IRA-ны алу үшін айыппұл төлеуден қалай аулақ болуға болады.
Төменде сіз 59 жасқа толғанға дейін қабылданатын IRA-ның айыппұл санкцияларын қоспағанда, Сізді сегіз жағдай тудыруы мүмкін.
(Алынған сомаға қарапайым табыс салығын төлеуге ерекше жағдайлар жоқ.)
Медициналық шығыстар
IRA-нің мерзімінен бұрын медициналық шығындарды төлеуге жұмсаған ақшалай қаражаттың 10% -нан астамын төлеген жағдайда IRA-ның айыппұл санкциясынан босату құқығына ие бола аласыз.
Денсаулық сақтауды сақтандыру
Егер сіз жұмыссыз болсаңыз, медициналық сақтандыруды төлеу үшін IRA-дан ертерек ақша алуды пайдаланасыз және төменде келтірілген қосымша талаптарға жауап берсеңіз, сіз босатыңыз:
- Сіз жұмыстан босатылғандықтан, сіз он екі ай қатарынан жұмыс істейтін федералдық немесе мемлекеттік заң бойынша төленген жұмыссыздық төлемін алдыңыз.
- Сіз жұмыссыздықты өтеген кезде немесе келесі жылы сіз ИРА-ны алуды аласыз.
- Егер сіз қайтадан жұмысқа орналассаңыз, сіздің жаңа жұмыс орныңыз басталғаннан кейін 60 күннен астам уақыт ішінде АИР-ны алуыңыз мүмкін емес.
Мүгедектік
Егер сіз мүгедек болсаңыз, дәрігердің тексеруін жоспарлы түрде айыппұл санкциясына жатқызуды жоспарлаңыз.
IRS сайтына сәйкес,
«Сіз физикалық немесе психикалық жағдайыңыздың салдарынан қандай да бір маңызды қызметті жүзеге асыра алмайтыныңызды дәлелдей алсаңыз, мүгедектігі бар деп ойлайсыз.Сондай-ақ дәрігер сіздің жағдайыңыздың қайтыс болуы немесе ұзақ, жалғасы және белгісіз болуы ұзақтығы. «
Сіз IRA мұрагері
- Егер IRA иесі 59/1-тен кем болса да, жұбайының жұбайынан ИРА-ді иемденсеңіз, сіз алынатын сомаға айыппұл төлеуге міндетті емессіз. Сіз түзетілген жалпы табысыңызда кез-келген IRA-ны алуды жалғастырасыз.
- Егер жұбайыңыздан ИРА-ді иемденсеңіз және сіз оны өзіңіздің IRA-іңіз ретінде қарастырсаңыз, сіз кез-келген IRA-ны мерзімінен бұрын алу Сізге 10% айыппұл салынады.
- Егер жұбайыңыздан ИРА мұрагерсеңіз, бірақ IRA-ді «мұраланған IRA» деп атауды таңдасаңыз, сіз 10% айыппұл салығын төлеместен IRA-ны мерзімінен бұрын алу мүмкіндігіне ие боласыз.
72 (t) Төлемдер
Ішкі табыстың кодексі 72 (t) бөлімінде жасалынған, айтарлықтай тең мерзімді төлем (SEPP) ережесі шот ұстаушылары кез-келген жастағы зейнеткерлік шоттарынан ақшаны ақысыз алуға мүмкіндік береді. Сіз белгілі бір ережелерді ұстануыңыз керек және үзіліс сомасын есептеу үшін бекітілген әдісті пайдалануыңыз керек.
SEPP-ті алудың сомасын есептеу үшін үш IRS мақұлданған әдісі бар. Сіз кем дегенде бес жыл бойы, немесе 59 ½ жасқа толғанға дейін (қандай да бір оқиға кейінірек орын алса) немесе алынып тасталған барлық соманы айыппұл санкциясына жатқызуыңыз керек.
Біліктілігі жоғары білім беру шығыстары
Сізге, сіздің жұбайы (жұбайы), не сіздің не жұбайыңыздың немерелері немесе немерелері сіздің білікті оқу орнына төленген жағдайда 10% айыппұл салықтан босатылады.
Алғаш рет үйді сатып алу
Ата-бабаға (ата-ана мен әжелерге), өзіңізге, жұбайыңызға немесе сенің не жұбайыңыздың не немереңіздің алғашқы үйін сатып алу, салу немесе қалпына келтіру үшін пайдаланылатын 10 000 АҚШ доллары мөлшерінде IRA ертерек шығуы, Алғаш рет үй сатып алушының IRS анықтамасына жауап берсеңіз, 10% айыппұл салығы.
Егер сіз және сіздің жұбайыңыз үй сатып алушылар ретіндегі талаптарға сәйкес келсе, онда әрбір 10% мөлшерінде айыппұл төлеместен сіздің әрқайсыңыздан 10 000 АҚШ долларын алуға болады.
Тарату сіз алған күнінен бастап 120-ші күннің аяқталуына дейін білікті сатып алу шығындарын (ақылға қонымды жабу ақысын қамтитын) төлеуге жұмсау керек.
Білікті резервтік бөлу
Білікті резервті бөлу IRA-ның мерзімінен бұрын алынуына салынатын айыппұлға жатпайды.
IRS-ге сәйкес, келесі талаптар орындалса, білікті резервті бөлуді аласыз:
- Сіз 2001 жылдың 11-қыркүйегінен бастап тапсырылған немесе қызметке шақырылдыңыз.
- Сізге 179 күннен аса уақытқа немесе белгілі бір мерзімге белсенді тапсыруға тапсырыс берілді немесе резервтік құрамдас бөлігі болғандықтан шақырылды.
- Бөлу IRA-ден немесе 401 (k) немесе 403 (b) бөліміне сәйкес жоспарды немесе ұқсас келісімді қолдану арқылы таңдап алуларға жататын сомалардан тұрады.
- Тарату бұйрықтың күнінен немесе қызметтік борышқа шақырудан кешіктірмей және белсенді кезеңнің аяқталуынан кешіктірмей жасалды.
Осы мақалада жазылған ережелер IRS жариялауының 590 нұсқасынан алынып, онда IRA айыппұлдары туралы қосымша ақпаратты таба аласыз.