Колледжге арналған дәстүрлі кастодиан шотын пайдалану туралы біліңіз
Қазіргі уақытта FAFSA-ды аяқтаған ата-аналар мен студенттер қаржылық көмек туралы оқуды колледжге ақы төлеудің жақсы жоспарын орындамағаны үшін соқтығысуы мүмкін. Колледждегі шығындар туралы сөз болғанда, жоспарлаудың аз болуы мүмкін.
Сіздің балаңыздың колледжінің біліміне ақша үнемдеудің бірнеше пайдалы әдісі бар, олардың әрқайсысында өздерінің артықшылықтары мен артықшылықтары бар. Ең дәстүрлі әдістердің бірі кәмелеттік жасқа толғанға дейін балалардың ересек адамдарға айналуына мүмкіндік беретін кастодиандық есепшотты ашу болып табылады, бірақ бұл ақшаның қалай жұмсалғанына қатысты қандай да бір білім беру критерийлерін жасамайды.
Кастодиан шот - білім беру ғана жинақ шоты емес, ал сіздің балаларыңыз өздері қалаған қаражатты пайдалана алады. Басқа нұсқа UGMA немесе UTMA есептік жазбасын пайдалану болып табылады.
UGMA және UTMA кастодиандық шоттары дегеніміз не?
UGMA және UTMA шоттары колледждің жинақ шоттарының атаулары болып саналады. UGMA (Кәмелетке толмағандарға арналған біркелкі сыйлық) және UTMA (Кәмелетке толмағандардың біркелкі аудармасы туралы заңы) кәмелеттік жасқа толмағандарға олардың активтерінің көпшілігінің жасына жеткенге дейін активтерді сақтау және қорғау үшін қолданылатын кастодиандық шоттардан басқа ештеңе жоқ. Бұл шоттар, әдетте акцияларға, облигацияларға және өзара инвестицияларға рұқсат береді, бірақ акцияларға қатысты опциондар немесе маржа сатып алу сияқты жоғары тәуекелді инвестициялар емес. Активтер кәмелетке толмағанның меншігі болып есептелетіндіктен, инвестициялық кірістің белгілі бір сомасы ата-ананың орнына баланың салық ставкасына тең салық салынатын болса, салық салынбайды.
Әлеуетті кемшіліктер
Кастодиандық есепшоттарды тартымды ететін сол салықтық жеңілдіктер оларды жағымсыз етеді.
Кірістегі алғашқы ақшалай қаражат жоғары салықтан бас тартылғаннан кейін, үстеме кіріс ата-аналардың маржиналдық салықтық кронштейндерінде салық салынатын болады. Бұл нәтиже 529-бөлімде немесе Coverdell ESA жоспарында болмайды.
Ақшаны есепке алу форматы, сондай-ақ, кастодианға мемлекет тарапынан 18 жастан 21 жасқа дейінгі кез келген жерде балаға активтерді бақылауды беруді талап етеді.
Балаларымен жақсы қарым-қатынаста болған ата-аналар бұл активтерді колледжге жұмсауға мәжбүрлеуі мүмкін болғанымен, қатал қарым-қатынас проблема тудыруы мүмкін.
Салықтық жеңілдіктер қандай?
Ата-анасының салық декларациясының бір бөлігін ұсынатын 19 жасқа дейінгі (немесе күндізгі бөлімде оқитын студенттер үшін) әрбір бала белгілі бір мөлшерде «табыс етілмеген табыс» салық мөлшерлемесі бойынша азайтылады. Мысалы, 2016 жылы бірінші $ 1050 салықсыз болып есептеледі, ал келесі $ 1050 баланың кронштейнінде салық салынатын болады, бұл федералды табыс салығы үшін 10 пайыз. Бұл сомадан асатын кез-келген нәрсе ата-аналар тарапынан салық салынуы мүмкін, ол 35 пайызға дейін жетеді. Бұл босату бір балаға есептелмейді.
Қандай шығыстар құқығы бар?
Кастодиан шығындар заңды қажеттіліктерге байланысты болған кезде баланың пайдасына қаражат алу туралы бастама көтере алады. Баланың мүддесі үшін, мысалы, білім алуға жұмсалатын шығындар сияқты кез келген шығындар кастодианның қалауы бойынша кастодиан шотынан төленуі мүмкін. Басқа колледждердегі жинақ шоттарынан айырмашылығы, бұл шығындар біліммен шектелмейді және балаға қатысты кез келген нәрсе үшін пайдаланылуы мүмкін. Сол сияқты, заңды ересек адам болған кезде, бала ақшаны шектеусіз пайдалана алады.
Федералдық қаржылық көмекке қолайлы әсер етуі мүмкін бе?
Кастодиан шоттары баланың активі болып есептеледі және қаржылық көмекке есептеледі. Осы активтердің шамамен 20 пайызы кез-келген жылы студенттің білімін қаржыландыруға жұмсалатын болады.
Қондырғы ережелері
Ендігі шектеулер жоқ. Дегенмен, осы шоттардың біреуінде ақшаны біреу қоятын адам өзінің сыйлықтарына жылдық салық және өмір сүру мерзімінің салықтық ерекшеліктеріне қаншалықты үлкен сыйлықтар әсер ететінін білуі керек. Қаржы кеңесшісіне кеңес беру пайдалы.
Қолданылмайтын қаражаттар
Пайдаланылмаған ақшаны баланың жасы кәмелетке толған немесе ең жоғары жастағы жасы кастодиандық шоттар үшін олардың жағдайына сәйкес бөлінуі керек. UGMA классикалық есептеулер үшін бұл әдетте 18 жаста болады. UTMA жаңа тіркелгісі үшін бұл жас әдетте 21 жаста, бірақ 25 жасқа дейін болуы мүмкін.
529 бөліміне және Coverdell ESA жоспарларына қарағанда, шотты басқа балаға аудару немесе бенефициарларды ауыстыру мүмкіндігі жоқ.