Табыс салығы Созылмалы жұбайының салдарлары IRA немесе 401 (k)
Аман қалған жұбайлар IRA немесе 401 (k) көмегімен істей алатын икемділікке ие. Таңдауларға келесілер кіреді:
- Өмірлік жұбайдың зейнеткерлік шотына шотты аудару - Кейбір жағдайларда аман қалған жұбайлар IRA-ны немесе 401 (k) -ды зейнетақы шотына айналдыруды жөн көреді. Егер бұлай болса, онда IRA немесе 401 (k) байланысты кейінге қалдырылған табыс салығының барлық мерзімі қалған жұбайы шотынан қаражат алуы мүмкін болғанға дейін жалғасады. Бұдан басқа, тірі қалған жұбайлар оның өмір сүру ұзақтығын қажетті ең аз бөлуді қолдануға пайдалана алады және тірі қалған жұбайының қайтыс болғаннан кейін кімнің есебін алатындығын таңдай алады.
- Шағымды күйеуінің жұбайының есебі ретінде қарауды жалғастыру үшін таңдап алу - бұл сайлау түрінің жеңілдігі, бірінші жұбайының 70/1 / 2 жасқа толғанға дейін қайтыс болғаны және өмір сүріп жатқан жұбайының 59 жасқа толмаған жағдайында өте жақсы жұмыс істейді 1/2 және бірнеше жылдан кейін қайтыс болған жұбайынан жас. Бұл жағдайда, жұбайы қалған жұбайы марапатталған жұбайына оларды қабылдауға қажет болғанға дейін және 10% мерзімінен бұрын алынатын айыппұлға ұшырамай, шотынан қаражат алу мүмкіндігіне дейін қажетті ең аз бөлуді кейінге қалдыру мүмкіндігіне ие болады. Содан кейін, тірі қалған жұбайы 59/1 / 2 жасқа толғаннан кейін, ол зейнеткерлікке шыққан шотына есептеле алады. Әлі күнге дейін күйеуі жұбайының есебі болып есептеледі, бірақ тірі қалған жұбайы қайтыс болған жұбайым 59/2-ке жетпес бұрын қайтыс болған жағдайда кімнің есебін алады.
- Өтемеген жұбайының мүлкін басқару жоспарында белгіленген A немесе B сеніміне қаражатты аудару - егер IRA немесе 401 (k) қайтыс болған жұбайының A немесе B сеніміне бенефициардың белгілеуіне және / немесе бас тартқан жұбайының , ал табыс салығы қалған жұбайы шотынан қаражат алуына дейін қалдырылады. Бірақ шот A немесе B Trust-қа кіргенде, қалған жұбайы өзінің өмір сүру ұзақтығы бойынша есептелген ең аз бөлуді бастауды талап етеді. Сондай-ақ, қалған жұбайы қайтыс болған жұбайы қайтыс болғаннан кейін шоттың бенефициарларын өзгерте алмайды.
Құтқарушы жұбайының мүліктік салық салдарлары IRA немесе 401 (k)
IRA-дің әділ нарықтық құнының 100% немесе 401 (k) маркалы жұбайлардың мүлкін жылжымайтын мүлікке салық салу мақсаттары үшін қосуға болады, өйткені ерлі-зайыптылар активтерді мүліктік салықтан босатып, некені бұзудың шексіз мерзімі , өлген жұбайының мүлкі IRA немесе 401 (k) бойынша мүліктік салыққа ие болмайды. Керісінше, аман қалған жұбайым кейінірек қайтыс болғанда, аман қалған жұбайының қайтыс болған күніне IRA-ның әділ нарықтық құнының 100% немесе 401 (k) жұбайы жұбайының мүлкіне қосылады, егер аман қалған жұбайлар АИР немесе 401 (k) өз шотына немесе A Трастты қаржыландыру үшін пайдаланған. Екінші жағынан, егер IRA немесе 401 (k) B Trust-ды қаржыландыру үшін пайдаланылса, онда IRA немесе 401 (k) жұбайы жұбайының үйіне кірмейді.
Секс салдары егер сіз өмір сүретін әйел емес болсаңыз
Табыс салығы IRA немесе 401 (k) иеленудің салдарлары, егер сіз құтқаратын жұбайыңыз болмасаңыз
Егер сіз IRA-ның немесе 401 (k) шот иесінің аман қалған жұбайы болмасаңыз, онда шотты мұрагерлікке әкелетін табыс салығының салдары сіз немен таңдайтыныңызға байланысты болады:
- Тіркелгін мұраланған IRA- ға аудару - Егер есептік жазбаны мұраға алынған IRA- ға ауыстыруды таңдасаңыз, онда сіз қайтыс болған иесінің қайтыс болғаннан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін ең аз бөлуді бастауды талап етесіз және төлемдер өмір сүру ұзақтығы. Қажет болған жағдайда қосымша соманы алуға болады. Тарату әр кезде талап етіле ме, жоқ па, бөлу көлемі сіздің салық салынатын табысқа қосылады. Есіңізде болса, қазіргі уақытта 401 (k) сомаға есептік жазбаны мұраға қалған IRA-ға аудару компанияның жоспарын қолдайтын саясатына байланысты емес. Алайда, 2008 жылғы жұмысшы, зейнеткер және жұмыс берушілерді қалпына келтіру актісі (немесе WRERA) барлық жұмыс берушілерден 2010 жылдың 1 қаңтарына дейін бұл опцияны ұсынуы керек.
- Шотты толығымен толтырыңыз - егер сіз осы опцияны таңдасаңыз, онда сіздің үлестіріміңіздің 100% салық салынатын табысқа қосылады .
Егер сіз өмір сүріп жатқан жұбайыңыз болмасаңыз, IRA немесе 401 (k) мұрагерлік салық салдары
IRA немесе 401 (k) барлық әділ нарықтық құны мүлікке салық салу мақсаттары үшін қаза тапқан иесінің жылжымайтын мүлік құнына қосылады. Осылайша, егер қаза тапқан иесінің барлық активтері IRA немесе 401 (k) құнымен біріктірілсе, қазіргі федералды немесе мемлекеттік мүлікті салықтан босатудан асып кетсе, онда қайтыс болған меншік иесі жылжымайтын мүлік салығына ие болады.
Егер IRA немесе 401 (k) салық төлеуге қажет болса?
Егер қаза тапқан иесінің мүлкі салық салынатын болса, бірақ IRA-ден тыс активтер жеткіліксіз болса немесе 401 (k) мүлік салығының есебін төлеуге, онда бұл IRA бенефициарына немесе 401 (k) үшін елеулі проблема болады.
Неліктен? IRA-нен немесе 401 (k) -дан алынған әрқайсысы пайда алушының салық салынатын табысына қосылатын сомаға әкеледі. Ал егер бенефициар шоттан тыс қосымша ақшалай қаражат алу керек болса, онда олардың табыс салығы бойынша өсімпұлын төлеу керек. Бұл алынатын сомаға қосымша табыс салығы әкеледі. Ақырғы нәтиже сіздің сүйікті адамдарыңыз үшін материалдық жағынан қасірет болуы мүмкін - зейнетақы шотының 50% -дан 90% -на дейін мүлікке және табыс салығына жоғалуы мүмкін. Бұған жол бермеудің жалғыз жолы жылжымайтын мүлік салығын төлеу үшін зейнетақы шотынан тыс жерде сіздің ақша қаражатыңыз немесе басқа өтімді активтерге ие болуын қамтамасыз ету.