Салықтық және басқа да қорғаныштық шоттарды мұрагерлік салдарлары
ЕСКЕРТПЕ: Мемлекеттік заңдар жиі өзгертіледі және келесі ақпарат заңдардағы соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ағымдағы салық немесе заңды кеңес алу үшін бухгалтер немесе адвокатпен кеңес алыңыз, өйткені осы мақалада қамтылған ақпарат салық немесе заңдық кеңес болып табылмайды және салықтық немесе заңдық кеңестерді алмастырмайды.
Егер сіздің сүйікті адамыңыз қайтыс болса, және сіз олардың өлімге (POD) шоты бойынша бенефициар болсаңыз, тұтастай алғанда, сіз шоттағы ақша туралы ақшаға қол жеткізе аласыз, тек қана шот иесінің қайтыс болу туралы куәлігін банкке ұсынып, өткізілді.
Алайда, ақша жинаудан бұрын (немесе, нашар болса да, оны жұмсайсыз), сіз салық төлеушінің барлық шоттарын және POD шотын мұра етудің басқа салдарын білуіңіз керек.
Пайдаға салынатын салық POD шотын мұра ету салдары
POD- ның бенефициары ретінде, жалпы алғанда, ПОҚ шоты өлімінің құны салық салынатын табысқа қосылмайды. Дегенмен, шоттағы иеленушінің қайтыс болған күніне дейін ПОЕ шотына түсетін кез-келген табыстың шоттағы иесінің федералдық табыс салығы бойынша түпкілікті салық декларациясында ( IRS 1040 формасын қараңыз) және қолданыстағы кез-келген мемлекеттік табыс салығы бойынша декларация мен табыс қайтыс болған күннен бастап және шотқа меншік құқығын қабылдаған күнде табысталған шот иесінің федералды жері бойынша табыс салығы туралы декларацияда ( IRS 1041 формасын қараңыз) және кез-келген қолданыстағы мемлекеттік мүліктік табыс салығы бойынша декларацияны хабарлау қажет.
Жылжымайтын мүлік және мұрагерлік салық POD шотын мұра ету салдары
Егер шот иесінің мүлкі федералдық жылжымайтын мүлік салығына бағынышты болса ( 2014 жылы жалпы мүлікті федералдық жылжымайтын мүлік салығына жатқызу үшін 5,34 млн. АҚШ долларынан асуы керек) немесе жылжымайтын мүлік салығы немесе мұрагерлік салығы , ал шот иесінің Last Will және Testament немесе Өмірді қайтаруға болатын тірі сенім , онда ерік-жігер мен сенімділіктегі ережелер мүлікті немесе мұрагерлік салық туралы заңның төленуіне өз үлесіңізді қосуға не қажет етпейтінін белгілейді.
Екінші жағынан, шот иесінің мүлкі федералдық жылжымайтын мүлік салығы немесе мемлекеттік мүлік салығы немесе мұрагерлік салықтарға жататын болса және шот иесінің ерік-жігері немесе сенімі болмаса, онда шот иесінен қайтыс болған мемлекеттің заңдары жылжымайтын мүлік салығын немесе мұрагерлік салық есебін төлеуге қатысуға міндетті емессіз.
Сіз кез келген Есептік жазбаның иегерінің айналыстағы Вексельдеріне төлеуге тура ма?
Жалпы ҚТҚ шотының иесі несие картасының немесе қарыз немесе медициналық қарыз сияқты маңызды қарыздың арқасында пайда болған жалпы мәселе - бұл ПОҚ бенефициарларының ПОҚ-ның кез-келген ақшасын, өтелмеген берешек. Жалпы алғанда, бұл сұрақтың жауабы бенефициардың борыштың кепілі (мысалы, несие карточкасы немесе ипотека бойынша теңестіруші), сондай-ақ қолданыстағы мемлекеттік заң болып табылатынынан байланысты болады. Кейбір мемлекеттерде ПОҚ бенефициарлары борышкерлердің кепілі болып табылмаса немесе борышкердің көмегі болмаса, онда бенефициар ПОҚ шотына дереу қол жеткізе алады, ал басқа штаттарда әрбір ПОҚ бенефициары ПОҚ шоттың иесіндегі ақша ПОД шотында қалған ақша жиналғанға дейін ешқандай қарызы жоқ.