Премиум көмекті кез-келген аванстық төлемдерді қайтару керек пе?
- «Мәміле» дегеніміз не: егер Сіз премиалдық көмек бойынша салық несиесін алдын-ала төлеп алсаңыз, Сіздің аванстық төлемдеріңіз тым аз, тым көп немесе нақты несие сомасымен салыстыру арқылы анықталғанын білу үшін 8962 нысанын толтыруыңыз керек
- Кім: Премиалдық көмек бойынша салық несиесін аванстық төлемдер алған адамдар
- Қалай? 8962 нысан
- Неге: егер сіз ақы төленбесе, сізге қосымша салық несиелері берілуі мүмкін. Егер сіз артық төленген болсаңыз, артық төленген салықтық несиелерді қайтарасыз. Алайда IRS-ке төлеген сома шектелуі мүмкін.
Премиум көмегі бойынша салықтық несие федералдық кедейлік шегінен төрт есе аз табысы бар адамдар мен отбасыларға арналған федералды субсидия болып табылады. Премиум көмегі бойынша салық несиесі адамдарды алмасу арқылы жеке сатып алынған медициналық сақтандыру құнына қайтаруға арналған. Бұл несие алдын-ала төленуі мүмкін.
Егер сіз премиум көмегі бойынша салық несиесін аванстық төлемдер алған болсаңыз, аванстық төлемдерді салыстыру қажет. Келісу - сіздің сақтандыру компанияңыздың сіздің IRS-дан сіздің алған сақтандыру төлемдеріңіздің мөлшерін салыстыру, бұл сіз үшін жарамды сақтандыру сыйлықақысының нақты мөлшеріне дейін. Келісудің мақсаты - аванстық төлемдердің салық несиесінің нақты сомасынан көп, тең немесе одан аз екенін анықтау.
Премиум көмегі бойынша салық несиесін аванстық төлемдер
Сіз федералдық немесе мемлекеттік медициналық сақтандыру арқылы сатып алынған денсаулық сақтау сақтандыру жоспарына жазылған кезде биржа сіздің үй шаруашылығыңыздың кірістерін бағалауға негізделген сақтандыру сыйлықақыларын есептейді.
Алдын ала төлемдер тек қана бағалау болып табылады. Премиалдық көмек бойынша салық несиесінің нақты сомасы 8962 формасы бойынша есептеледі және 2017 салық декларациясында көрсетілген сіздің табыс туралы ақпараттарыңызға және 1095-А нысанында ұсынылған медициналық сақтандыру сыйлықақыларыңызға негізделеді.
Премиалдық көмек бойынша салық несиесінің аванстық төлемдері IRS-ден сақтандыру полисі арқылы медициналық сақтандыру компаниясына өтеді.
Алдын ала төлемдер сіздің сыйақыларыңызға қолданылады, осылайша қалтаңыздан төлеуге тура келетін сыйлықақылар мөлшерін азайтады.
Алдын ала төлемдер мен жыл аяғына дейін айырмашылықты қанағаттандыру
Алдын ала төленген сақтандыру сыйлықақыларының сомасы сізге тиісті салық несиесінің нақты сомасынан өзгеше болуы мүмкін.
- IRS алдын-ала өте аз төленген болуы мүмкін, бұл жағдайда кез-келген қосымша салық несие ала аласыз.
- Немесе IRS алдын-ала төлеуі мүмкін, бұл жағдайда қосымша соманы IRS-ке қайтарады.
- Немесе IRS дәл дұрыс соманы төлеген болуы мүмкін, бұл жағдайда сіз IRS-ке ақшаңыз болмайды немесе IRS-ден қосымша салық аламын.
Алдын ала төлемдерді нақты салықтық несие сомасымен салыстыру процесі салыстыру деп аталады. Процесс бір жылға салық декларациясын дайындағанда пайда болады.
Жеке тұлғалар алынған аванстық төлемдер сомасы мен салықтық несие нақты сомасы арасындағы салыстыру қажет.
Сізге не қажет:
- 1040A немесе 1040 нысандары 1-беттің соңында аяқталды.
- 8962 нысаны, Premium Tax Credit . Бұл IRS әзірлеген және алғаш рет 2017 жылы қолданылатын жаңа нысан.
- Пішін (немесе формалар) 1095-A, Денсаулық сақтауды сақтандыру нарығының мәлімдемесі . Бұл IRS әзірлеген және 2017 жылы алғаш рет қолданылатын тағы бір жаңа формасы. 1095-А формасы медициналық сақтандыру компаниясы тарапынан дайындалады және 31 қаңтарға дейін жіберіледі.
Алдымен, әр медициналық сақтандыру компаниясынан 1095-А формасын алдыңыз. (Егер алмасу арқылы медициналық сақтандыруды сатып алмаған болсаңыз, онда сіз осы жоспар үшін 1095-А формасын ала алмайсыз, бұл тек алмасу арқылы сатып алынған медициналық сақтандыру полисіне ғана қатысты болады.)
Екіншіден, 8962 формасының 1 бөлімін дайындаңыз. Пішіннің бұл бөлімі премиалдық көмек бойынша салық несиесінің нақты сомасын есептейді.
Бұдан әрі 8962 формасының 2- бөлімін толтырыңыз. Пішіннің бұл бөлімі аванстық төлемдерді премиалдық көмек бойынша салық несиесінің нақты сомасымен салыстырады.
- Сыйақының премиалдық көмек бойынша салық несиесінің нақты сомасы, 8962-нысанның 24-жолында анықталған.
- Аванстық төлемдердің сомасы 8962-нысанның 25-жолында көрсетілген.
Ықтимал нәтижелер:
Егер премиум-салық несиесінің нақты сомасы аванстық төлемдерден көп болса, IRS қосымша соманы төлейді.
Ол адамның ақшасын қайтарады немесе тепе-теңдікті азайтады. (Форманың 8962-жолына арналған нұсқауды қараңыз.)
Егер премиум-салық несиесінің нақты сомасы аванстық төлемдерге тең болса, алдын-ала алынған сома дәл дұрыс сома болды. IRS-ке төлеуге ештеңе жоқ, немесе IRS-ке сізге қосымша ақшалай қаражат берілмейді.
Егер премиум-салық несиесінің нақты сомасы аванстық төлемдерден аз болса, онда адам аванстық төлемдердің кейбірін қосымша салық ретінде төлеуге мәжбүр болады, бұл адамның ақшасын қайтаруды азайтуы немесе төлем балансын ұлғайтуы мүмкін. (Бұл жағдай төменде толығырақ талқыланады.)
Артық аванстық төлемдер
Егер аванстық төлемдер премиалдық салықтық несиеден көп болса, артық сома қосымша салық ретінде төленеді. Алайда, ақшаны қайтару қажет сома шектеулі болуы мүмкін. IRS-ке өтелетін артық аванстық төлемдердің мөлшері отбасылық федералдық кедейлік шегінің пайыздық үлесін негізге ала отырып, белгілі бір табалдырықтан жоғары тұрмыстық кірістердің негізінде шектеледі. (Отбасылық кірістер федералдық кедейлік шегінің пайыздық үлесі ретінде есептеледі және 8962 формасындағы 5-жолда көрсетіледі).
| 2016 және 2017 жылдарға арналған премиум-көмекті салық несиесін қайтару бойынша шектеулер | |||
| Егер отбасылық кірістер федералдық кедейлік шегінің пайыздық үлесі болса: | Содан кейін салық өсімі төмендегі қолданыстағы доллар сомасынан аспауы тиіс: | ||
| Үлкен немесе тең | Және аз | Бірыңғай филлер | Басқа да мәртебе |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,275 | $ 2,550 |
| 400% | - | Шектеусіз | Шектеусіз |
| 2014 және 2015 жылдарға арналған премиум-көмек көрсету салық несиесін қайтару бойынша шектеулер | |||
| Егер отбасылық кірістер федералдық кедейлік шегінің пайыздық үлесі болса: | Содан кейін салық өсімі төмендегі қолданыстағы доллар сомасынан аспауы тиіс: | ||
| Үлкен немесе тең | Және аз | Бірыңғай филлер | Басқа да мәртебе |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,250 | $ 2,500 |
| 400% | - | Шектеусіз | Шектеусіз |
Жоғарыдағы кестеде қолданылатын долларлық сомалар жыл сайын инфляцияға индекстеледі. Дереккөздер: Ішкі кіріс коды бөлімінде 36В (2014 сомалары), Табысты рәсімдеу 2014-61 (2015 сомалары, pdf файлы), 2016-53 (2017 сомалары, pdf файлы) және Келісім 2017-53 (2018 сомалары, pdf файлы ).
Қосымша оқу
- Премиум салық несиесі (IRS.gov)
- Премиум салық несиесі бойынша сұрақтар мен жауаптар (IRS.gov)
- Жаңа Premium Assistance салықтық несиесін түсіну (Майкл Китц)
- Медициналық сақтандыруға арналған премиум бойынша салықтық несие қалай әсер етеді? Marginal Tax Rate (Michael Kitts)
- Медициналық сақтандыру субсидиясының қалай жұмыс істейді? (Элизабет Дэвис)