеледі немесе сізде шектеусіз қол жеткізілген кірісті білдіреді ... Сізге иелік етудің қажеті жоқ ... Егер сіз оны алуға бақылауыңыз елеулі шектеу немесе шектеу болса, кіріс сындарлы түрде алынбайды».
Қарапайым ағылшын тілінде, желтоқсан айының соңында чектерді алсаңыз және оларды қаңтар айына дейін сақтамасаңыз, бұл кіріс желтоқсан айында сіздерге қол жетімді болғанда сындарлы түрде қабылданады. Оларға басқа бір айда отыру сіздің таңдауыңыз болды, сіз оларды сақтауға болар еді. Сонымен қатар, клиент Сізге қаңтар айындағы ақшаны тексеруді жіберген болса, онда бұл ақшаның бақылауы осы жылдың қаңтарында пайда болатын шектеулерге байланысты.
Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған табыстарды жеделдету стратегиясы
- Клиенттерден қазір төлеуге кеңес беріңіз. Шот-фактураларыңызды төлеген клиенттерге қоңырау шалыңыз немесе жазыңыз. Бұл кірісті тездетіп қана қоймай, дебиторлық берешекті тазартады.
- Осы жылы және одан кейінгі кезеңдерде болатын жобалар үшін үлкен алдын-ала төлемдер сұраңыз.
Егер сіз биылғы жылы 15 пайыздық салықтық кронштейнде болсаңыз және келесі жылы 25 пайыздық кронштейнге айналасыз деп күткен болсаңыз, осы жылы кірісті жеделдете отырып, бұл табыстың төменгі ставка бойынша салық салынуы мүмкін. Бірақ, сіздің табысыңыздың мөлшеріне негізделген салық төлеуші-салықтық жақшалар бар, олар биылғы жылы табыс алу үшін 15% пайыздық кіріс деңгейін арттыра алады. Бұл дұрыс шешім қабылдау үшін теңдестіру актісі. Сіз жоғары салықтық кронштейнге итермелемей, биылғы жылы көп кіріс алғыңыз келеді.
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық
Сіз сондай-ақ өзін-өзі жұмыспен қамтыған салыққа назар аударғыңыз келеді. Бұл салық екі компоненттен тұрады: әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare. Әдетте жұмыс берушілер осы салықтардың жартысын өз қызметкерлерінің атынан төлейді.
Егер сіз өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, онда сіз өзіңізді жартысын төлеуіңіз керек.
Әлеуметтік салықтың 12,4 пайызы 2017 жылы салық төлеушінің табысы 127 200 АҚШ долларынан асқанда тоқтатылады. Егер сіз осы табалдырыққа жақын болсаңыз, кірісті тездетуді ойлаңыз, өйткені осы сомадан асып түсетін нәрсе осы салықтан босатылады.
Жеке кәсіпкерлікпен айналысатын салықтың құрамына кіретін 2,9 пайыз Medicare салығының үстіндегі 0,9 пайыз мөлшеріндегі қосымша Medicare салықы сіздің табысыңыз $ 200,000 болса, бірыңғай филлерлерге немесе шаруашылық жүргізушілерге 250 000 АҚШ долларын құраса, жұбайлар бірлесе отырып, және жұбайы жұбайларға бөлек беру үшін $ 125 000. Егер сіз жұбайыңызбен бірлесіп сөйлессеңіз, бұл қосымша салық Мәртебелі медикамен жұмыс істейтін жалақы бойынша және екі ерлі-зайыптылар үшін өзін-өзі жұмыспен қамтудың таза табысы бойынша бағаланады. Сонымен, ескертудің тағы бір сөзі бар: Егер кірісті жеделдету стратегиясын қарастыратын болсаңыз, сіз осы қосымша Medicare салығы қолданылатын кірісті шегінен асып түсіп, тым көп кірісті тездетпеуге тырысқыңыз келуі мүмкін.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған кірісті кейінге қалдыру стратегиясы
- Желтоқсан айының орнына жинау хаттарын келесі жылдың біраз табысын көтеру үшін жіберіңіз.
- Осы жылы және одан кейінгі жылдардағы жобалар үшін аздаған алдыңғы төлемдерді сұраңыз.
Егер сіз биылғы жылы 25 пайыздық кронштейнде болсаңыз және келер жылы 15 пайыздық кронштейнге айналатын болсаңыз, кірісті келесі жылы кірісті төмендету арқылы салық мөлшерлемесін төмендетуге болады. Кірістер қосымша Medicare салығы бойынша табалдырықтарға жақын болатын өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер, егер олар осы жылы және келесі кезекте тұрған шекті деңгейден төмен болса, кірісті төмендету мүмкіндігін қарастыруды қалауы мүмкін.
Шегеру мерзіміне қатысты стратегия
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар жыл бойына іс жүзінде төленген шегерімдер туралы хабардар етеді, бірақ жыл соңынан кейбір шегерімдер төленуі мүмкін. Мысалы, IRA-ке жарна келесі жылдың 15 сәуіріне дейін жасалуы мүмкін, ал SEP-IRA жарналарын 15 сәуірге дейін немесе 15 қазанға дейін ұзартуға болады. Алайда барлық басқа шегерімдер бойынша шығындар күнтізбелік жыл ішінде төленуі тиіс.
Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін қысқартуды қысқарту стратегиясы
- Биылғы жылы орнына жылжымалы техниканы сатып алыңыз. Компьютерлер, бағдарламалық қамтамасыз ету, көлік құралдарын, жиһазды және жабдықтардың басқа да түрлері бірнеше жылдан кейін амортизацияланады, бұл өз кезегінде мерзімін кейінге қалдырудың нысаны болып табылады немесе оларды 179-тарауды шегеру арқылы дереу есептен шығаруға болады. Егер сіз осы тактиканы пайдалансаңыз, жабдықты ағымдағы жылы пайдалануға беруіңіз керек.
- Кеңсе керек-жарақтарына жинақталған. Егер биылғы жылы салықтық шотыңызды төмендетуге бірнеше қосымша шегерім қажет болса, бұл бастау үшін жақсы орын.
- Осы жылы сіздің қызметкерлеріңізге бонустар төлеуді қарастырыңыз.
- Желтоқсан айында емес, желтоқсандағы еңбекақы төлеу бойынша төртінші тоқсанды жасауды қарастырайық.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған мерзімін қысқарту стратегиясы
- Келесі жылға дейін компьютерлер мен басқа жабдықтарға инвестицияларды өшіріңіз.
- Мүмкіндігінше, келесі жылға дейін жеткізілімдерге және басқа кеңсе керек-жарақтарына дейін күте тұрыңыз.
- Желтоқсанның орнына қаңтар айында қызметкерлеріңізге бонустар төлеуді қарастырыңыз.
Кітаптарыңызды және бухгалтерлік есептің жүйесімен танысыңыз
Сіздің бизнесіңіздің қаржылық жағдайын сіздің бухгалтеріңізбен бірге қарастырыңыз. Көптеген бухгалтерлер сіздің пайдаңыз бен шығындар туралы есепті және өзіңіздің бизнесіңізге сәйкес келетін жыл соңындағы салық стратегияларын анықтау үшін балансыңызды талдауға көмектеседі.
Кəсіпкерлер ағымдағы есепке алу жүйесінің өз қажеттіліктері үшін жеткілікті екендігін бағалауы керек. Егер сіздің ағымдағы жүйеңізде қажетті немесе талап етілетін барлық мүмкіндіктер жоқ болса, шағын бизнеске арналған бухгалтерлік бағдарламалық құралдардың көп нұсқалары бар.
Зейнетақымен қамсыздандыру жоспарын қарап шығыңыз
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға SEP-IRA, SIMPLE IRAs және 401 (k) жоспарларын қоса алғанда, зейнеткерлік жоспарлар туралы бірнеше нұсқа бар. SIMPLE және 401 (k) жоспарлары келесі жылға жоспарланған болса да, күнтізбелік жыл ішінде белгіленуі немесе орнатылуы керек. SIMPLE жоспарлары 1 қазанға дейін белгіленуі керек және 401 (k) жоспары 31 желтоқсанға дейін тағайындалуы керек. Ол сіздің жоспарыңызды және қаржыландыру деңгейіңізді сіздің қажеттіліктеріңізге сәйкес келетінін көру үшін қарап шығыңыз.
Бизнес субъектілерін таңдауды қарап шығыңыз
Фрилансерлер көбінесе «бейтараптылық» деп аталатын ресми бизнес құрылымсыз өздеріне жұмыс істейді. Бұл сіздің қажеттіліктеріңізге сай болуы мүмкін, бірақ корпорацияны, серіктестікті, жауапкершілігі шектеулі серіктестікті немесе басқа ресми құрылымды қалыптастыру сияқты басқа да мүмкіндіктер бар. Бірде-біреуі жауап жоқ. Бір типтегі құрылымдарда жұмыс істейтін кәсіпкерлер басқа бизнес-құрылымдар салық салудың тиімділігіне көз жеткізе ме, жоқ па деген мәселені қарауы мүмкін.
Әрбір бизнес құрылымы өздерінің салықтық артықшылықтары мен кемшіліктері бар. Сіздің қаржы немесе салықтық әсеріңіз айтарлықтай өзгерсе, бизнес құрылымыңызды қайта қарау әсіресе стратегиялық болуы мүмкін.
Болжамды салық төлемдерін қайта қарау
Келесі жылы салық төлемдері бойынша жоспар құруды жоспарлап отырсыз. Бұл 15 қаңтарға дейін төленетін 4-ші салықты есептемегенде кіреді. Жалақыны ұзарту бойынша төлем, әдетте, 15 сәуірге дейін төленеді, ал бірінші болжамды салық төлемі 15 сәуірде төленуі тиіс. Бұл күндер ұзартылуы мүмкін немесе айдың 15-і демалыс күніне немесе ұлттық мерекеге байланысты болса, бірнеше жылдан кейін.
Осы жылы және келесі жылдың салықтары үшін қаншалықты бөлісу керек екенін түсіну үшін, салықтық міндеттемелеріңіздің биылғы жылы қандай болатынын алдын-ала ойластырыңыз.