Бұл зейнеткерлік жоспарлар өздігінен жұмыс істейтін адамдар үшін өте қолайлы.
Өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, зейнетақы жоспарларының бірнеше түрі бар. Оңай болса, сіз өзіңіздің үлесіңізге қаншалықты көбірек тиесілі болатыныңызды білесіз. Төменде келтірілген төрт зейнетақы жоспары өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін ең кең таралған зейнетақы жоспарлары болып табылады.
1. SEP - өзін-өзі жұмыспен қамтыған зейнетақы жоспары
SEP, немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған зейнетақы жоспары, сізде қызметкерлер болмаса, зейнеткерлікке шыққаныңыздың үлкен жоспары.
Пландың осы түрін ашу үшін құжаттар аз. Көптеген инвестициялық компаниялар, брокерлік фирмалар және ірі банктер шағын бизнес иелері үшін SEP нұсқасын ұсынады.
Максималды жарна: табысы 25% -дан кем немесе 2017 жылы 54 000 АҚШ доллары. (2015 және 2016 жылы 53 000 АҚШ доллары).
Міндетті жарналар: жоқ. Егер сіздің қызметкерлеріңіз бар және олар сіздің құқығыңыз болса, SEP есептік жазбаңызға өз үлесіңізді қосқаныңыз жөн.
Егер сіз қызметкерлерді кейінірек алсаңыз, олар үшін:
- Сізге соңғы 5 жылда 3 жұмыс істедік
- 2015, 2016 және 2017 жылдары жылына 600 доллардан астам қаржы табыңыз (2014 жылы - $ 550)
- 21 жастан асқан немесе одан жоғары
IES-дан зейнеткерлік жоспарға қатысты ЖҚС туралы қосымша ақпарат алыңыз.
2. Жеке тұлға (k) Пайда бөлісу арқылы
Бұл жеке (k) жоспар - дәстүрлі 401 (k) жоспарының жеңілдетілген нұсқасы.
Бұл тек қана бір иесі / қызметкері бар кәсіпкерлер үшін немесе бизнесте тек күйеуі мен әйелі жалғыз иесі / қызметкері болған кәсіпкерлер үшін жақсы жұмыс істейтінін білдіреді.
Бұл жоспар жарналардың екі түрін береді: жалақының мерзімін ұзарту және пайданы бөлісу.
Жалақының мерзімін ұзартқан кезде, кейбір жоспарлар сізге дәстүрлі, салық салынатын салымды немесе Ротқа (салықтан кейінгі) қосылуға мүмкіндік беретін жоспарды жасауды таңдауға мүмкіндік береді. Сыйақының мерзімін ұзартуы жарнаның күнтізбелік жылынан кейінгі жылдың 15 қаңтарына дейін жасалуы тиіс.
Салымның пайларын бөлісу бөлігі табысқа салынатын кірістің 25% -на дейін (бизнес шығындарынан кейінгі таза пайда) болуы мүмкін. Бұл жыл аяқталғанға дейін және басқа да салықтық есептеулер жасалғанға дейін есептелмейді. Салымды тіркеу мерзімінің ұзартылған мерзіміне дейін және сіздің жарнаңыздың пайданы бөлісу бөлігін жасау үшін сізде бар.
Жалақының ең көп мөлшері: 2015, 2016 және 2017 жылдарға арналған 18 000 АҚШ доллары (2014 жылға 17 500 АҚШ доллары). 50 жастан асқан болсаңыз, 2015, 2016 және 2017 жылдары жалақыны кейінге қалдыру жарнасы ретінде қосымша 6000 АҚШ долларын құруға болады (2014 жылы 5,500 АҚШ доллары).
Табысқа салынатын пайданың максималды мөлшері: осы жоспарға жалақыдан 25%, алайда бұл жоспарға 2017 / $ 53,000-ға 54,000 доллардан аспауға болмайды. 2015 және 2016/52 000 АҚШ доллары үшін 2014 ж. (Бұдан басқа, Егер сіз мұны жасай алатын болсаңыз, жалақының мерзімін ұзарту.)
Бұл жоспар салымдардың екі түріне мүмкіндік беретіндіктен, кейбір жағдайларда SEP-ге қарағанда жеке (k) жоспармен салықтық жеңілдікті негізде көбірек ақша салуға болады, тіпті жылына бірдей сома жасасаңыз да болады.
Мәселен, мысалы, сіз барлық шығыстарды $ 100,000 шегеру керек дейік:
- СЭП-мен сіз $ 25,000 үлес қосуға болады.
- Жеке тұлғамен (k) сіз 18 000 АҚШ долларына жалақыны кейінге қалдыру және 25 000 АҚШ долларын бөлісе аласыз.
(Есептеу өте қарапайым емес, өйткені сіз өзіңізді жұмыспен қамтылған салықты ескеруіңіз керек, сіздің салық төлеушіңізден ақырғы рұқсат етілген салым сомасын анықтауды сұраңыз.)
Міндетті жарналар: жоқ. Сіз жалақыны мерзімінен бұрын өтеуді, пайданы бөлісуді таңдауды таңдап алсаңыз болады. Егер сізде жарамды болатын қызметкерлер болса, сіз жоспарларыңызды өзгертуіңізге және олар үшін жарналар жасауыңыз керек.
Көптеген инвестициялық компаниялар, брокерлік фирмалар және ірі банктер жеке (k) жоспарын ұсынады, бірақ бәрі де Рот жарналарына мүмкіндік бермейді.
Егер сіз қызметкерге ие болсаңыз, жоспарыңызды тоқтатуыңыз керек немесе жоспарды дәстүрлі 401 (k) жоспарына түзетуге тура келеді, онда егер олар сізге:
- Жыл ішінде 1000-нан астам сағат жұмыс істеді
- Сізге бір жылдан астам уақыт жұмыс істеді (осы жарналар 100% егер бұл жарналар жасалса, жұмыс беруші жарнасына төленеді)
- 21 жастан асқан немесе одан жоғары
3. Анықталған жәрдемақы жоспары
Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары - үлкен соманы жасасаңыз және SEP немесе жеке (k) жоспарына үлес қосуыңызға қарағанда әлдеқайда көп үлес қосқыңыз келсе жақсы таңдау. Осындай жоспардың көмегімен сіздің жарналарыңыздың мөлшерін және уақытын анықтауға көмектесетін үшінші тараптың әкімшісі немесе актуарийі болуы керек.
Максималды жарна: Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары жарналарын формула бойынша жоспар әкімшісі анықтайды, осылайша ең көп жарна жоспарыңыздың шарттарына байланысты адамнан адамға өзгереді.
Міндетті жарна: жарналар жыл сайын талап етіледі, ал жарна мөлшері әдетте маңызды болып табылады. Зейнеткерлік жоспардың бұл түрі өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамға немесе тұрақты табысқа ие кәсіпкерлікке арналған және жыл сайын салықтың төмендетілген негізде үлкен сомасын алып тастауды қалайды.
Егер сіз қызметкерге ие болсаңыз, онда сіздің жоспарыңыздағы құжатта көрсетілген шарттарға сәйкес олар үшін жарналар жасауға тура келеді. Жалпы алғанда, қызметкерлерге жарналар алуға құқығы бар, олар:
- Жыл ішінде 1000-нан астам сағат жұмыс істеді
- Сізге бір жылдан астам уақыт жұмыс істеді (осы жарналар 100% егер бұл жарналар жасалса, жұмыс беруші жарнасына төленеді)
- 21 жастан асқан немесе одан жоғары
4. НЕГІЗГІ План
Егер сіз қызметкерлермен шағын бизнес болсаңыз, зейнеткерлік жоспарға өз үлесіңіз қосылғыңыз келсе, бірақ қызметкерлерге қажетті салымдармен ауыртпалық жасағыңыз келмесе немесе сіздің жоспарыңыздың жоғары әкімшілік ақыларымен бірге көтерілсе .
Жалақының ең көп мөлшері: 2015, 2016 және 2017 жылға 12,500 АҚШ доллары (2014 жылы 12 мың АҚШ доллары). Егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 2015, 2016 және 2017 жылдардағы қосымша 3000 АҚШ доллары көлемінде жарна салуыңызға болады (2014 жылы 2 500 АҚШ доллары).
Егер сіз қызметкерге ие болсаңыз, олар сіздерге екі жыл бұрын жұмыс істеген кезде және сол екі жыл сайын $ 5000 / жыл немесе одан көп табыс тапқан кезде оларға үлес қосуға тура келеді.
Кез-келген құқықты қызметкер үшін төмендегілердің бірін орындаңыз:
- Міндетті төлем: 1 доллар үшін $ 1, әрбір қызметкердің өтемақысының алғашқы 3% дейін. Бұл опциямен, егер олар өз үлестерін қосатын болса, олардың жоспарына ғана ықпал етесіз.
- Барлық қызметкерлер үшін 2% емес сайлау жарнасы: осы мүмкіндікті пайдалана отырып, сіз өздеріңізге өз ақшаңызды салмайтын болса да, сіз жарамдылық талаптарына сай келетін барлық қызметкерлер үшін жарна аласыз.