Қарапайым стратегия салықты азайту үшін ұзақ жолға жетуі мүмкін
Бірнеше жыл бұрын мен 2012 жылы салық салу үшін ерлі-зайыптыларға салық декларациясын дайындаған кезімде, олардың идеалды салық стратегиясына ие екенін түсіндім. Олар федералды табыс салығын төмендете бастады, қарапайым үйге ие болды, балаларды колледж арқылы тапсырды және зейнетке шығу үшін үнемдеді.
Керемет сезінеді, бірақ сандар қалай жұмыс істейді? 2012 жылғы салық кезеңінің ИСС шектеулері мен қолданылатын салық мөлшерлемелерін пайдалана отырып, олардың салық салынатын табысын қалай төмендететініміз.
Бұл стратегияларды сіз үшін қалай жұмыс істейтінін көру үшін IRS веб-сайтына ең соңғы федералды табыс салығы ставкалары бойынша кеңес беріңіз.
Салық стратегиясы 1: 401к жоспарында сақтаңыз
Өз профилімен бастайық. Ерлі-зайыптылар бірлескен салық декларациясын тапсырады және үш баласы бар: екеуі колледжде және біреуі орта мектепте. Олар екеуінің арасында жалақы бойынша 76,500 доллар табыс табады. Олардың әрқайсысы өздерінің 401к зейнетақы жинақ жоспарларында $ 5000 қояды, бұл олардың салық салынатын жалақысын 10 000 долларға қысқартады. Енді жұбына тек 66,500 доллар салық салынған. (Бұл сондай-ақ түзетілген жалпы табыс болып табылады .)
Салық стратегиясы 2: Үйді сатып алыңыз және сіздің шегерімдеріңізді белгілеңіз
Себебі олар үйге ие болғандықтан, ерлі-зайыптылар олардың аударымдарын айқындауға құқылы. 16,000 $ мөлшеріндегі ипотекалық несиеден басқа, жұптың жылжымайтын мүлік салығы (тағы 5000 АҚШ доллары), шіркеуіне қайырымдылық (шамамен 3 700 доллар), салық төлеушілерге төленетін мемлекеттік табыс салығын (2500 доллар) ұмытпайық.
Олардың бөлшектелген шегерімдері 27 200 долларға дейін жетті. Бұл, өз кезегінде, АГИ-ні 66,5 мың доллардан 39,3 мың долларға дейін төмендетеді.
Клиенттер салық салынатын табысын 19 мың долларға қысқарта алады, өйткені олардың бесеуі жеке бас тартады . Жеке босату - салық төлеушінің және салық декларациясында көрсетілетін тәуелді тұлғаның стандартты сомасы.
2012 жылы жеке босату сомасы 3 800 АҚШ долларын құрайды, бес адам (ер, әйел және үш асыраушы) 19 000 АҚШ долларын құрайды. Жеке босатулар ерлі-зайыптылардың салық салынатын табысын азайтуға мүмкіндік беретін шегерім сияқты жұмыс істейді.
Жеке бас тартқаннан кейін жұбайлардың салық салынатын табысы 20 300 АҚШ долларын құрайды. Бұл федералды табыс салығы есептелетін сома. 2012 жылғы салық ставкаларын пайдалана отырып, оларға табыс салығы 2 175 АҚШ долларын құрайды. Біз ерлі-зайыптылардың салықтық кірісіне негізделген ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініштері бойынша 15% салықтық кронштейнге түсетінін байқаймыз. 2012 жылы алғашқы 17 400 АҚШ доллары салық салынатын табысқа 10% мөлшерінде салық салынатын болады. 15% салықтық кіріс салық салынатын табысқа $ 17,400-ден $ 70,700-ға дейін қолданылады. Дегенмен, жұптың салық салынатын табысы 20,300 АҚШ долларын құрайды, сондықтан 15% ставкасы олардың салық салынатын табысы 17 400 АҚШ долларынан асатын сомаға ғана қатысты, бұл 10% төменгі деңгейдің соңына жатады. Салық мөлшерлемесі 15% мөлшерінде салық 2,900 АҚШ долларын құрайды, бұл салықты есептеу кезінде 435 АҚШ долларын құрайды. Салық мөлшерлемелерін 10% және 15% мөлшерінде біріктіру, бұл жұп федералды табыс салығын $ 2,175 құрайды.
Салық стратегиясы 3: салықтарды жою үшін салықтық несиелерді қолданыңыз
Екі баласы колледжге барады. Үлкен қызы - мемлекеттік университетінің аға оқытушысы, екіншісі - ұлы, басқа мемлекеттік университетінде бірінші курс студенті.
2012 жылы олардың өмір бойы оқыту кредиті немесе американдық мүмкіндіктері бар несие туралы шешім қабылдау мүмкіндігі бар . Жұпты қыздың оқуына 15 мың доллар жұмсады, жылына 5 мың доллар төледі. Ерлі-зайыптылар алғашқы $ 10,000 оқу шығынының (2000 $ максималды несиеге) 20% -ы немесе американдық «Opportunity Credit» -ның $ 4000-ға дейін 2500 АҚШ доллары тұратын біліктілікті жоғарылату бойынша білім беру шығындарының 20% -ын таңдауы мүмкін. оқу ақы.
Жоғары білімге арналған салықтық несиелердің жиынтығы федералды табыс салығы бойынша жұбайлардың $ 2,175 сомасын толығымен жояды. Бірақ олардың жағдайында American Opportunity Credit жақсы дамыды, өйткені 40% салықтық несие қайтарылады. Екі американдық мүмкіндіктері бар несие сомасы барынша көп мөлшерде 2500 АҚШ долларына дейін, бұл салықтық несие бойынша 5000 АҚШ долларын құрайды.
Осы соманың 60 пайызы, немесе $ 3000, федералды табыс салығын $ 2,175 құрайды. American Opportunity несиеінің бұл бөлігі кері қайтарылмайды, сондықтан салықтық несиенің бұл бөлігі федералды табыс салығын нөлге дейін төмендетеді, бірақ нөлден төмен емес.
Америкалық Opportunity несиесінің қырық пайызы қайтарылды, сондықтан 2 000 АҚШ доллары сол несие салық төлемі секілді қарастырылды. Қайта қаржыландырылатын несиелер ұстап қалу және басқа да салық төлемдері сияқты жұмыс істейді, ал федералдық табыс салығы бойынша міндеттемелерден жоғары кез-келген сома IRS-ке қайтарылады. Бұл жұп үшін олар салық төлеуден бас тартты, ол салық төлеуден төленген сомадан 2000 доллардан жоғары болды.
Салық стратегиясы 4: Тоқтатуды реттеп, салықтық ақшаны ақылмен жұмсаңыз
Осылайша, ерлі-зайыптылар барлық ұстап қалудың толық ақшасын қайтарады, сонымен қатар American Opportunity Credit-тің қайтарылатын бөлігінен қосымша сома алады. Олар Roth IRAs- нің күйеуі мен әйелі үшін (2012 жылға әрқайсысы $ 5000-ға дейін) ашу үшін ақшаны қайтарудың бір бөлігін пайдалануға шешім қабылдады және қалғанын банктің кіші қызының колледж қорына орналастыру туралы бірнеше банк сертификаттарына қалдыруды шешті.
Көріп отырғанымдай, кейде салықтық жеңілдіктер - өте жақсы нәрсе. Үйге ие бола отырып, өз балаларын колледждер арқылы жинап, зейнетке шығу үшін үнемдеуге келгенде, бұл жұп өздерінің салықтық заңдарын жойды.