Білікті жеке тұрғын үй қорының артықшылықтары мен кемшіліктері

QPRT-мен байланысты артықшылықтар мен тәуекелдер туралы біліңіз

Білікті Personal Residence Trust немесе QPRT қысқа мерзімге - федералдық сыйлықақы салығы мен салық салу мақсаттары үшін төмендетілген ставка бойынша бастапқы сатылымыңыздың немесе екінші үйіңіздің құндылығын жоюға арналған қайтарымсыз сенімнің ерекше түрі.

QPRT құру және резиденцияңыздың меншік құқығын сенімге көшіру себебінен, барлық мақсаттар мен мақсаттар үшін, оңай жоюға болмайтын транзакция, шешім қабылдаудан бұрын QPRT пайдалануымен байланысты барлық артықшылықтарды және кемшіліктерді түсіну қажет. егер сіз өзіңіздің жылжымайтын мүлік салығыңыздың жоспарына кірсеңіз.

QPRT пайдаланудың артықшылықтары

1. Бастапқы немесе қайталама резиденцияңыздың құндылығын және болашақ бағалауды сіздің салық салынатын мүлікіңізден доллардағы цент бойынша алып тастайды. Мысалы, үйдің құны $ 500,000 болса, онда үй иесінің жасына, пайыздық мөлшерлемелерге және QPRT үшін таңдалған кіріс кезеңіне байланысты үй иесі $ 500,000-ні алып тастау үшін өзінің өмірлік сыйлықтарынан салықты босатудың 100 000 долларынан аз пайдалана алады оның салық салынатын мүлікінен активтер. Бұл, шынында да, үйдің иесі өлген кезде, әсіресе, үйдің құны айтарлықтай артып, 800 мың долларға немесе тіпті 1 миллион долларға дейін үлкен жарылыс болып табылады. Бүгінгі күннің күйзеліске салынған құндылықтарымен қазір QPRT құру мүмкіндігін қарастырудың жақсы уақыты.

1. Тұруды және салықтық жеңілдіктерді тұрақты пайдалануға мүмкіндік береді. QPRT-дің бөлінбеген табысы кезеңінде, үй иесі резиденцияда жалдау ақысыз өмір сүре алады және барлық қолданылатын табыс салығы бойынша шегерімдерді ала алады.
2. Сыйлықты салықтан босату және мүлік салығын төлеуден құтылудың мүмкін болатын төмендеуіне қарсы хеджирлеу. Егер сіздің үйіңіздің мәні маңызды болса, онда қазіргі уақытта 5,340,000 $ мөлшеріндегі ағымдағы салықтан босату сыйлық Сізге кез-келген сыйлық салықтарын төлеместен QPRT құруға мүмкіндік береді. Егер болашақта мүлікті салықтан босату айтарлықтай қысқартылса, 1 000 000 долларға дейін төмендеңіз де, онда сіз өзіңіздің тұрғылықты жеріңізге құндылық және мүлікке салық салу мақсатында құндылыққа ие боласыз және үйдің қаншалықты бағалайтынына алаңдамайсыз. құндылық немесе мүлікті салықтан босату сіздің қайтыс болған кезде болады.

1. Отбасыңыз үшін мұра жасайды. Егер сіздің үйіңіз отбасыңыздың жағалаудағы конденсатты, көлде коттедж немесе таулардағы шаңғы базасы сияқты болашақ ұрпақтарын ұстап тұрғыңыз келетін түріне жатса, онда QPRT арқылы Сіздің мұрагерлеріңізге осындай тұрғыда тұру, олар оны ұстап тұруға шақырады.
2. Бөлінбеген кіріс кезеңінің соңында жалдау ақысы сіздің салық салынатын мүлікіңізді одан әрі азайтуға көмектеседі. QPRT-дің бөлінбеген табысы аяқталған кезде, резиденцияны жалғастыра алу үшін сіздің мұрагерлеріңізге әділ нарықты жалға беру қажет. Дегенмен, бұл QPRT-ті қолданудың зиянының бірі болып көрінуі мүмкін, бірақ ол, шын мәнісінде, жыл сайынғы сыйлықтарға немесе өмір бойы сыйлыққа салықтан босатуды қажет етпестен мұрагерлеріңізге көбірек беруге мүмкіндік береді.

QPRT пайдалануымен байланысты тәуекелдер

1. QPRT-ге тиесілі үй сату қиын болуы мүмкін. Егер жағдайыңыз өзгерсе және QPRT-ге тиесілі резиденцияны сатқыңыз келсе не болады? QPRT-ге тиесілі үй сату қиынға соғуы мүмкін - сатудан түсетін қаражатты жаңа үйге салуға не болмаса, резидентті алмастырғыңыз келмесе, сатудан түсетін түсімді төлем түрінде аннуитет.

1. Қайтарушылар QPRT-ке сыйлық алған кезде табыс салығы негізінде тұру құқығына ие болады. Демек, егер мұрагерлері қалған уақытты аяқтағаннан кейін үйге айналса және үй сатса, онда олар QPRT-ға сыйлық беру кезінде табыс салығы базасының арасындағы айырмашылыққа негізделген капиталға салық түсіреді. үй сатылды. Міне, сондықтан QPRT мұрагерлері отбасында көптеген ұрпақтарда болуды жоспарлап отырған резиденция үшін өте қолайлы. Бірақ жылжымайтын мүлікке салынатын салық ставкасы қазіргі кезде 40% және қазіргі кездегі капиталдың өсу қарқыны 20% болса, капиталдың өсуі жылжымайтын мүлікке салынатын салық әсерінен айтарлықтай аз болуы мүмкін екенін есте сақтаңыз.
2. Бөлінбеген табыс кезеңі аяқталған кезде, резиденцияны пайдалану үшін жалға беру керек. Бөлінбеген табыс кезеңі аяқталғаннан кейін, резиденттікке меншік құқығы сіздің мұрагерлеріңізге беріледі, сондықтан сіз резиденцияда жалға алу құқығына ие бола алмайсыз. Оның орнына сіз өзіңіздің тұрғылықты жеріңізде тұруды немесе оны ұзақ уақыт пайдаланған жағдайда, мұрагерлеріңізді әділ нарықты жалға аласыз. Бірақ, жоғарыда айтылғандай, бұл әлеуетті жетіспеушілік сіздің мұрагерлеріңізге сыйлықақызға салық салудың артықшылығын арттыруға мүмкіндік беру арқылы пайдалы болады.

1. Бөлінбеген табыс кезеңі аяқталған кезде, мүлік салығы бойынша жеңілдіктер жоғалуы мүмкін. Бөлінбеген табыс кезеңі аяқталғаннан кейін жылжымайтын мүлікке салынатын салықтың мақсаттары үшін үйдің ағымдағы әділ нарықтық құнына қайта бағалануға және мүлікті иеленуге және иеленуге байланысты кез-келген мүліктік салық бойынша жеңілдіктерді жоғалтуға әкеп соқтыратын теріс салық салдарлары болуы мүмкін. сіздің негізгі тұрғылықты жеріңіз. Флорида штатында бір немесе одан да көп мұрагерлер үйін бастапқы тұрғылықты жеріне айналдыру туралы шешім қабылдамаса, үй иесі кредитордың қорғауы мен мүліктік салық салу мақсаттары үшін үйдегі мәртебесін жоғалтуы мүмкін.
2. Егер сақталмаған табыс кезеңі аяқталмай тұрып өлсеңіз, QPRT транзакциясы толығымен жойылады. Бөлінбеген табыс кезеңі аяқталмай тұрып өлсеңіз, бүкіл QPRT транзакциясы тоқтатылады және сіздің резиденттің құны сіздің қайтыс болған күндегі толық әділ нарықтық құны бойынша салық салынатын мүлікке қосылады. (Бірақ, QPRT құрған кезде қолданылған сыйлықтан салық жеңілдігі толықтай қалпына келтірілетінін ескеріңіз.) Сондықтан QPRT құрастыру шынымен құмар ойын болып табылады - соғұрлым ұзақ уақытқа бөлінген табыс кезеңін жасау туралы шешім қабылдайсыз, Сіз жасайтын салық салынатын сыйлықтың құны, бірақ мәміленің жұмыс істеуі үшін бөлінбеген табыс мерзімін ұзарту қажет. Ақыр соңында, егер сіз өзіңіздің сақталмаған табысыңыздың кезеңін өзіңіздің ағымдағы денсаулық пен күтілетін денсаулыққа негізделген ақылмен таңдасаңыз да, өмір шынымен болжанбайды және ең жақсы жоспарларыңыздан бас тарта алады.