Өкілеттігін талап ететін кездегі мемлекеттік заңдар
Тұрғын үйді жоспарлау адвокатына жиі қойылған сұрақ: «Уақыт өте қажет?». Көптеген тұрғын үйді жоспарлау сұрақтарымен қатар, жауап қайтыс болған кездегі мемлекеттің нақты заңдарына, сондай-ақ жылжымайтын мүлікке ие болған кез-келген мемлекеттің заңнамасына байланысты. Міне, жылжымайтын мүлік мәжбүрлеп тексерудің себептерінің тізбесі.
ЕСКЕРТПЕ: Салық заңнамасы мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады және сіз салық кеңесшісімен соңғы кеңес алуға кеңес бересіз. Осы мақалада қамтылған ақпарат салықтық кеңес ретінде қарастырылмайды және салықтық кеңес берудің орнын алмастырмайды.
01 Дедекенттің жалғыз атына тиесілі активтер
Егер қайтыс болған адам кез-келген басқа меншік иесіне немесе өлім белгісіне тиесілі болмаса, өзінің жеке атауында кез-келген мүлікті иеленсе, онда көп жағдайда мүлікті оны асыраушының атынан және оның атауларына қайырымдылық бенефициарлары. Кейбір мемлекеттерде автокөлік құралы болып табылады.
Мысалы, Флорида штатында да, Теннессиде де автокөлік автокөлікті мұрагердің мұрагеріне заңсыз мүлік ашпай заңмен берілуі мүмкін . Бұдан басқа, кейбір мемлекеттерде «кішігірім үйлер» үшін оңтайландырылған процесс бар, ол толық пробитті әкімшіліктен гөрі әлдеқайда аз уақыт алады. Флоридада кішігірім жылжымайтын мүлік құны 75 мың долларға немесе одан төмен бағаланады.
02 Жалға алушы ретінде иеленген мүліктер
Егер дедежец өз жеке атауында кез-келген мүлікті басқалармен ортақ иеленуші ретінде иеленсе, көп жағдайда көпшілікке ортақ үлестегі деценттің жалдаушысы оны асыраушының аты-жөнінен және оның ата-тегінің бенефициарлар.
Жоғарыда айтылған «кішігірім мүлік» процедурасы, егер деценттің бөлшек үлесі қолданылатын мемлекеттің кішігірім жылжымайтын мүліктің кесімді сомасынан аз болса, жалпы мүддеге ие болады.
Егер ортақ мүдделілікке ие жалдаушы қайтыс болған адамның алдында қайтыс болған адамның қайтарылатын өмірге деген сенімінің атына қайта бөлінсе, онда қызығушылықты тексеруге болмайды.
03 Алдын ала төленген Бенефициарлар немесе Нысаналы Бенефициарлар жоқ
Егер қайтыс болған адамның қайтыс болуы немесе сол сияқты есептік жазба түрі болса; медициналық жинақ немесе медициналық жинақ шоты; өмірді сақтандыру полисі; зейнетақы шоты , соның ішінде IRA немесе 401 (k); немесе аннуитет, және шоттың немесе саясаттың барлық бенефициарлары қайырымдылық шарасын қабылдады немесе егер дедецент ешқандай бенефициарларды мүлдем атамаса, онда көп жағдайда шот немесе саясат алу үшін ол бенефициарлардың атауларына жазылады.
Жоғарыда аталған «кішігірім мүлік» процедурасы есепке алу немесе саясатты қолданылатын мемлекеттің кішкентай жылжымайтын мүліктің кесімді сомасынан аз болғанда бағаланған жағдайда, жарамды бенефициарсыз шот немесе саясатқа қолданылады.
04 Қасиетті тұлғаның жарамдылығы соңғы өсиет пен өсиет болмады
Егер қайтыс болған адамның қайтыс болған сәттегі жарамды Әділет болмаса және жоғарыда сипатталған бір немесе бірнеше жағдайларды дедеценттің активтеріне қатысты қолданса, көптеген жағдайда активтерді оларды әйгілі адамның есімінен және заң бойынша мұрагерлердің атауларынан алып тастаңыз.
Жоғарыда айтылған «кішігірім мүлік» процедурасы де жылжымайтын мүліктің құндылығы қолданыстағы мемлекеттің кішігірім жылжымайтын мүліктің кесімді сомасынан аз болғанша қолданылады.
05 Қасиетті адамның соңғы уәдесі және өсиеті бар
Жоғарыда айтылған жағдайлардың біреуі немесе бірнешеуі дедеценттің активтеріне қатысты болған жағдайда, қайтыс болған адамның қайтыс болған сәттегі жарамды Өсиеті мен Өсиеті бар болса да, көптеген жағдайларда активтерді алу үшін тексеру қажет оларды ерікті адамның есімінен және соңғы дұғада аталған қайырымдылық бенефициарларының аттарынан. Жоғарыда айтылған «кішігірім мүлік» процедурасы, егер дедеценттің мүлкінің құны қолданыстағы мемлекеттің кішігірім жылжымайтын мүліктің кесімді сомасынан аз болса, сондай-ақ сынақ объектілеріне қолданылады.