Backdoor Roth IRA жоғары табыс табушыларға салық артықшылықтарын ұсына алады
Алайда, әркім Рот ИРА-ға өз үлесін қосуы мүмкін емес. Ішкі табыстар қызметі Roth IRA-ң сіздің түзетілген түзетілген жалпы табыс пен салықтық мәртебе туралы келісімге негізделеді.
2017 жылы MAGI-мен 133 000 АҚШ доллары немесе одан да көп жұптастар үшін жарналар аударылып, MAGI-мен бірге 196 000 АҚШ доллары немесе одан көп соманы құрайтын ерлі-зайыптылар.
Дегенмен, табыстың шектеулеріне байланысты жұмыс бар. IRA бэкдоры жоғары табушыларға Роттың салық жеңілдіктерін пайдалану мүмкіндігін ұсынады, бірақ әр инвестор үшін бұл дұрыс болмауы мүмкін.
IRA Backdoor Roth қалай жұмыс істейді
Roth IRA бэкдоры өте қарапайым. Бұл жай ғана IRA-дің дәстүрлі IRR-нің жарналарын Рот ИРА-ға аударуды талап етеді. Бұрынғы IRA-ді қолданыстағы дәстүрлі IRA-ді қолданып немесе конверсия үшін жаңа есептік жазбаны ашуға болады.
Сіз дәстүрлі ИРА активтерін Roth IRA активтеріне айналдырғаннан кейін, сол шоттың салықтан бос шығу мәртебесін пайдалана аласыз. Алайда сіз конверсия нәтижесінде туындауы мүмкін кез келген салық міндеттемесін білуіңіз керек.
Рот айырбастау салығы
Дәстүрлі IRA -лар салық салынғанға дейінгі доллармен қаржыландырылады.
Сіздің табысыңызға байланысты бұл жарналар шегерілетін немесе аударылмайтын болуы мүмкін. Дәстүрлі АРА-ды Ротқа айналдырған кезде неге бұл маңызды?
IRS Сізге дәстүрлі IRA-мен салықтық міндеттемеңізден бас тартуға мүмкіндік бермейді. Әдетте, сіз бұл қаражатқа салықтар төлеп, зейнетақыға шыққан кезде, қарапайым табыс салығы мөлшерлемесімен төлейсіз.
Егер сіз дәстүрлі IRA-ді шегерілетін жарналардан құрастырып жатсаңыз, онда осы жарналардан және оларды айырбастау сәтіндегі табыстардан салық төлеуге тура келеді.
Шегерілмейтін жарналарды түрлендірсеңіз не болады? Міне, нәрселер сәл қиын болады. Егер сіздің дәстүрлі IRA-ң тек шегерілмейтін жарналар болса, сіз тек салық базасынан жоғары соманы төлейсіз. Дегенмен, сізде шегерілетін және шегерілмейтін жарналар бар дәстүрлі IRA-лер болса, IRS барлық IRA-лердің мәнін пайдалана отырып, пропорционалды негізде айырбастауға байланысты барлық салықтар есептейді.
Бұл дегеніміз, IRA-дің дәстүрлі активтерінде $ 300,000 болса және шегерілмейтін IRA-ға 5 500 АҚШ доллары мөлшерінде қаражат салсаңыз, сіз бөлек есепте болса да, шегерілмейтін бөлікке кіре алмайсыз. Сіз 5 500 АҚШ долларын салық салу мақсаттары үшін жалпы IRA активтеріңіздің ішінара түрлендіруі ретінде қарастыруға тура келеді.
Дәстүрлі IRA салық салуды азайту
Егер сіз жоғары салықтық кронштейнде болсаңыз және дәстүрлі IRA қорларының айтарлықтай көлемін өзгерткіңіз келсе, нәтиже сіз түрлендірген жылы үлкен салықтық есепшот болуы мүмкін. Бақытымызға орай, кейбір салықтық шағуды барынша азайтуға болады.
Салық салу мақсаттары үшін IRS 401 (k) s біріктіру жөніндегі нұсқаулыққа сәйкес келмейді.
Егер сізде шегерілетін және шегерілмейтін дәстүрлі IRA активтерінің қоспасы болса, сіз рұқсат етілген болса, шегерілетін бөлікті жұмыс орныңыздың зейнеткерлік жоспарына айналдыра аласыз. Бұл сізді IRA-ң шегерілмейтін бөлігін Roth-ке салық кодексін енгізбестен түрлендіруге мүмкіндік береді.
Сіз қалай шешуге болады Backdoor Roth IRA сізге дұрыс
Рот IRA бэкдоры кейбір маңызды салық жеңілдіктерін бере алады, бірақ оны мұқият ойластыру маңызды.
Мысалы, зейнетке шыққанда қандай салықтық кронштейнді күтесіз? Егер Сіз қазіргі кездегіден гөрі жоғары жақшаның болуын болжасаңыз, Рот ИРА-ның ақша қаражатын алу арқылы жүзеге асыра алатын салық жинақтары, қайта есептеу нәтижесінде туындаған кез келген салық міндеттемесінен артық болуы мүмкін. Екінші жағынан, дәстүрлі IRA-де айтарлықтай соманы жинаған болсаңыз, түрлендіру қымбат болуы мүмкін.
Есіңізде болсын, айырбасталмаған қаражатты Рот ИРА-дан кемінде бес жыл мерзімге айыппұл салуға болмайды. Егер сіз бұрын қаражат тапсаңыз, сіз 59 жастан 1 жасқа дейін немесе одан үлкен болмасаңыз, 10 пайыз мерзімінен бұрын айыппұлды алуыңыз керек. Сізге қаражат қажет деп ойласаңыз, уақыт кестеңізді түсіну маңызды.
Егер IRA активтерін біраз уақыттан кейін табуға жоспарламайтын болсаңыз, Roth бэкдор тағы бір пайда әкеледі. Дәстүрлі IRA-лармен бірге 70/1 / 2 жаста өмір сүру ұзақтығы негізінде ең аз бөлуді бастау қажет. Рот ИРА-да ең төменгі дистрибуция жоқ, яғни сіз өзіңіз қалағанша өсетін ақша қалдыра аласыз. Салықсыз ақша алу мүмкіндігімен жұптасқан бұл дәстүрлі ИРА активтерін айырбастауға арналған таразыларды кеңейте алар еді.