Ақшаны қайырымдылыққа тартудың тиімді әдісі
Қажетті ең аз бөлу
Егер дәстүрлі ИРА болса, сізге 70/1 / 2 жасқа келгенде қажетті уақыттың ең төменгі дистрибутивтерін (RMDs) қабылдауды бастауыңыз керек, тіпті қажет болмаса да уақыт өте келе ақша қажет емес.
Сіз бұл үлестірулерді қабылдаған кезде олар қарапайым табыс мөлшерлемесі бойынша салық салынуы мүмкін - бұл нақты жылдағы салықтық критерийге қарамастан.
Егер сіз оларды қабылдамасаңыз, онда бұл нашар. Көптеген жағдайларда салық мөлшерлемесі 50 пайыздан аспайды, ал сіз бұл ақшаны пайдаланбаған болсаңыз да.
Білікті қайырымдылық бөлу (КХД) - бұл салық салынбайтын шоттың иесін айналып өтіп, IRA-дан жарамды қайырымдылыққа таратылу . КХД жыл бойы қажетті ең төменгі бөлу бойынша есептеледі. Егер сіз ҚҰБ-ны алуыңыз керек, бірақ шын мәнінде ақшаны қажет етпейтін немесе қажет етпейтін болса, онда КХД-лар IRA-дан ең аз соманы бөліп, айыппұлдан аулақ болудың жақсы тәсілі болып табылады.
Бұл ереже Roth IRAs емес, дәстүрлі IRA-лерге ғана қатысты. Егер Сізде дәстүрлі емес IRA-дің негізі болса, сіз жасаған кез-келген КХД салық салынатын IRA-ның қаражатынан алдымен есептеледі.
Әдетте, бөлінулер салық салынатын қорлар мен салық салынбайтын негіздер арасында пропорционал бөлінеді.
Білікті қайырымдылық үлестері
КХД-нің басты артықшылығы - төлем мөлшері 1040-шы формаңызға кіріс ретінде кірмейді. Бұл жақсы нәрсе, бірақ біраз төмендеу де бар. Егер сіздің шегерімдеріңізді анықтасаңыз, КХД шегерілетін қайырымдылық салым ретінде пайдаланыла алмайды.
Бұл бір транзакцияға қосарланған салықтық үзіліс болатыны сөзсіз.
КХД дәстүрлі IRA-лерден ғана шығуы мүмкін. Олар SEP IRA немесе SIMPLE IRA жоспарларынан шығуы мүмкін емес. Рот ИРА-дан КХД сатып алу мүмкін болса да, бұған әдетте ешқандай артықшылық жоқ, себебі Roth IRA үлестірімі әдетте салық салынбайды. Салық тиімдірек қадам КХД қаржыландыру үшін дәстүрлі IRA-ды пайдалану болып табылады.
Түзетілген жалпы табыс туралы әсер
Қайырымдылық дистрибуциясынан түскен кіріс 1040-ды «айналып өтетіндігінен», КХД-лар түзетілген жалпы табыс пен салық салынатын табысты қалаған ауқымда сақтауға көмектеседі. Бұл табыстың таза кіріс салығы бойынша табалдырықтарға жетуіне немесе бөлшектелген шегерімдерге арналған фазалық ауқымға жол бермеуге көмектеседі.
Стандартты шегерімдерге әсері
КХД стандартты шегерім талап етсе, қайырымдылыққа қайырымдылық жасау кезінде ешқандай салық пайдасы болмағандықтан, стандартты шегерімге ие адамдарға көмектеседі. Сіз КХД жасау арқылы ештеңе жоғалтпадыңыз. Демеушiлер үшiн IRA-нен тiкелей аударым арқылы қайырымдылық көмек беру - бұл олардың қайырымдылық көмекiнен нақты салық жеңiлдiгiн алудың жалғыз тәсiлi.
КХД біліктілік ережелері
Білікті қайырымдылық бөлу кезінде кем дегенде 70 1/2 жаста болуыңыз керек.
Қаражат тікелей IRA кастодианынан тікелей қайырымдылық көмекке ауысу керек және «жарамды» - бұл маңызды сөз. Қайырымдылық IRS мақұлдаған болуы керек. Сіз өзіңіздің көршіңізге ақша аудара алмайсыз. Ықтимал қайырымдылық ұйымдарға 501 (c) (3) діни ұйымдар кіреді. Донор қорларға кеңес берді және көмекші ұйымдарға салық салудың артықшылықтары негізінде КХД сатып алуға рұқсат берілмеді.
ХҚЕС-ң IRA кастодианының қайырымдылық ұйымына төленетін ақшаны төлеудің қолайлы тәртібі және IRA-ның иесіне қайырымдылық қызметіне жіберуі
Білікті қайырымдылық дистрибуциясы арқылы қайыр алуға болатын максималды сома - бір IRA иесіне жылына $ 100,000.
Салық заңнамасы мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады және жоғарыда аталған ақпарат соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ең соңғы кеңес алу үшін салық маманымен кеңесіңіз. Бұл мақалада келтірілген ақпарат салықтық кеңес ретінде қарастырылмайды және салықтық кеңес берудің орнын алмастырмайды.