Кім бар?
Кез-келген жеке бенефициар, мысалы, бала, немере, қарындасы, қарындасы немесе тіпті досы мұраға қалған IRA-ді созуға құқылы. Қайырымдылық ұйымдар өмір сүру ұзақтығы болмағандықтан, жарамды емес.
Қажетті ең аз бөлу
Қажетті ең төменгі бөлу , көбінесе ҚББ деп аталады, салық заңына сәйкес жыл сайын белгілі бір зейнеткерлік жоспарлардан алынуы керек сома болып табылады. Есептік жазбаның иесі салықты жоғарылатуды жалғастыруға мүмкіндік беретін есептік жазбаны шексіз қалдырмайды.
Ішкі кірістер кодексінде IRA-ға салынған жарналар салық салынатын болып саналады және олар мемлекеттік салық декларацияларынан алынып тасталады. Бірақ IRS осы шоттардан кейбір кірістерді талап етеді, сондықтан қаражаттарды иеленушінің тұрақты табыстары бойынша салық салынады. Roth IRA- ны қоспағанда, иелері зейнеткерлікке шыққан жағдайда, 70-1 / 2-ке дейін салық салынатын ақшаны алуды бастайды.
IRS мұны істемегені үшін кейбір қатаң айыппұл салады.
Бенефициарийлер ҚББ сатып алуды бастау керек болғанда
Мұраланылған IRA-дің бенефициары әдетте екі нұсқаға ие. Ол бүкіл иесiнiң иесiнiң қаза тапқаннан кейiнгi бес жыл iшiнде толығымен алынуы мүмкiн немесе ол өзiнiң өмiр сүру ұзақтығы негiзiнде өлiм-жiтiм күнiнен бастап бiр жыл iшiнде РВД-нi сатып ала алады.
Егер оның өмір сүру ұзақтығы иеленушіге қарағанда әлдеқайда ұзақ болса, бұл бенефициарға жыл сайын салық салынатын табыстарды төмендетеді.
Бенефициар IRA-ді созтпаса, не болады?
Өзінің өмір сүру ұзақтығы бойынша талап етілетін минималды үлесті созуға құқығы бар бенефициардың мұндай әрекеті қажет емес. Ол мұраға қалған IRA-ны кез келген уақытта жойып жіберуі мүмкін, бірақ бұл қаражаттың барлығын толықтай алынып тасталған жыл ішінде пайда алушының салық салынатын табысына қосуына әкеледі. Егер бенефициар ақшаға қандай да бір себепке мұқтаж болмаса, онда ол жыл сайын қажетті ең төменгі үлесті алуы үшін әдеттегідей жақсы салық алады.
Өмір сүретін жұбайлардың біреуі де бар
Дефектоскоптың IRA-ның бастапқы бенефициары деп аталатын тірі қалған жұбайларға қосымша опция бар: ол мұрагерлік IRA-дан қаражатын өз IRA-ға айналдыра алады. Бұл оған мұраға алынған IRA-ді өзінің жеке меншік құқығына және өмір сүру ұзақтығына бағынады.
IRA бенефициарлары, соның ішінде аман қалған ерлі-зайыптылар, әдетте шот бойынша не істеу керектігін шеше отырып, таңдаудың бірнеше нұсқасына ие. Бұл опциялардың ережелері күрделі болуы мүмкін.
Бенефициар жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокаты, қаржы кеңесшісі немесе мұрагері IRA-дан мұраға қалдыру туралы қандай да бір шешім қабылдағанға дейін ақылдасқан болар еді.
ЕСКЕРТПЕ: Мемлекеттік және федералды заңдар жиі өзгеруі мүмкін және бұл ақпарат ең соңғы өзгертулерді көрсетпеуі мүмкін. Ең соңғы кеңес алу үшін адвокатпен немесе салық маманымен кеңесіңіз. Осы мақалада қамтылған ақпарат заңдық немесе салықтық кеңес емес және бұл заңды немесе салықтық кеңес алмастырушысы болып табылмайды.