Неліктен бенефициарлардың мұраға ие болуына неге ұзақ уақыт кетеді? Жеке өкіл немесе мұрагердің сенімді басқарушысы жылжымайтын мүлік жабық болуы мүмкін немесе сенім тоқтатылуы үшін келесі қадамдарды орындау керек:
- 1. Қайырмалдықтың құжаттарын және активтерін түгендеу. Жеке Өкіл тағайындалуына дейін сенімхат немесе Сенімгер басқарушы сенімгерлік басқаруды тағайындауы мүмкін болғанға дейін, барлық дедеценттің мүліктік жоспарлау құжаттары мен басқа маңызды құжаттар орналастырылуы тиіс. Декларанттың жылжымайтын мүлік жоспарлау құжаттарына соңғы дəреже мен өсиет , жерлеу, кремация, жерлеу немесе мемориалдық нұсқаулар жəне / немесе Revocable Living Trust кіре алады. Декларанттың маңызды құжаттары банктік және брокерлік есептерді, акцияларды және облигацияларды, өмірді сақтандыру полистерін, корпоративтік жазбаларды, автокөлік және қайық атауын және іс-әрекеттерін қамтуы мүмкін; сондай-ақ коммуналдық шоттар, несиелік карталар, ипотека, жеке қарыздар, медициналық төлемдер мен жерлеу актілерін қоса алғанда, деценттің қарыздары туралы ақпарат.
- 2. Зерттелетін мүліктің жеке өкілі ретінде тағайындалсын немесе мұрагердің қамқоршысы ретінде тағайындалсын . Қажетті құжаттарды тапсырғаннан кейін, егер тексеру қажет болса, онда жеке өкілдің прокурорлық сот тағайындауы немесе егер қайтыс болған адамның Қайта тірілуге болатын тірі траст болғаны анықталса, онда Мүдделі Сенімгерге тағайындауды қабылдау қажет болады.
- 3. Қайырмалдықтың активтерін бағалаңыз. Жеке Өкіл немесе Өкілдік Сенімгері орнында болғаннан кейін, дедеценттің активтерінің қайтыс болған күні анықталуы керек. Бұл бенефициарлар үшін маңызды ақпарат болады, өйткені капиталдың өсімі мұрагерлік меншік сатылған кезде құнсыздану құнымен өлшенген күнді пайдаланып есептеледі ( негізсіз төмендейді немесе базалық қадам жасайды ). Бұдан басқа, өтелмеген қарыздар бойынша азайтылған активтердің жалпы құны мүлікті немесе сенбілікке мемлекеттік мүлік салығы , мемлекеттік мұрагерлік салығы және / немесе федералдық жылжымайтын мүлік салығы салынатындығын анықтайды .
- 4. Қайырымдылықтың түпкілікті шоттарын және тұрақты әкімшілік шығыстарын төлеңіз. Қайтыс болған адамның активтерінің құндылығы анықталғаннан кейін, Жеке Өкіл немесе Өкілеттікті Сенімгерге төлеушінің ұялы телефон шоттары, несие карточкалары бойынша шоттар және медициналық төлемдер сияқты ақшалай төлемдерді, сондай-ақ жылжымайтын мүлікті басқару бойынша ағымдағы шығыстарды немесе сенімгерлік төлемдер, коммуналдық қызметтер мен адвокаттардың төлемдері сияқты .
- 5. Қолданылатын салық декларациясы және қолданылатын салықтар. Делдалдың түпкілікті шоттарын және ағымдағы әкімшілік шығыстарды төлеуден басқа, жеке өкіл немесе мұрагердің сенімді басқарушысы барлық қолданыстағы мүліктік салық бойынша декларацияларға және / немесе мұрагерлік бойынша салық декларациясына (мемлекеттік және / немесе федералды - IRS Form 706 ), (мемлекеттік және / немесе федералды - IRS 1040 формасы) және бастапқы және түпкілікті жылжымайтын мүлік немесе сенімгерлік табыс салығы бойынша декларация (мемлекеттік және / немесе федералды - IRS 1041 формасы ). Әрине, кез келген салықтар, пайыздар мен айыппұлдарды болдырмау үшін уақтылы төленуі тиіс.
- 6. Бенефициарларға қалдырылған нәрсені бөліңіз. Осылайша біз жылжымайтын мүлікті немесе сенімді реттеу үдерісіндегі соңғы қадамға жеттік - бенефициарларға мұрагерлік тексерулерді жазу. Бұл ең соңғы қадам, себебі егер Жеке Өкіл немесе Сенімгерлік Сенімгер басқарушы барлық алдыңғы қадамдардың бесеуіне қамқорлық жасамаса және бенефициарларға олардың меншік немесе сенімгерлік үлестерін берсе, онда жеке өкіл немесе Мүдделі қамқоршы жеке жауапты болады барлық төленбеген ақысыз вексельдер, әкімшілік шығыстар және барлық төленбеген салықтар үшін.
Мұраны қалай күтуге болады?
Жоғарыда айтылғандай, жылжымайтын мүлікті немесе сенімгерлікпен айналысуға біршама үлес қосылады. Бірақ тұтастай алғанда, реттеу процесі қанша уақытқа созылады? Бұл көптеген факторларға, соның ішінде дедектің меншік түріне, осы активтердің құнына, жылжымайтын мүлікке мемлекетте және / немесе федералды деңгейде салық салынатынына, бенефициарлардың қанша бенефициар тартылғанына қарамастан, бенефициарлардың пайда болуына қарамастан, көптеген факторларға байланысты болады. Жеке Өкіл мен Сенімгерлік Сенімгердің дағдылары мен ынталары. Осы факторларды ескере отырып, қарапайым жылжымайтын мүлік немесе сенім бірнеше айдың ішінде шешілуі мүмкін, ал күрделі жылжымайтын мүлік немесе сенім бір немесе бірнеше жылға созылуы мүмкін.