Өзара қордың акциялары бойынша шығындардың негізін және капитал табысын есептеу
Бірақ салық салудың кейбір күрделі ережелерінің сізді инвестициядан қорқуына жол бермеңіз. Кейбір негізгі ережелер процесті түсінуге көмектеседі.
Капиталдан пайда табыстары
Өзара қорлар жиі жыл бойы белгілі бір уақыттарда пайдалы инвестицияларды сатады. Содан кейін қаражат акционерлерге капиталдың табысын үлестіру түрінде таратады.
Капиталдағы өсім үлесі 1099-DIV нысанында баяндалады, ол жыл бойы төленген дивидендтер мен капитал құнын бөлуді көрсетеді. Капиталдағы пайданың бөлінуіне капиталға салынатын пайданың ұзақ мерзімді ставкаларына салық салынуы, егер сіз өзара қордағы акцияларға қанша уақыт бойы ие болсаңыз да салық салынуы мүмкін. Әдетте, ұзақ мерзімді мөлшерлемелер сізде бір жылдан артық иеленген активтер үшін сақталған. Ұзақ мерзімді тарифтер қысқа мерзімді ставкаларға қарағанда қолайлы, сондықтан бұл ереже жақсы.
Капиталдың өсімін есептеу туралы есеп беру үшін басқа капиталдың пайдасы болмаса, тікелей 1040 нысанына хабарласыңыз.
Олай болмаған жағдайда, капиталдың табыстарының бөлінуі сізді басқа кірістер мен шығындармен қатар D кестесінде де көрсетіледі.
Өзара қордың акцияларын сату кезінде капитал өседі
Акцияларды сатқан кезде сатылатын әр өзара пай қоры үшін капиталдың кірісін немесе жоғалуын есептей аласыз, және бұл жерде ол күрделене түседі.
Егер сіз қорға уақыт кезеңінде инвестициялаған болсаңыз, сізде әр үлестің құны әртүрлі болады және әртүрлі кезеңге ие боласыз.
Ішкі кіріс қызметі сіздің пайдаңызды есептеу үшін төрт түрлі есеп әдістерінің бірін таңдауға мүмкіндік береді. Сіз үшін ең тиімді болып табылатындығын анықтау үшін олардың барлығын сынақ нұсқасы бойынша есептеуге болады. Ескерту сөзі, алайда, сіз сол әдіспен осы нақты өзара қормен бірге салық декларациясын рәсімдеу үшін белгілі бір есеп әдісін қолданғанда алға басуыңыз керек. Ақыр аяғында бұл қор үшін құлыпталып жатырсыз. Сізге тиесілі әр өзара қор үшін әр түрлі есеп әдістерін таңдауға болады.
Төрт рұқсат етілген есеп әдісі
Бухгалтерлік есептің төрт әдісі:
- Арнайы сәйкестендіруді пайдалана отырып, нақты шығындар негізі
- Алғашқы, біріншіден, сәйкестендіруді пайдалану арқылы нақты шығындар негізі
- Орташа құны негізінде, бір категориялы әдіс
- Орташа құны негізіндегі, қосарлы санаттағы әдіс
Өзара қордың құнын негіздеудің өзіндік ерекшеліктері
Есепке алудың ерекше әдісі инвесторлар үшін қолайлы әдіс болып табылады, бірақ ол егжей-тегжейлі назар аударуды талап етеді. Сіз сатып алатын және сататын акциялардың әрқайсысын бақылап отыруыңыз керек және брокер нақты акцияларды сатуға мүмкіндік беруі керек.
Бұл опция, әдетте, өзара қор компаниясының өзіндік құнды қадағалау қызметі шеңберінде қамтамасыз етіледі.
Нақтылы идентификация ең үлкен салық жеңілдігі үшін сатылатын акцияларды таңдауға мүмкіндік береді. Инвестор басқа да шығындардың орнын толтыру үшін ең табысты акцияларды сатқысы келуі мүмкін, немесе капитал құнының өсімін азайту үшін ең аз кіріс акцияларды сатқысы келуі мүмкін.
First-In, First-Out сәйкестендіру әдісі
Сіз сатуға нақты үлестерді көрсете алмасаңыз да, нақты шығындар негізіндегі әдісті пайдалана аласыз. Сіз сатып алатын акциялардың әрқайсысы үшін өзіндік құныңыздың негізін қадағалап отырасыз және сатылған алғашқы акциялар - сіз сатып алған алғашқы акциялар.
Орташа құн негізі, бір санат әдісі
Сіз бұл әдісті қолдана отырып, әрбір акция үшін төлеген бағаға, соның ішінде кез-келген қайта инвестицияланған дивидендтерге және қайта инвестицияланған капиталға жұмсалатын шығындарға негізделе отырып, орташа өзіндік құныңызды есептей аласыз.
Орташа құнның негізі - барлық акциялардың жалпы сатып алу бағасы, сол уақытта сізде тиесілі акциялардың санына бөлінеді. Кейбір акцияларды сатқан кезде, олар бірінші сатыда сатылады деп болжанады. Егер сіздің ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді акциялардың қоспасын сатсаңыз да, сіздің негізгі табыстарыңыз ескі акциялардың сатылу кезеңі арқылы есептеледі.
Орташа құн негізі, қосарлы санат әдісі
Сіз осы әдіспен сатып алынған акциялардың әрбір лотына, соның ішінде кез-келген қайта инвестицияланған дивидендтерге және қайта инвестицияланған капиталдың құнын қоса есептегенде, сіздің орташа құныңыздың негізін есептейсіз. Бірақ сіз акцияларыңызды ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді инвестицияларға бөлуге тура келеді, содан кейін әр санаттағы акциялардың орташа құнын есептеңіз. Орташа құн негізі - бір категориядағы барлық акциялардың сатып алу бағасы осы санатқа жататын акциялар санына бөлінеді. Кейбір акцияларды сатқан кезде, акциялар бірінші сатысында сатылады деп болжануда.
Қайта инвестицияланған дивидендтер мен капитал табыстарының үлестері
Көптеген инвесторлар өздерінің инвестициялық қорларынан алынған дивидендтер мен капитал құнын бөлуді қайта қаржыландырады. Әрбір қайта инвестициялау ақша қаражаттарын бөлу және қосымша қор сатып алу ретінде қарастырылады. Дивидендтер мен капиталдың өсуі салық салынатын табысқа қосылады. Қайта инвестициялау кезінде сатып алынатын қосымша акциялардың өзіндік құны бар, яғни акцияларды сатып алу бағасы және оларды ұстау кезеңі.
Өзара қордың құнын негіздеу
Баға негізін қадағалау уақытты қажет ететін тапсырма болуы мүмкін. Бұл капиталдың пайдасын қадағалау үшін Quicken немесе Microsoft Money-ді пайдалануға көмектесуі мүмкін.