Сіздің әлеуметтік төлемдеріңізге салық төлеуіңіз керек пе? Мүмкін
Байланысты. Сіздің артықшылықтарыңыз салық салынбайтын немесе ішінара салық салынуы мүмкін, себебі сіз басқа көздерден қанша қосымша кіріс аласыз. Міне, ол қалай бұзылады.
Егер Әлеуметтік қамсыздандыру - бұл тек сіздің табыс көзі
Егер сіз 401 (k) -ке инвестиция жасамаған болсаңыз, егер сіз өзіңіздің ұлыңыз бен қызыңызбен бірге үйде жалға беру арқылы ақшаны жинамай тұрсаңыз және сіз жұмыс істемеген болсаңыз, онда сіздің әлеуметтік қамсыздандыруыңыздың табысы салық салынбайды.
Бұл мысалдар ғана - міне, сіз кез-келген көзден басқа ешқандай формаға ие емессіз. Мұндай жағдайда салық декларациясын берудің қажеті жоқ.
Егер сізде басқа кіріс болса
Егер сізде әлеуметтік төлемдер пайдасына қосымша табыс көзі болса, сіздің пайдаңыздың бір бөлігі салық салынуы мүмкін . Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақылардың жұмыс парағын сіз салық салынатын соманы есептеуге арналған 1040 Форманың нұсқаулығында қолдануға болады , бірақ оның негізі қалай жұмыс істейді.
Алдымен, уақытша табысыңызды есептеңіз, содан кейін оны төмендегі диаграммадағы базалық сомаларға салыстырыңыз. Уақытша табысыңыз - барлық басқа көздерден жалпы кіріс, соның ішінде салықтан босатылған кіріс, сонымен қатар, Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақылардың жартысы.
Бұл базалық сомалар 2017 және 2018 жылдардағы салық кезеңдері үшін әлеуметтік төлемдер бойынша салық салынатын бөліктерді анықтауда қолданылады.
| Өтініш беру мәртебесі | Негізгі сома | Қосымша сома |
| Жалғыз | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Білікті жесір (ер) | $ 25,000 | $ 34,000 |
| Үйленген-бірге | $ 32,000 | $ 44,000 |
| Үйленген, бөлек | $ 0 |
Негізгі сома қалай жұмыс істейді
Мұны ағылшын тіліне аударайық және мысал келтірейік. Айталық, инвестициялық табысқа жылына 15 000 доллар жинау керек. Сіз үйден шығып, иә, жұмысты жалғастыру үшін аптасына бір күн жұмыс істеп, былтыр 7000 доллар табыс таптыңыз. Сіз әлеуметтік сақтандыру бойынша зейнетақыларға жылына 18 000 АҚШ долларын жинайсыз.
Олардың жартысы 9000 долларға дейін жетеді.
Сондықтан сіздің уақытша табысыңыз 31 000 АҚШ долларын құрайды: Сіздің инвестициялық кірісіңіздің үстінен сіздің жалақыңыз plus $ 9,000 немесе Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақылардың 50 пайызы. Егер сіздің мәртебеңіз Жалғыз, Үй шаруашылығының Басшысы немесе Біліктілік Жесіршісі (ер) болса, сіздің уақытша табысыңыз $ 25,000 базалық сомадан 6 000 АҚШ долларын құрайды, осылайша сіздің Әлеуметтік қамсыздандыруыңыздың қандай да бір бөлігіне салық төлеуге тура келеді. Егер жалпы сомасы 25 000 АҚШ доллары көлеміндегі базалық мөлшерден аз болса, сіздің пайдаңыз салықсыз болды.
Енді қосымша сома туралы
Сонда басқа баған бар, ол «қосымша сома». Сіздің жалпы табысыңыз 31 000 АҚШ доллары сіздің өтінім беру мәртебеңіз үшін базалық сомадан артық емес, бірақ бұл қосымша 34,000 АҚШ долларынан аз, сондықтан сіз әлеуметтік төлемдердің 50 пайызына салық төлеуге тура келеді.
Бұл салық ставкасының 50 пайызы емес. Демек, Сіз әлеуметтік салық бойынша 18 000 АҚШ долларынан 9 000 АҚШ долларына табыс салығын есептеп, төлеуге міндеттісіз.
Егер 2017 немесе 2018 жылдары сіздің жалпы уақытша табысыңыз $ 34,000-дан артық болса, онда сіз әлеуметтік салықтың 85 пайызына табыс салығын төлеуге тура келесіз. Бұл мысалда $ 15,300 немесе 85 пайыз 18,000 доллар.
Ерлі-зайыптылардың ережелері
Бірдей базалық сома және қосымша сома ережелері некеде тұрып , бірлескен салық декларациясын рәсімдеу кезінде қолданылады, бірақ сіз сіздің кірістеріңіз бен екі әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақыларыңыздың негізінде есептелетін боласыз.
Ерлі-зайыптылар жекелеген салық декларацияларын қолданатындықтан, олардың әлеуметтік төлемдеріне салық салынатын бөлігін есептеудің екі нұсқасы бар. Егер бір жыл ішінде үйде бірге тұрсаңыз, салық жылы ішінде бұл сіздің нөлдік мөлшеріңізді азайтады. Әлеуметтік қамсыздандырудың қандай да бір бөлігіне салық төлейсіз.
Жыл бойына бір-бірінен бөлек тұрып тұратын жұбайлар 25 000 АҚШ доллары көлеміндегі базалық соманы және 34 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі қосымша кірістерді олардың пайдасына салық салынатын бөлігін есептеу үшін пайдалана алады.
Кез-келген жағдайда, некеде тұрсаңыз да, жалғызбын болсаңыз да, Сіздің Әлеуметтік қамсыздандыруыңыздың салық салынатын бөлімі жалпы жәрдемақылардың 85 пайызынан аспауы керек.
Әлеуметтік қамсыздандырудың артықшылықтары бойынша ұстау
Сіз өзіңіздің кейбір бөлігіңізде салық төлеуді аяқтайтыныңызға себеп болған жағдайда, Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақылардан ұсталатын федералды табыс салығын таңдауды таңдай аласыз.
Федералдық табыс салығы 7 пайызға, 10 пайызға, 15 пайызға немесе 25 пайызға дейін ұсталуы мүмкін. Әлеуметтік қамсыздандыру әкімшілігіне қанша салық төлеуді қалайтынын білу үшін W-4V форматы (PDF).
Мемлекеттік салықтар әртүрлі
Көптеген мемлекеттерде әлеуметтік қамсыздандырудан салық салудан түскен кірістер алынып тасталса да, бес мемлекет 2018 жылдың қаңтар айындағы жағдай бойынша сіздің жеңілдіктеріңіздің 85 пайызын төлейді: Род-Айленд, Вермонт, Солтүстік Дакота, Батыс Вирджиния және Миннесота. Сегіз басқа штаттар - Юта, Небраска, Нью-Мексико, Монтана, Миссури, Канзас, Коннектикут және Колорадо-ақ салықтың әлеуметтік төлемдері белгілі бір дәрежеде, бірақ сіздің жасыңыз бен кіріс деңгейіңізге негізделген кейбір үзілістер ұсынады. Егер сіз осы салықтық юрисдикциялардың бірінде тұрсаңыз, мемлекеттік салықты жоспарлауға да назар аудармаңыз.
Бұл негізгі ережелер. Егер сізде басқа табыстың бірнеше көздері бар болса, әлеуетті жауапкершілігіңізді нақтылау үшін салық маманымен кеңесіңіз.