Қарапайым IRA жоспарына кіріспе
Қарапайым IRA жоспарының негізгі идеясы мынада: жұмыс беруші әр қызметкерге арналған дәстүрлі IRA есебін жасайды. Одан кейін де, қызметкерлер де осы есепшоттарға үлес қосып, салым кезінде пайда болған салықты кейінге қалдыру арқылы салықтық жеңілдіктер алуға болады. Қызметкерлер 100% қарапайым IRA шоттарына дереу берілді, яғни, егер олар өз жұмысын тастаса, олармен ақша ала алады.
Қарапайым IRA құруға қойылатын талаптар
Жұмыс берушіге қарапайым ИРА жоспарын жасау үшін олар әдетте үш шартты қанағаттандыруы керек:
- Қазіргі уақытта 100 немесе одан аз жұмыс берушілер бар
- Бір немесе екі нысанды толтырыңыз
- Қазіргі уақытта ұсынылатын кез-келген зейнеткерлік жоспарлар болмайды
Қарапайым IRA артықшылығы
- Қарапайым IRA жоспарын құру және қолдаудың әкімшілік құны басқа баламаларға қатысты өте төмен
- Қарапайым IRA бағдарламасы оңай реттеледі, әдетте қаржы мекемелеріне қоңырау шалуды талап етеді.
- Қарапайым IRA-дің қызметкерлері қарапайым IRA-дің шотына тұрақты жалақы аудару арқылы көмектеседі. Олар салық шегерімін алады және шотқа салынатын инвестициялар зейнет демалысына шыққанша салықты кейінге қалдырады.
- Қарапайым IRA бағдарламасын бастаған жұмыс беруші қызметкердің өздерінің жеке IRA шоттарына жарналарын сәйкестендіруді таңдай алады немесе олар әрбiр шотқа барлық жарамды қызметкерлердiң төлемдерiнiң белгiленген пайызын үлестей алады. Атап айтқанда, жұмыс беруші өз қызметкерлерінің долларға шаққандағы үлесін 3% -ға дейін немесе жарамды емес әрбір қызметкерге 2% үлес қосуға таңдай алады. Егер олар соңғы таңдап алса, демек, тіпті өз жалақысынан ештеңені сақтамайтын қызметкерлерге қарапайым IRA-ға 2% депозитін алу керек.
- Қарапайым ИРА жоспарына демеушілік білдіретін жұмыс беруші, IRS-мен талап етілмейді. Қарапайым ИРА үшін инвестицияларды жүзеге асыратын қаржы институты көбінесе жұмыстарды атқарады.
Қарапайым IRA-нің мүмкін болатын кемшіліктері (немесе сіздің философияңызға байланысты пайда болуы мүмкін) - шот ұстаушылар 401 (k) жоспары бойынша өздерінің активтеріне қарыз алу мүмкін емес.
Қарапайым IRA жарналарының шектеулері
Пенсионерлеуге көбірек ақша жинағысы келетін бизнес иелері үшін , қарапайым IRA салымының лимиттері басқа зейнетақы шотына қарағанда көбірек болып көрінеді. Бұл компания мен жеке тұлға өз үлестерін қосуы мүмкін, яғни өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар тіпті өз үлестеріне тиімді түрде қатыса алатындықтан, оларға қарапайым ескі Дәстүрлі IRA зейнеткерлік шотының мөлшерін екі есеге көбейтуге мүмкіндік береді.
IRS сәйкес, қарапайым IRA үлесі келесідей:
Қызметкерлер 2017 жылы 12 500 АҚШ долларын құрауы мүмкін. Егер қызметкер 50 жастан асқан болса, онда олар жоспар бойынша рұқсат етілген болса, жалпы сомасы 15 500 АҚШ долларын құрайтын 3 000 АҚШ долларынан астам қосымша жарналар алады. Бұдан басқа, егер қызметкер жыл бойы басқа жоспарға қатысса және осы жоспарлар бойынша жалақы мөлшерін азайтса, қызметкер барлық жоспарлар бойынша максимум 18 000 АҚШ долларын құрауы мүмкін.
Жұмыс берушілер долларға шаққандағы долларлық сыйақыны 3% -ға дейін төлей алады немесе олардың әрбір қызметкерінің есебіне 2% жарнасыз үлес қоса алады.
Қарапайым IRA алу
Қарапайым IRA-ны алу мүмкіндігін жасауға болады, бірақ елеулі салдары бар. Біріншіден, IRA-дің кез-келген қаражаты шот иесінің кірісіне кіреді және тұрақты табыс салығына жатады.
Оның үстіне, 59,5 жасқа дейінгі барлық қарапайым ИРА қаражаттарын алу үшін арнайы 10% мерзімінен бұрын айыппұл санкциясы басталды. Бұдан басқа, егер Қаражат қарапайым IRA жоспарына қатысқан алғашқы екі жыл ішінде алынса, онда 10% мөлшеріндегі айыппұл салық 25% -ға дейін өседі.