Мұраланған IRA-ді ақшаңызға беру - мұраланған IRA-ді созу
Төменде төрт дәстүрлі IRA-нің мұрагерлігімен не істеу керектігін шешетін төрт нұсқаның тізімі келтірілген. Бірақ опцияларды сипаттамас бұрын, сіз үш маңызды нәрсені білуіңіз керек: (1) мұраға алынған IRA-ді өзіңіздің IRA-іңізге айналдыруға рұқсат берілмейді, бұл жай ғана опция емес , (2) мұрагерлік IRA - дан үлгерімін ертерек алу үшін 10% айыппұл төлемей , және (3) әртүрлі нұсқалардан таңдауға болатындығын қайталаймын, себебі барлық IRA custodians барлық төрт нұсқаны жұбайларға ұсынады дәстүрлі IRA-дің бенефициарлары. Бұдан басқа, кейбір таңдауларыңыз оның қайтыс болған кездегі шот иесінің жасына байланысты шектеулі болуы мүмкін, ал қалған жұбайлар некесіз бенефициарлардан өте ерекшеленетін опцияларға ие болуы мүмкін. Осылайша, сіз алдымен IRA кастодианға өзіңіздің нақты жағдайыңызда не істеу керектігін шешкенге дейін мұраланған IRA-ға қатысты қандай нақты опцияларды сұраңыз.
4 Мұраланылған IRA-дің некесіз алушыларға арналған нұсқалары
№1 опция - 5 жылға АИР-ны ақшалай қаражатпен төлеу . IRA-нің бенефициары ретінде IRA-ның барлық қаражаттарын IRA шот иесінің қайтыс болғаннан кейінгі бесінші жылдың 31 желтоқсанына дейін алуға болады. Егер сіз осы опцияны таңдасаңыз, онда қаражат алынып тасталған бір жыл ішінде салық салынатын кірістің әрқайсысын алуға болады.
Бөлінетін төлемдерді бөлісудің қажеті жоқ, бірақ барлық қаражаттарды 31 желтоқсанға дейін кез келген уақытта алып тастау керек.
Option # 2 - өзіңіздің өміріңіздің күткендегідей ең аз бөлуді талап етіңіз . Сіз, IRA бенефициарыңыз емес, сіздің өмір сүру ұзақтығыңыз бойынша қажетті ең аз бөлуді қабылдай аласыз, сол себепті есептің негізгі бөлігін салықты кейінге қалдырды . Бұл көбінесе « Стрейч IRA » деп аталады. Егер Сіз IRA шотының иесінен әлдеқайда кішкентай болсаңыз және осы опцияны таңдай аласыз, онда сіз өзіңіз үшін жақсы жұмсақ жұмыртқаны жасай аласыз. Сонымен қатар, егер сіз мұны қажет етсеңіз, сіз кез-келген жылы қажетті ең аз үлестірімнен көбірек ала аласыз. №1 нұсқамен қатар, алынған қаражаттардың барлығы бір жыл ішінде салық салынатын табысқа қосылады. Бұл опцияны таңдау үшін, жоғалтылған шот иесінің атауында жеке иеленген IRA есептік жазбаңызды сіздің пайдаңыз үшін белгілеңіз және шот иесінің қайтыс болған жылынан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін қажетті ең төменгі бөлуді қабылдаңыз. Мысалы, мұрагерлік IRA тіркелгісі «John Doe, IRA (қайтыс 1/1/13), FBO Sally Doe, бенефициар болады». Сондай-ақ, сіз өзіңіздің бастапқы және екінші бенефициарларыңызды атаңыз, егер сіз өлсеңіз және мұраға қалған IRA-де қаласыз.
3-нұсқа - Ең ескі Бенефициардың өмір сүру ұзақтығы бойынша ең төменгі бөлу . Сіз IRA-нің бенефициары ретінде сіз Арадағы ең байырғы бенефициардың өмір сүру ұзақтығы бойынша қажетті ең аз бөлуді ала аласыз . IRA шотының иесі өздерінің ААА-ның бірнеше бенефициарларын және IRA-ның бөлек мұрагерлік шоттарын әр IRA бенефициары үшін шот иесінің қайтыс болғаннан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін белгілемесе, нәтиже болады. №1 және №2 нұсқалардағыдай, алынған қаражаттардың барлығы бір жыл ішінде салық салынатын табысқа қосылады.
№ 4 опция - IRA дереу ақша қаражатын тастаңыз . Сіз IRA-ның жұбайының бенефициары ретінде IRA-ның 100% -ын тез арада алып тастай аласыз және қаражаттарды өз қалтаңызға орналастыра аласыз.
Егер сіз осы опцияны таңдасаңыз, онда есептік шоттың 100% салық салынатын кіріске шығарылады. Бұл опцияны таңдағаннан кейін сізді жоғары табыс салығы бойынша кронштейнге айналдыруға болады, алайда олар алынып тасталған жыл ішінде барлық қаражатты жұмсамауға және табыс салығын төлеу туралы заң жобасын төлеу үшін жеткілікті ақша қаражатын бөлуге маңызды. Әйтпесе, IRS-мен қиындықтар туындауы мүмкін.
Сіз ештеңе жасамасаңыз не болады?
IRA шот иесінің қайтыс болғаннан кейінгі жылдың 31 желтоқсанын күнтізбеңізде белгілеңіз, себебі сіз осы күнге немесе осы күнге дейін мұрагерлік IRA-мен не істеу керектігін шешіңіз. Егер сіз осы күні ештеңе жасамасаңыз, жоғарыда аталған №1 Опцион міндетті болып табылады және IRA шотының иесінің қайтыс болғаннан кейінгі бесінші жылдың соңына дейін IRA шотынан барлық соманы алып тастау талап етіледі.
Сіз не істеуіңіз керек?
Егер Сіз IRA-ны мұра етсеңіз, өтінеміз, IRA-нің кастодианынан мұраға қатысты не істеу керектігі туралы кеңес сұраңыз және өтінеміз, мүмкіндігінше тезірек қаражаттың 100% -ын алып тастамаңыз. Оның орнына, баяулап, терең тыныс алыңыз, содан кейін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокаты , салық бухгалтері және қаржылық нұсқаушымен кеңесіңіз.