Рот IRA салық төлеуден босатылған кезде
Рот ИРА салықтан босатылсын ба?
- Ия, сіздің жасына қарамастан, бастапқы жарналарыңыздың сомасын алып тастасаңыз.
- Иә, егер сіз 59 жастан ½ жастан асқан болсаңыз және сіздің Ротыңызды 5 жыл немесе одан ұзағырақ уақытқа (бірінші рет құрылған және сіздің Ротқа үлес қосқаныңыз үшін өлшенген болса).
- Сіз 59 жастан ½ жасыңыз және Roth IRA-ді 5 жыл немесе одан да ұзақ мерзімге өткіздіңіз, бірақ сіз мүгедек болғандықтан таратылымды алып жатырсыз, сіз Ротты иемденетін бенефициарсызсыз , немесе сіз бөлуді сатып алуға немесе IRS жариялау 590-B, Ерте таратылымдар, Ерекшеліктер бөлімінде сипатталғандай, бірінші үйді қайта құру.
Рот IRA салықтар алынатын кезде қашан?
Сіздің Рот ИРА қаражатын алу үшін салық салынуы мүмкін:
- Сіз Ротты ашудың 5 жылдық ережесін таппадыңыз және сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз : Сіз алынатын табыс бойынша табыс салығын және 10% мөлшеріндегі айыппұл салықтарын төлейсіз. Алдын ала алынатын айыппұл салықтарына сегіз қоспағанда, 10% айыппұл бас тартылуы мүмкін.
- Сіз 5 жылдық ережеге тап болмадыңыз, бірақ сіз 59 жастан астыңыз : Алынған кіріс кіріс ретінде қосылады және табыс салығына жатады, бірақ 10% айыппұл салына ұшырамайды.
- Сіз 5 жыл ережесін таптыңыз, бірақ әлі 59 ½ емес : Алынған кіріс кіріс ретінде қарастырылады және табыс салығына жатады және 10% айыппұл салығы. IRS Жарияланымының 590-бетінде келтірілген ерекшеліктердің біріне жауап берсеңіз, 10% айыппұл бас тартылуы мүмкін.
Жоғарыда келтірілген бөлімде табыстар туралы айтылады. Табыс салымдар немесе айырбастау сомасы сияқты бірдей емес. Сіз Рот IRA-лерден қаражат алсаңыз, сіздің ақша қаражатыңыз белгілі бір тәртіпте алынып тасталады, бұл қаражаттың бөліктері салымдар, аударымдар немесе табыстар болып табылады. Бұл қалай жұмыс істейді:
Алдымен тұрақты жарналар алынып тасталды . Ротты ашқаннан бері олар жасына қарамастан немесе уақыт ұзақтығына қарамастан салық салынбайды.
Айырбастау және айналдыру сомалары біріншіден, бірінші негізде . Алғашқы айырбастау нәтижесінде жалпы кіріске қосылуға тиістісіз салық салынатын бөлік, кейіннен конверсиялау / айналдырудың салық салынбайтын бөлігін құрайды. Кейіннен алынатын конверсия немесе айналдыру сомалары 10% айыппұл салынады. Бұл ереже 59 жастан асқан адамдардың тұрақты IRA-ны қабылдауға, оны Ротқа айналдыруға, ал келесі жылы таратуды жүзеге асыруға арналған, осылайша дәстүрлі IRA-ның мерзімінен бұрын өндіріп алынатын айыппұл санын айналып өтуге арналған.
Бұған жол бермеу үшін, Ротқа қаражат аударғанда, 5 жылдық уақытты бастайды және 5 жылдық уақыт бұрын алынып тасталған конверттеу сәтінде сіз кірістіруге тура келген сомалар 10% айыппұл салығы. Бұл 10% айыппұл 59 жастан кейін немесе одан кейінгі кезеңде пайда болатын Роттың айырбасталуына қолданылмайды.
Салымдар бойынша табыстар. Алынған жарналар бойынша кірістер жоғарыда көрсетілген 2 немесе 3-тармақта көрсетілген біліктілік талаптарына сәйкес болмаған кезде табыс салығы мен 10% мөлшерінде айыппұл санкцияларына жатады.
Мысалдар
Төменде осы ережелерді қалай қолдану керектігін көрсететін бірнеше мысал келтірілген.
Салли
Салли - 58 жаста. Ол өзінің бірінші ротын ашады және 6000 АҚШ долларын бөліп, дәстүрлі IRA-дан осы Рот ИРА-ға 50 000 доллар аударады. Екі жыл өткеннен кейін, Салли 60 жастағы Рот ИРА-мен 60 мың долларға жетеді. Ол мотор үйін сатып алу үшін бәрін сатып алады.
Салли оның $ 6000 жарнасына салық төлейді және кіріс салығын немесе 50 000 АҚШ доллары көлеміндегі айыппұлды 10% айырбасталымнан төлейді, себебі ол 59 жастан асқан сәттен бастап оны қайта есептеген кездегі салықты төледі. Ол тек жалақыға байланысты 4000 АҚШ долларынан табыс салығын төлейді, өйткені ол 5 жылдық ережеге сай келмеді.
Егер Салли тек 56 мың доллар жұмсаған болса, оның бірде-біреуі салық салынбайды, ал оның пайдасы салық салынбайтын болса, тағы 3 жыл қалды.
Джон
Джон 58 жаста және Рот ИРА-ны 5 жылдан астам уақыт бойы $ 20 000 теңгерімімен иеленді. Оның 10 000 доллары оның бастапқы жарналарынан келді және былтыр ол дәстүрлі IRA-дан өзінің Ротына 8000 АҚШ долларын айналдырды. Роттың тағы 2 мың доллары - инвестициялық пайдалар. Джон өзінің бүкіл Рот ИРА-ына кіреді.
Алғашқы $ 10,000 шығу туралы, ол өзінің бастапқы жарналарын алып тастағанда, ол салық төлейді. Келесі 8000 АҚШ доллары мөлшерінде қаражат алу туралы, ол қайта есептеуден кейін 5 жылдан кем болғандықтан, ол 10% айыппұл салығын төлейді.
Соңғы 2,000 АҚШ доллары көлемінде қаражат алу туралы, оның барлығы инвестициялық табыстар болып табылады, ол 5 жылдық ереженің қос талаптарына сәйкес келмейтін және 59 ½ жастан асқандықтан, ол табыс салығын және 10% мөлшерінде айыппұл салық төлейді және босатуларға сай емес . Егер ол 59 жастан асқан болса, онда ол бұл бөлікті салықтан босатпайды. Егер ол 59 жастан асқан болса, бірақ 5 жылдық ережеге сай болмаған болса, онда ол салықтың осы бөлігіне салық салынбайды, бірақ салық салынбайды.
Roth 401 (k) s әртүрлі
Жоғарыда келтірілген шығыс нұсқаулары сізге Роттың бөлінуіне салық төле ме, жоқ па деген сұраққа жауап беруі керек. Есіңізде болсын, Roth 401 (k) s деп аталатын Рот есепшоттары басқаша жұмыс істейді, сондықтан сізде Roth 401 (k) жұмысында ақша болса, жоғарыдағы барлық ережелер қолданылады.