Сіздің өмірлік күтіміңіздің қажетті минималды дистрибутивтерге қалай әсер етеді?
Бұл талаптар ең төменгі бөлу немесе ҚҰБ-нің ережелері деп аталады.
РВД үшін бастапқы басталу күні
Сіз 70½-ке жеткен жылдан кейінгі жылдың 1-ші сәуірінен бастап заң бойынша 401 (k) , дәстүрлі IRA немесе жыл сайынғы басқа да білікті зейнеткерлік жоспарыңыздан қажетті Ең төменгi бөлу (ҚҰБ) қабылдауға міндеттісіз. Бұл ең төменгі сома салық есептілігінің басында сіздің өмір сүру ұзақтығыңызға бөлінген кезде сіздің жиынтық шоттарыңыздың басталу балансына негізделеді.
Қажетті ең аз тарату ережелері
Қажетті ең аз бөлу (ҚТҚ) ережелері білікті зейнетақы жоспарларында қарастырылған салықтық жеңілдіктерге байланысты болады. 401 (k) жоспары, дәстүрлі IRA және SEP IRA сияқты білікті жоспарлар барлық жарналар бойынша салық шегерімдерін (шекті мәнге дейін), сондай-ақ салымдар бойынша түсім бойынша кейінге қалдырылған өсуді ұсынады. Бұл ынталандырулар мен жеңілдіктер бүгінгі күні адамдарға зейнетке шығуды үнемдеуге ғана емес, сондай-ақ ертеңгі зейнетақы активтерінің жалпы өсімін арттыруға мүмкіндік береді.
Бірақ, ақыр соңында, IRS осы долларлардың үлесін қалайды.
ҚҰБ-ның ережелері осында пайда болады. РВД негізінен IRS сіздің зейнетақылық шоттарыңыздағы активтерді салық жинауды қамтамасыз етеді, бұл сіздердің салық салынатын табыстарыңызға жыл сайын қосылатын үлестірулерді алуды талап етеді. Көптеген зейнеткерлер үшін ҚБЕ ережелері зейнетақы қорларының қалай қолданылатынына ерекше әсер етпейді, себебі зейнеткерлердің көпшілігі 70½ жасқа дейінгі зейнеткерлік кіріс ретінде өз шоттарынан қаражатты алуды бастайды.
Бірақ сіз 50% мөлшерінде айыппұл санкциясы үшін қауіп төндірмейтіндігіңізді қамтамасыз ету үшін, ВДБ уақытында қабылданбағаны үшін жеке ВВД сомасын білуіңіз керек.
Қаншалықты талап етілетін ең аз бөлінулер есептеледі
Сіздің жеке қажетті ең төменгі бөлу (ҚДБ) сіздің барлық зейнеткерлік шоттарыңыздың және сіздердің күтілетін өмір сүру ұзақтығыңыздың басталуына байланысты есептеледі. Көптеген жоспар ұстаушылар өздеріңіз үшін есептелген РВД-ді қамтамасыз етсе де, олар талап етілмейді, сондықтан оны өзіңіз есептей аласыз.
Бір жылдағы ҚҰБ-ды есептеу үшін өткен жылдың 31-желтоқсанында сіз барлық білікті зейнетақы шоттарыңыздың шоттарын (401 (k), дәстүрлі IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA және т.б.) есептеп шығарасыз. бірге. Содан кейін, сіз осы жиынтықты өмір сүру ұзақтығының факторы бойынша бөле аласыз. Сіздің өмір сүру ұзақтығы факторын қалай табасыз? IRS бірыңғай өмір сүру кестесімен кеңесу керек.
Бір адам 2018 жылы 70 1/2 болды және 2018 жылдың соңғы күнінде 274 мың АҚШ долларын құрайтын біріккен IRA теңгерімін алайық. Бір адам ретінде ол IRS жариялауында табылған тарату кодын пайдаланатын болады. Дистрибуция коэффициенті 2017 жылдың соңғы күнінде 70 болмақ деген болжаммен 27,4 болады.
Демек, 2018 ЖДБ-ны $ 10,000 ($ 274,000 / 27,4) құрайды, және олар 1-ші сәуірге дейін, ең аз дегенде, осы соманы үлестіретін болады. IRS веб-сайтында табылған RMD жұмыс парақтарын пайдалана отырып, ВВД сомасын есептеуге болады.
IRA Minimum Distribution Worksheet талап етіледі
Roth IRAs ҚҰБ ережелеріне сәйкес келмейді
IRS ережелері Roth 401 (k) s-нен алынған ҚҰБ-ны алуды талап етсе, сіздің жеке Roth IRA-леріңіз ең аз ең аз бөлуді талап етпейді. Inherited Roth IRA-лердің ең аз тарату талаптары бар.
IRS бірыңғай өмір сүру ұзақтығының кестесі
Өмір сүру ұзақтығының факторын анықтау үшін IRS келесі бірыңғай өмір сүру болжамының кестесін жасады . Егер жұбайың сіздің жалғыз бенефициарыңыз болмаса және сізден 10 жастан асқан болсаңыз, онда бұл сіздердің жұбайыңыз он немесе одан да кіші жасқа толмаған жағдайда, бірлескен және тірі қалған кестелерді қолдануы керек.
| Бірыңғай өмір сүру кестесі | |
|---|---|
| Сіздің жасыңыз | Сіздің өміріңіздің күтуі |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |