Сізге осы салықтық шегерімдерді талап ету үшін жіктеуге тура келмейді
Табысқа түзету - мүлдем өзгеше оқиға. Кейде «сызықтың үстінен» шегерім деп аталады, сіз өзіңіздің берілген мәртебеңіз үшін стандартты шегерім талап ететініңізді шешуге шешім қабылдауға дейін , салық декларациясының бірінші бетіне ала аласыз.
Табыстың ең көп талап етілетін түзетулері
Кірістерге түзетулер 23-жолда басталатын 1040 салық есебінде пайда болады және олар 35-жолға дейін созылады. Кейбіреулер басқаларға қарағанда көбірек талап етіледі, себебі көптеген салық төлеушілер мұндай шығыстарға ие. Жоғарыда айтылған жоғарыда айтылғандардың кейбіреулеріне мыналар жатады:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA және 401 (k) өзін-өзі жұмыс істейтіндерге және дәстүрлі IRA шегерімдеріне арналған шегерімдер: олар 28 және 32-жолдарда сәйкес келеді. Тек өз бетінше жұмыс істейтіндер осы жоспарларға салынған жарналар үшін біріншіден талап ете алады және белгілі бір ережелер қолданылады. 2017 жылға қарай IRA-нің жалпы жарналары 5,500 АҚШ долларына немесе 50 жастан асқан жағдайда $ 6,500 мөлшерінде жұмыс істейді. Сіз зейнетақы жоспарларының осы түріне үлес қоссаңыз, сіз бұл соманы салықтардан түсетін табысыңыздан айтарлықтай төмендете аласыз.
- Студенттің несие бойынша сыйақы мөлшерлемесін төмендету : Сіз 2017 жылдан бастап жыл бойы төлеген білікті студенттік несие бойынша 2,500 АҚШ долларына дейінгі мөлшерде ұстап алуға құқылысыз. Несие сіз заңды түрде төлеуге міндетті. Егер бұл сіздің тәуелді адамыңыздың атауында болса және сіз оған төлем жасау арқылы оған көмектесіп отырсаңыз, бұл саналмайды.
- Оқу ақысы мен ақысын төлеу : Өкінішке орай, бұл 2017 жылғы жағдайға байланысты, бірақ 2016 жылдың соңына дейін ол Конгресс мерзімінің аяқталуына қарай қол жетімді болды. Оқу ақысы мен төлемдеріңіз үшін жоғарыда аталған шегерімге өзіңіз немесе өзіңіз төлеген салық жылының соңына қарай төлеуге болады. Конгресс 2017 жылға дейін бұл шегерімді жаңарта алады.
- Денсаулық сақтауға арналған шоттағы шегерім : Егер сіз денсаулық сақтау жинақ шотына жарналар жасасаңыз, сіз 2017 жылға қарай отбасыңыз үшін жалғыз болсаңыз немесе отбасыңыз үшін 6 750 АҚШ долларын құрайтын болсаңыз, онда 3 400 АҚШ долларына дейін табысты шегерімге түзетулер енгізе аласыз.
- Мерзімінен бұрын айыппұл санкциялары: Өкінішке орай, бұл тек зейнетақы шоттарына емес, депозит сертификаттарына және мерзімдік жинақ шоттарына қатысты. Бірақ сіз айыппұл соққы берсеңіз, сіз тезірек ақша жұмсағаныңыздан кейін, сізге салық декларациясының бірінші бетінде шағымданусыз шегеруге болады.
Бұл шегерімдердің кейбіреулері табыстың жоғары деңгейлерінде сатылады және сіз некеде тұрсаңыз да, жеке қайтару туралы сұрасаңыз болады.
Табысқа басқа түзетулер
Басқа жоғарыда аталған шегерімдер сіздің өміріңіздегі және сіздің отбасылық мәртебеңіздегі нақты деректерге байланысты болады.
- Оқытушылар мен тәрбиешілерге сыныптық шығыстар : Егер сіз некеде тұрсаңыз, $ 250 немесе $ 500 болса, онда сіз және жұбайыңыз тәрбиешілер болып табылады. Дегенмен, әрбір шегерім көмектеседі. IRS мәліметіне сәйкес, сіз «мемлекеттік заң бойынша анықталғандай бастауыш немесе орта білім беретін мектепте кемінде 900 сағат мұғалім, нұсқаушы, кеңесші, басты немесе көмекшімен» балабақша болуыңыз керек «. Егер сіз білсеңіз, салық жылы ішінде сіз жұмсалған шығындарға байланысты жұмсалмаған шығындар үшін жоғарыда көрсетілген шегерім аласыз.
- Алимент төлейді : Жоқ, сіздің табысыңыздың бөлігіне салық төлеудің қажеті жоқ, ол сізді ай сайын беруге тиіс, бірақ сіз оның әлеуметтік салық нөмірін салық декларациясына беруіңіз керек. Оның орнына бұл табыс салығы салынған. Кейбір ережелер қолданылады, мысалы, алимент сот шешімі бойынша берілуі тиіс. Егер сіз өз ақшаңызды жүрегіңіздің игілігінен ғана берсеңіз, онда ол саналмайды.
- Жылжыту шығындары : Сіз көшіруге байланысты көптеген шығындарды шегеруге болады, бірақ сіз тек декорацияның өзгеруін қалағандықтан ғана емес, жұмысқа қатысты себептер бойынша қозғалуыңыз керек.
- Өзін- өзі жұмыспен қамтыған салықтың жартысын төмендету: Егер сіз өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, сізде Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтарының 100 пайызын төлеуге мәжбүр боласыз. Егер сіз басқа біреуге жұмыс істеген болсаңыз, жұмыс беруші осы қойындының жартысын алады. Бірақ IRS 1040-нің 27-ші жолында сізге басқа жартысын тиімді түрде береді. Сіз әлі де салық төлеуге тура келеді, бірақ сіз оны несие аласыз.
- Өз бетінше жұмыс істейтін денсаулықты сақтандыру: Егер сіз басқа біреуге жұмыс істесеңіз, сіз медициналық сақтандыру сыйлықақыларына жұмсаған шығындарыңызды шегеруді талап етесіз және бұл шегерім кейбір ережелер мен шектеулерге негізделеді. Бірақ өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз, сыйлықақыларға жұмсаған қаражаттардың 100 пайызын шегеруге болады. Саясат сізге, жұбайыңыз бен туыстарыңызға қатысты болуы мүмкін.
- Білікті орындаушылар және басқа мамандықтар : Кірістегі бұл түзету тек бірнеше белгілі суретшілерге, сондай-ақ резервистерге және кейбір ақылы негіздегі мемлекеттік қызметкерлерге қолданылады.
- Ішкі өндірістік қызметтің шегерілуі : Бұл белгілі бір салалардағы бизнесті қамтиды.
Табысқа түзету туралы стратегиялық не?
Сіздің барлық 1040 салық декларацияңыздың 37-жолында түзетілген жалпы кіріске жету үшін осы шегерімдердің жалпы сомасы жалпы кірісіңізден алынып тасталады. Сіз кейінірек AGI-ден стандартты шегерім немесе бөлшектелген шегерімдерді екінші бетте, сондай-ақ кез келген жеке жеңілдіктерден айыра аласыз. Нәтижесінде сіздің салық салынатын жалпы табысыңыз, федералдық табыс салығы бойынша міндеттемеңізді есептеу үшін пайдаланылған, IRS-ге қаншалықты көп мөлшерде салық төлеуге болатынын немесе сіз күткен салықты қайтару сомасын көрсетеді.
Міне, жақсы жаңалық: АТМ-ға бағыну керек болғанда баламалы ең төменгі салықты есептеу кезінде кіріс түзету қосылмайды. Бұл баламалы минималды салық федералды табыс салығы бойынша міндеттемені есептеудің баламалы әдісі болып табылады, және бұл баламалы әдіс түзетілген жалпы табысдан басталады. Оңтайландырылған түзетілген жалпы кірісті төмендетеді, осылайша олар баламалы минималды салықты төмендете алады.
Өзгерістерді ұлғайту басқа да шегерімдер мен кредиттерді көбейте алады
Кейбір шегерілген салық шегерімдері адамның түзетілген жалпы табысы шектеледі. Мысалы, медициналық шығыстар 2017 жылға қарай түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асып кететін шамада ғана алынуы мүмкін. Мысалы, Том бір жыл ішінде $ 50,000 жалпы пайдасын түзеткен. Сондай-ақ, Томның жылына 6000 АҚШ доллары көлеміндегі медициналық шығындары бар дейді. Том өзінің АГИ-ң 10% -нан немесе $ 5,000-дан асатын мөлшерде медициналық шығындарды төмендете алады. Оның медициналық шығындары $ 6,000 асады, бұл шегу 1000 доллардан асып кетеді, сондықтан Том осы сценарийде А жоспарында бөлшектелген шегерім ретінде медициналық шығындармен $ 6,000 оның $ 1,000 шегеруге болады.
Енді Том сонымен қатар сол салық жылындағы дәстүрлі жеке зейнетақы шотына 1000 доллар бөледі. Бұл жарналар табыс үшін түзету болып табылады, сондықтан бұл Tom's AGI-ді 1000 долларға азайтады. Енді оның жинақталған жалпы табысы $ 49,000. Медициналық шығындарды есептеу үшін $ 5000 (10% 50,000 $) шегінің орнына 4 900 долларлық шегі бар. Нәтижесінде, Том медициналық шығындарға $ 100-ні алмастыра алады және $ 1,000 орнына $ 1,100 құрайды.
Сондай-ақ, түзетулердің көбеюі сіздің түзетілген жалпы кірісіңізге негізделген белгілі бір салықтық несиелерді арттыруы мүмкін және ол басқа салықтарды азайтуы мүмкін, себебі кейбір салықтық төлемдер адамның түзетілген жалпы табысы негізінде есептеледі. Мысалы, 3,8 пайыз таза инвестициялық табыс салығы адамның түзетілген түзетілген жалпы табысына негізделеді. Түзетілген жалпы кірісті төмендету, осылайша, таза инвестициялық табыс салығын төмендетуі мүмкін.