Салықтардың мұрагерлікке қалай әсер етуі мүмкін?
Бенефициармен жылжымайтын мүлік немесе сенімгерлікпен сөйлескенде туындайтын жалпы сұрақ бенефициардың мұраға кез-келген салық төлеуге мәжбүр болады ма.
Бұл сұраққа жауап бермес бұрын, бенефициардың «салық» термині салықтың үш түрлі түрін: мұрагерлік салықтар , мүлік салығы және табыс салығы деп түсінуі керек.
Сіздің иелігіңіз мұрагерлік салықтарға, мүлікке салынатын салықтарға және / немесе табысқа салынатын салықтарға байланысты бола ма, жоқ па, көптеген факторларға байланысты болады, сол себепті салықтың осы түрлерінің әрқайсысын жеке-жеке қарастырайық.
Мемлекеттік мұрагерлік салықтар
Көптеген бенефициарлардың жақсы жаңалықтары мұрагерлік салықтарға ешқашан алаңдамауы керек, себебі қазіргі уақытта тек алты мемлекет - Айова , Кентукки , Мэриленд , Небраска , Нью-Джерси және Пенсильвания жинайды. Сондай-ақ, осы мемлекеттерде өмір сүріп жатқан жұбайларға берілген мүліктер мұрагерлік салықтардан босатылады, тек Небраска мен Пенсильвания балалар мен немерелерге берілетін мүлікке мұрагерлік салығын жинайды.
Мәселен, сіз мұрагер болған Айдея, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси, Пенсильванияда немесе осы мемлекеттердің кез-келгенінде жылжымайтын мүлікке ие болмасаңыз, онда мұраға салықтар болмайды.
Мұраның алған адам осы алты мемлекеттің бірінде өмір сүрсе де, дұрыс.
Және де, егер осы мемлекеттердің бірінде тұратын немесе бір немесе бірнеше жылжымайтын мүлікке ие болса да, мұрагерге қатысты қарым-қатынастарыңызға байланысты мұрагерлік салықтарға иелік етуі мүмкін немесе болмауы мүмкін. Сондай-ақ, мұрагерлік тексеруді ала алмас бұрын әдетте мұрагерлік салықтар төленуі тиіс, сол себепті сіз төлеген сомаңыз салық салынуы тиіс.
Менің Мемлекеттің мұрагерлік салығы схемасы оларды жинайтын алты мемлекеттің мұрагерлік салық заңнамасына қысқаша шолу жасайды, ал жоғарыда айтылған сілтемелер әрбір мемлекеттік атаумен байланысты, әр мемлекеттің мұрагерлік салық заңнамасы туралы егжей-тегжейлі ақпарат береді.
Салық және Салық Федералдық мүлік салығы
Жақсы жаңалық - федералдық жылжымайтын мүлікке салық салу мақсаттары үшін 2014 жылы жылжымайтын мүлікке салықты төлеуден босату $ 5,340,000 болды, ал 2015 жылдан бастап мүлікті салықтан босату - 5 430 000 АҚШ долларын құрайды. Осылайша, сіз мұрагеріздің мұрагері сіз қайтыс болған жылдағы тиісті босату сомасынан аз болса, онда сіз федералдық жылжымайтын мүлік салығына міндетті емессіз.
АҚШ-тың Коннектикут , Делавэр , Колумбия округы , Гавайи , Иллинойс , Мэн , Мэриленд , Массачусетс , Миннесота , Нью-Джерси , Нью-Йорк , Орегон , Род-Айленд , Теннесси , Вермонт және Вашингтон . Мәселен, мемлекеттің мұрагерлік салықтарында болғандай, мұраға қалған мұрагер осы мемлекеттердің ешқайсысында тұрмаса немесе осы мемлекеттердің кез-келгенінде жылжымайтын мүлікке ие болмаса, онда сіз мемлекеттік мүлікке салынатын салыққа ие боласыз, мұра алу, осы мемлекеттердің бірінде өмір сүру .
Екінші жағынан, егер осы мемлекеттердің бірінде тұратын немесе осы мемлекеттердің біреуінде немесе бірнешеуінде жылжымайтын мүлікке ие болса, жылжымайтын мүліктің құны жылжымайтын мүлікті салықтан босатудан асып кетуі керек, кез келген мемлекеттік мүлік салығы алынбайды.
Қазіргі уақытта мемлекеттік мүлікті салықтан босату Нью-Джерси штатындағы $ 675,000-дан Делавэр және Гавайи штатында 5 млн. Бірақ тіпті жылжымайтын мүлікке мемлекеттік мүлік салығы төленсе де, әдетте бұл салықтарды мұрагерлік тексеруді ала алмай тұрып төлеуге тура келеді, сол себепті сіз төлеген сомаңыз салық төленетін болады.
Менің Мемлекеттік мүлікке салынатын салық және босату кестесі , оларды жинайтын юрисдикцияларда қолданыстағы жылжымайтын мүлік салығы бойынша жеңілдіктерді тізімдейді, ал әрбір мемлекеттік атаумен байланыстырылған сілтемелер әр мемлекеттің жылжымайтын мүлік салығы туралы заңдары туралы толық ақпарат береді. Сондай-ақ, менің 2015 жылға арналған Мемлекеттік салықтық төлемдер кестесі, өлімге әкеліп соқтыратын өлім көрсеткішінің деңгейімен қатар, жеңілдіктерді де көрсетеді.
Мемлекеттік табыс салығы және Федералдық табыс салығы
Тұтастай алғанда, мұраға ие болу және өздігінен кіріс деп есептелмейді, сол себепті мұра туралы мемлекетке немесе федералды табыс салығы туралы декларацияға хабарлауға тура келмейді.
Дегенмен, мұраға ие болған мүлік кірістің салық салынатын салдарына ие болуы мүмкін. Мысалы, дәстүрлі IRA немесе 401 (k) мұрагері болсаңыз, сіз IRA немесе 401 (k) әдеттегі федералды табыстарыңыздан алынған барлық үлестірулерді қамтуы керек, және, мүмкін, сіздің мемлекеттік кірісіңіз жыл ішінде сіз бөлуді қабылдайсыз.
Пенсионерлік шоттардан басқа, жылжымайтын мүлік немесе IRA-ден немесе 401 (k) -нан тыс кез-келген акцияларды иемденген болсаңыз, жылжымайтын мүлікті немесе қорды сатқан жылда сіз капиталдың өсімінен салықтың мүліктің мұрагерлік құндылығы (қайтыс болған күндегі « жылдамдық негізін » алатын) сіз сатылған баға бойынша. Мысалы, қайтыс болған адамның қайтыс болған күнінде 100 мың долларға бағаланатын үйді иемденген болсаңыз, бірақ сіз бірнеше жылдан кейін үйге 150 мың доллар сатсаңыз және сатсаңыз, онда сіз капиталдың салықтарын 50 000 долларға сатып алуға міндетті боласыз.
Шетелдіктерден алынған сыйлықтар мен мұра туралы ескерту
Егер сіз АҚШ азаматы немесе шетелдіктің тұрғыны болсаңыз және шетелдіктен сыйлық немесе мұраға ие болсаңыз, онда шетелдік сыйлық немесе мұраға қатысты федералды салық салу мақсаттары үшін нақты есеп беру талаптары бар екенін білуіңіз керек: Шетелдіктерден IRS-ге түскен сыйлықтар немесе мұра туралы хабарлау керек пе?
Мұратыңызға салық салудың төменгі сызығы
Салық және мұра туралы көптеген қателіктер бар. Егер мұраға алынған мүлікке салық төлеуге тура келеріңізге сенімді болмасаңыз, онда салық декларациясына дейін бұрын жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен немесе бухгалтермен кеңесіңіз.