Дивидендтерге салынатын салық қалай жұмыс істейді және дивидендтерге салынатын салық ставкалары
Дивидендтік салық - бұл Johnson & Johnson компаниясының 100 акциясы немесе McDonald's-дың 1,000,000 акциялары болсын, инвесторлар төлейтін ең көп таралған инвестициялық салықтардың бірі.
Алайда, дивидендтерге салынатын салық пен нақты дивидендтік салық ставкалары қалай жұмыс істейтіні туралы ережелер өте жақсы түсініксіз. Бұл нұсқаулық негіздерді түсінуге көмектесу үшін біріктірілді. [Сондай-ақ қараңыз: Дивидендтер 101 - Дивидендтерге толық кіріспе және дивидендтер мен дивидендтерді инвестициялау бойынша соңғы нұсқаулық .]
Дивидендтер бойынша салық ставкалары түрі бойынша
Кейбір дивидендтер қарапайым табыс сияқты мөлшерде, ал басқалары неғұрлым төмен ставка бойынша салық салынатын болады. Салық салу мөлшерлемесі қордың меншікке қанша рет тиесілі екенін анықтайды. Жалпы айтқанда, дивидендтердің көпшілігі қарапайым табысқа салынатын салықтан төмен болатын ұзақ мерзімді капиталдан түскен пайдаға қарағанда салық салынатын болады.
- Білікті дивидендтер : Негізгі мағынада білікті дивидендтер сіз біраз уақыттан бері болатын акциялардан төленетін дивидендтер. Олар ұзақ мерзімді капиталдың өсімі сияқты мөлшерде салық салынуы мүмкін. Көптеген адамдар үшін бұл дивидендтер бойынша 15% төлеуге мүмкіндік береді, бірақ кейбір бай адамдар (біреуі $ 425,900 болса, біреуі $ 479,000 болса, некеде 20% төлей алады) 38,600 АҚШ долларынан төмен жалақы алатын ерлі-зайыптылар $ 77,200-дан артық дивидендтер бойынша табыс салығы төленбейді.
Дивидендтерді есептеу мақсатында қарапайым дивидендтер дивидендтерді төлеу күнінен бұрын 60 күн бұрын басталатын 121 күндік кезең ішінде 60 күннен астам уақыт өткен акцияларға арналған. Қысқасы, дивидендтердің жоғары салықтарын болдырмау туралы ең жақсы кеңес - сіздің қорларыңызға кем дегенде бірнеше ай ұстау. (Бұл ереже инвесторларды ұзақ уақыт бойы инвестиция жасаған компаниядан табыс табудан бас тартуға мүмкіндік береді.)
- Қажетсіз немесе қарапайым дивидендтер : білікті емес дивиденд - білікті дивидендтердің сынағына сай келмейтін кез-келген дивиденд (жоғарыда қараңыз). Олар сондай-ақ жиі «қарапайым» дивидендтер деп аталады. Осы дивидендтер бойынша дивидендтер салығы инвестордың жеке табыс салығының каскадтығымен бірдей . Егер сіз 22% салықтық кронштейнде болсаңыз, мысалы, сіз білікті емес дивидендтер бойынша 22% дивидендтік салық төлейсіз.
Кейбір жағдайларда инвестор дивидендтер бойынша жоғары салық мөлшерлемесін төлей алады. Мысалы, жылжымайтын мүлікке салынатын инвестициялардың трасттары (REITs) акцияларының дивидендтері əдетте əдеттегі кіріс ретінде салық салынуда.
Егер сіз дивидендтер төлеген акцияларға ие болсаңыз, сіздің брокеріңізден қанша ақша жинағаныңызды 1099-DIV салық нысаны аласыз. Бұл форма сізге дивидендтердің білікті немесе біліктілігі жоқ дивидендтер мөлшерлемесі бойынша салық салынуы керек екендігін айтады.
Сіз дивидендтерді қайтадан игере аласыз?
Көптеген инвесторлар дивиденд төлемдерін таңдап, оларды бір таяқтың көп бөлігін сатып алу үшін пайдаланады. Бұл қайта инвестициялау деп аталады және бұл сіздің инвестициялық портфелің жалпы құндылығын арттырудың қуатты тәсілі.
Егер сіз дивидендтерді қайтадан қайтадан алсаңыз, сіз оларға әлі де салық төлеуіңіз керек. Дивидендтер көбіне қосымша қор сатып алуға, оларды негізгі жинақ шотына орналастыруға немесе кинофильмдерге билет сатып алуға пайдаланасыз ба, қарамастан кіріс болып саналады.
Дивидендтерден алынатын салықтардан қалай аулақ болуға болады
Егер сіз жеке зейнетақы шотын (IRA) немесе 401 (k) сияқты салықтық жеңілдікті зейнетақы есебін пайдаланып отырсаңыз, дивидендтерге салық төлеуден аулақ бола аласыз (кем дегенде бірден). Дәстүрлі IRA және 401 (k) , инвесторлар зейнеткерлікке шыққан кезде ақша шығара бастағанға дейін салық төлеуден аулақ болады.
Рот ИРА-мен ақшалар қазір салық салынуда, бірақ инвесторлар зейнетке шығу уақытында ешқандай пайдаға салық төлемейді.
Инвесторлар дивидендтер төлемейтін акцияларға инвестициялау арқылы да дивидендтік салықты болдырмауы мүмкін. Дивиденд төлемінің жоқтығы компанияны қиындықтарда көрсетуі мүмкін болса да, компания бұл компанияны қайта инвестициялауға және өсіруге жұмсайтын пайдасын пайдаланатындығының белгісі. Жиі (бірақ әрдайым емес) бұл компания акцияларына жылдам өсуі мүмкін.
Tim Lemke редакцияланған және жаңартылған.