HSA жоспарлары - болашақ денсаулық сақтау шығыстарына үнемдеу үшін салықтық-артықшылықты жол
IRS-қа сәйкес, «Денсаулық сақтау туралы есеп - салық салудан босатылған сенім немесе кастодиандық есеп, бұл Сіз HSA-ның сенімді білікті маманымен белгілі бір медициналық шығындарды төлеу немесе өтеу үшін құрылған. «
HSA қалай жұмыс істейді
HSA-лер салық салудан түсетін жинақ жоспарлары болып табылады, бұл сізге болашақ денсаулық сақтау шығыстары үшін алдын-ала салықты үнемдеуге мүмкіндік береді. Сақтандыру алдындағы салық доллар төленбегенге дейін есептеледі.
Сіз білікті болу үшін медициналық сақтандырудың жоғары деңгейіне жатқызылуы керек. HMO немесе PPO типті жоспары сияқты медициналық сақтандырудың басқа жоспарының басқа түрлерімен қамтылмайды.
Жоспардың жоғары деңгейінің төмендеуі белгілі бір ережелерге сай болуы керек. Сіздің жыл сайынғы шегерімге ең аз және ең жоғарғы шектеу және қалтадан қанша ақша төлеуге тура келеді. 2017 жылғы салық жылы бойынша біріккен лимиттер $ 65050, отбасылық жоспар үшін $ 13 100 құрайды. Егер сіз тек өзіңізді сақтандырудамыз және отбасылық қамту үшін 2 600 $ болса, ең төменгі жыл сайынғы төлемдер $ 1,300 құрайды.
Денсаулық сақтаудағы жинақ шотына сәйкес келетін кіріс шектеулері жоқ. Керісінше, жеке зейнетақы шоттарында адамның табыс табуы талап етіледі.
HSA-ның осындай талаптары жоқ.
Қандай жарналар төленеді
HSA-ға төленетін жарналар 1040 нысанының бірінші бетінде салық салынатын табысқа түзетулер ретінде салықтан шегеріледі. Медициналық шығындар үшін оларды шегерімге жатқызудың қажеті жоқ, бұл салықтық жеңілдіктің шектеулі болуы мүмкін, өйткені бұл шегерімдер сіздің түзетілген жалпы табысыңыздың 7,5 пайызынан асатын шығындармен шектеледі.
Бұл табалдырық 2019 жылы 10 пайызға дейін өседі деп жоспарлануда. Денсаулық сақтау жинақ шотында осындай шектеулер жоқ.
Белгілі бір салық жылына арналған жарналар, әдетте, 15 сәуірде қайтаруды тапсырудың соңғы мерзімі сияқты сол күні болады. Мысалы, 2018 жылдың 1 қаңтарынан бастап 2019 жылдың 1 қаңтарынан 2019 жылдың 15-ші сәуіріне дейін салық жинақтарын енгізуге болады.
Жыл сайын сіз өзіңіздің үлесіңізді қаншалықты үлестіретін және үнемдей алатын болсаңыз, ол жыл сайын өсіп кетуі мүмкін. Егер сіз жалғыз болсаңыз, сіз 2018 жылға дейін 3,450 АҚШ долларына дейін 4350 АҚШ долларына дейін үлес қоса аласыз. Отбасылық жоспарға арналған жарна мөлшері 2017 жылы 6 750 АҚШ долларын құрап, 2017 жылы 6 750 АҚШ долларына дейін өседі.
Өкінішке орай, Medicare Part A немесе B Бөліміне енгізілген болсаңыз, HSA жарналары немесе салықтық аударымдардың ешқайсысына рұқсат етілмейді.
Табыс салықтан босатылады
Ақшалай қаражаттардың пайызы мен HSA-ға төленетін дивидендтер сияқты кірістер федералды деңгейде салықтан босатылады. Салымдардан алынған пайыздар немесе басқа да инвестициялық кірістер салық декларациясына қосылмайды.
Сіздің HSA-дан кету
Медициналық жинақ шотынан ақша аудару салықтан босатылады, себебі сіз білікті медициналық шығындарға ақы төлеу үшін пайдаланасыз. Бұл «білікті» шығыстар IRS жариялау 502, Медициналық және стоматологиялық шығыстарда толық сипатталған және олар иттерді хирургияға бағыттау үшін босануды бақылау таблеткаларынан көптеген медициналық шығындарды қамтиды.
Салықты жоспарлау құралы ретінде HSA пайдалану
Денсаулық сақтаудағы жинақ шоттары екі тәсілмен салық жинақтарына қол жеткізеді. Біріншіден, HSA-лер икемді шығыстарды есепке алу әдісі тәркіленіп, пайда мен кірісті жинайды. HSA ішіндегі ақша кез-келген уақытта медициналық шығындар үшін алынуы мүмкін, сондықтан HSA кейінірек өмірде пайдалану үшін салықсыз кірісті жинақтауға арналған. Болашақ медициналық шығындар үшін салық салынбайтын жинақ жасай аласыз.
Екіншіден, HSA ағымдағы медициналық шығындарды төлеу үшін пайдаланылуы мүмкін. HSA-лер медициналық жарналары аз адамдарға жарналар төленетін жыл ішінде алдын-ала салық жеңілдіктерін ұсынады.
Шегерім талап етілетін жерде
Қаржылық ұйымдар HSA жарналары есебін 5498-SA нысанын пайдаланып, салық төлеушіге де, IRS-ге де жібереді. Содан кейін Салық жеңілдіктері бойынша HSA жарналары туралы есепті Form 8889 формасында толтыруға болады, сондай-ақ 1040 нысан бойынша хабарланады.
Ескерту: HSA-лардың ережелері 2017 жылғы желтоқсанда заңға қол қойылған «Салық төлеулері» және «Вакансиялар туралы» Заңға әсер етпейтіндердің қатарында.