Қаржылық жоспарлау тұрғысынан, қайырымдылық беру жылдың соңында сіздің ойыңызда болуы керек. Салық төлеушілердің жиырма алты пайызы салықтық декларациялар бойынша қайырымдылық шегерімдерді белгілейді, және мұқият жоспарлаумен сіз қайырымдылық жасауға сіздің жылжымайтын мүлік жоспарлаудың маңызды бөлігін бере аласыз.
Сондай-ақ, қайырымдылық шарасын мерекелік кезеңнен тыс кеңейтуге және оны жыл бойғы міндеттемеге айналдыруға жұмсалатын қаржыны пайдалануға болады. Сіз ойлаған қайырымдылық акцияларын немесе филантропиялық мақсаттарыңызбен бөлісетін топтарды таңдап, қайырымдылықтарыңыздың барлығын тиімді етуге көмектеседі.
Қайырымдылық түрін таңдағаныңызға қарамастан , таңдауларыңыздың салықтық салдарын білу маңызды. Қайырымдылық берудің кейбір түрлері басқаларға қарағанда әртүрлі салық жеңілдіктері бар, ал кейбіреулері әртүрлі шегерім түрлерін ала алады. Қайырымдылық беру сіздің табысыңыз нақты салық салынғанға дейін салық шегеріміне айналғандықтан, сіз жалпы салық салынатын табысты төмендете аласыз және салық жеңілдігі төменірек болуы мүмкін. Шегерімдер негізінен үш факторға сүйенеді:
- Алушы (білікті қайырымдылықтар - бұл салық жеңілдігі бар қайырымдылықты алатын жалғыз ғана адамдар, сондықтан сіздің отбасыңызда жүру сізге салықтық үзіліс бермейді);
- Сіз қайырымдылық құрылымын қалай құрасыз; және
- Сіз қайырымдылық нысаны
Қайырымдылық берудің әртүрлі түрлерінің салықтық әсері
* Ақшалай қаражат . Әдетте бұл берілім сіз берген нақты сомаға толығымен шегеріледі. 250-ден астам соманы сыйға тартсаңыз, сізге түбіртек қажет болады. Егер сіз қайырымдылықты чек немесе несие картасына емес, ақшалай қаражатқа тапсырсаңыз, онда қандай сомаға қарамастан, алушыдан қандай да бір банктік үзінді көшірме немесе түбіртек сұрауға болады.
* Материалдық активтер. Қайырымдылыққа байланысты нәрселерді, мысалы, құтқару армиясына немесе өнер мұражайына ескі киімдерді жұмсаған кезде әдеттегі заттардың толық көлемін олардың ағымдағы құнына сүйеніп алуға болады. Егер активтердің ұйымның мақсаттары мен міндеттерімен ешқандай байланысы болмаса, онда сіз үшін төлеген соманы немесе оның ақылға қонымды мәнін төмендетуге рұқсат етіледі.
* Ұзақ мерзімді активтерді бағалайды. Көптеген жағдайларда сіз бір жылдан астам ұзақ уақыт бойы сақталған ұзақ мерзімді бағалы қағаздардың әділ нарықтық құнын төмендете аласыз. Дегенмен, шегерім сіздің түзетілген жалпы табысыңыздың (AGI) 30 пайызымен шектелген, қайырымдылық көмекке ақша беру үшін 50 пайызға шектеу қойылған. Акцияларды тікелей қайырымдылыққа ұсыну сізге көбірек салықтық жеңілдіктер ұсына алады және табыс салығының кілтін төмендетеді.
* Еріктілік. Сіз өз еркімен жұмсалған уақытты есептей алмасаңыз да, сіз өзіңіздің қайырымдылық қызметіңізге байланысты көлік шығындарын және басқа да шығындарды есептей аласыз.
IRS Қайырымдылық жарналарын есептен шығару туралы кеңестер
Ішкі табыстар қызметі (IRS) салық жеңілдігі бар қайырымдылық жарналар туралы көптеген нұсқаулар келтіреді. Егер салықтық аударымдар сіздің қаржылық стратегияңыздың бөлігі болып табылса, мұнда бірнеше кеңестер бар:
* 250 және одан да көп мөлшердегі қайырмалдықтар. Сіз қайырымдылықпен және ақшалай қаражат немесе $ 250 немесе одан көп сомаға тауарларды ұстап алуды талап етілетін кез келген уақытта сіз қайырымдылық туралы жазбаша мәлімдеме алуыңыз керек. Өтініш қайырымдылық сомасын көрсетуге, берілетін кез-келген мүлікті сипаттауға және ұйымға қандай да бір тауарларды немесе қызметтерді сыйлыққа айырбастауды көрсетуі керек.
* Берілген мүлік. Егер сіз ақшаңыздың орнына мүлікті сыйға тартсаңыз, шегерім сомасы, әдетте, заттар үшін әділ нарықтық құн болып табылады.
* Қайтарып беріңіз. Сіздің қайырмалдықтарыңыз үшін қайсыбір нәрсе болса, сіздің шегеріміңіз шектеулі болады. Сіз өзіңіздің алған сомаңыздан айырмашылығын айыра аласыз.
* Білікті қайырымдылық. IRS білікті қайырымдылық жөніндегі нұсқауларға ие. Мысалы, қайырымдылық жарнаңызды алып тастағыңыз келсе, білікті қайырымдылық көмекке жүгінуіңіз керек.
Сонымен қатар, сіз саяси ұйымға немесе кандидаттарға сыйлықтарды шығара алмайсыз.
* Жазбаларды сақтау. Жазбаларды дәл сақтау маңызды. Сіз жыл бойы жарналар жасап жатсаңыз, қайырымдылықтың түрлерін дәлелдеуге арналған жазбаларды сақтауыңыз керек. Сіз қайырымдылық сомасына қарамастан, кез-келген шегерім жасауды таңдасаңыз, сізге жазба қажет болады.
Төменгі сызық
Қайырымдылыққа уақыт пен ақшаны қалай бергіңіз келетініне қарамастан, білікті қаржылық жоспарлаушыға отыру әрдайым жақсы. Қаржылық жоспарлаушы қайырымдылық мақсаттар мен идеалдардың сізді бөлісетін ұйымды табуға көмектесетін қайырымдылық түрлеріне, сіз үшін, жылжымайтын мүлікіңізге және болашақ жоспарларыңызға жақсы жұмыс істейтін кеңес беруі мүмкін.
Қайырымдылық беру жоспарларына қатысты пайдалы болуы мүмкін басқа ресурс - Қайырымдылық Навигаторы. Бұл веб-сайт сізге қайырымдылық ұйымын іздеу кезінде сізге бірнеше нұсқалар береді және тек заңды емес, сонымен қатар қолдауға қажетті себептерге сүйенетін ұйымды табуды жеңілдетеді.
Ақпаратты ашу: Бұл ақпарат сізге тек ақпараттық мақсаттар үшін ресурстар ретінде беріледі. Ол қандай да бір нақты инвестордың инвестициялық мақсаттарына, тәуекелге төзімділігіне немесе қаржылық жағдайына назар аудармай ұсынылады және барлық инвесторлар үшін жарамсыз болуы мүмкін. Бұрынғы өнімділік болашақ нәтижелерді көрсетпейді. Инвестиция тәуекелдікті қамтиды, соның ішінде негізгі соманың жоғалуы. Бұл ақпарат сіз жасай алатын кез-келген инвестициялық шешім үшін бірінші негізді құруға арналмаған және қажет емес. Кез-келген инвестиция / салық / мүлік / қаржылық жоспарлау туралы ұйғарымдар немесе шешімдер қабылдамас бұрын әрдайым өзіңіздің заңды, салықтық немесе инвестициялық кеңесшіңізбен кеңесіңіз.