Салық міндеттемесі Сіздің 1040 салық декларацияңыздың 63-жолында пайда болады
«Мінез-құлық» сөзі оған белгілі бір теріс сақина бар және оның негізі бар. Техникалық тұрғыдан, бұл сіз үшін жауапты дегенді білдіреді. Оны «салық» сөзімен біріктіріңіз және бұл қайда жүріп жатқанын көресіз. Салық міндеттемесі - Ішкі табыстар қызметі немесе басқа салық органына төлеуге жауапты салық берешегі.
Сізге өзіңіздің Формаңыздың 1040-тармағының 63-жолында бір жыл ішінде табуға болады, онда ол: «Бұл сіздің жалпы салықыңыз», - дейді.
Дегенмен, жалпы салық міндеттемесі міндетті түрде бір жыл ғана емес. Бұрынғы жылдардан бері қалған кез-келген нәрсе ағымдағы жылы сіздің жауапкершілігіңізге қосылуы тиіс, мысалы, былтырғы салықтық берешекті өтеу туралы жарнасы бар келісімшартты жасасаңыз және сіз әлі сол келісім бойынша соңғы төлем жасамаған болсаңыз. Басқаша айтқанда, сіздің салықтық міндеттемеңіз - IRS-ке кез келген уақытта кез келген уақытта қарызға алған барлық нәрсе .
Бұл табыс салығы емес
Салық міндеттемесі тек қана сізге жүктелетін табыс салығы бойынша ғана шектелмейді. Термин салықтың барлық түрлерін қамтиды, мысалы, капиталдың өсуі және өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық, сондай-ақ пайыздар мен айыппұлдар. Өткен жылдың салықтары үшін енгізілген төлем туралы келісім сізді қызығушылықпен төлейді, сондықтан сіз пайыздық салықтың жалпы салық міндеттемесіне қосылады. Егер сіз 10 пайыздық айыппұлға ұшыраған зейнетақы шотынан мерзімінен бұрын үлестірсеңіз, бұл сіздің жалпы салық міндеттемеңізде де бар.
Табыс салығының ставкалары
Табыс салығы - бұл адамдардың көпшілігі үшін салық міндеттемесінің ең үлкен компоненті, олар ішінара түсетін салықтық кронштейн арқылы анықталады - олардың табыс салығының салық төлеуі тиіс. Бұл әділдік дәрежесі әртүрлі болады, себебі ол мәртебе ретінде де, қанша ақша табуға да байланысты.
Мына ауқымды қарастырыңыз: сіз жалғызсыз және сіз 2018 жылы барлығы 9255 доллар табасыз.
Бұл сізді 10 пайыздық салықтық кронштейнге салады, осылайша табыс салығы бойынша міндеттемеңіз 952 АҚШ долларын құрайды. Егер сіз $ 80,000 табыс тапсаңыз, бұл сіздің табысыңыздың бөлігіндегі 38,700 доллардан асатын 22 пайыздық салықтық кронштейнге түседі. Егер сіз некеде болсаңыз және сіз және сіздің жұбайыңыз бір жылда $ 200,000 табады? Бұл сізді 24 пайыз салық шегіне түсіріп, сіздің кіріс бөлігіңіз үшін $ 165,000.
Негізгі капиталға салынатын салық
Капиталға салынатын табыс салығы сіздің салықтық міндеттемеңізге сіздің активіңізден артық негізде сатқан жағдайда, ол сіз төлеп отырған қандай да бір рұқсат етілген шығыстарды қосуы мүмкін. Егер сіз кейбір қорларға $ 5,000 инвестицияласаңыз және 18 айдан кейін айналысып, сол қорларды $ 7,500-ға сатсаңыз, сізде $ 2,500 ұзақ мерзімді пайда болады және бұл 2018 жылғы жағдай бойынша арнайы капиталға салынатын пайда ставкаларына 0, 15 немесе 20 пайыз мөлшерінде салық салынатын болады. Сіздің табысқа байланысты. Жалпы алғанда, табысқа жететін табыстардың көбеюі сіздің капиталыңыздың салық ставкасын арттырады.
Егер сіз активті бір жылдан аз уақытқа иелік етсеңіз, бұл қысқа мерзімді пайда, сондықтан сіздің салықтық міндеттемеңізге әдеттегі кіріс ретінде және салықтық кронштейнге сәйкес қосылады.
Шығару қуаты
Егер мұның бәрі әлі күнге дейін қатты қасіретін болса, сіз аздап рақаттана аласыз. Бұл факторлар салық міндеттемесінің басы ғана. Салық кодексі сіздің салық салынатын табыстарыңыз бойынша ұстап қалуыңыз мүмкін.
Салықтық қысқартулар мен жұмыс туралы заң 2018 жылы жеке салықтан босатуды алып тастайды, бұл кейбір салық төлеушілерді қатты соқтырады. Алайда, 2017 салық жылы үшін сіз өзіңіз үшін 4 050 АҚШ долларынан босатуды аласыз, егер сіз некеде тұрсаңыз, жұбайыңызға және біреуіңіздің әрқайсысына тәуелді бола аласыз. Бұл шынымен де қосыла алады. Өзіңіздің жалғыздығыңыз болғандықтан, өзіңіз үшін бір ғана босату бар болса да, ол салық салынатын табысты $ 80,000-дан $ 75,950-ға дейін төмендетеді - бұл тек бір ғана шегерім.
Өкінішке орай, босату ТСЖА талаптарына сәйкес кем дегенде 2018 жылдан бастап 2025 жылға дейін жойылады. Бірақ басқа да шегерімдер мен салықтық несиелердің көп мөлшері өзгеріссіз қалады.
TCJA-да салықтық жақшалар да реттеледі, сондықтан жоғары пайыз төлеуге кіріспес бұрын көп пайда табуға болады, ал стандартты шегерім дерлік екі есе өсті. Бірыңғай салық төлеушіге арналған 2018 стандартының шегерімі 2017 жылы 6,350 доллардан 2018 жылы 12 мың долларға дейін өседі.
Есіңізде болсын, 2017 жылы бір салық төлеуші ретінде 9,525 АҚШ долларын құрдыңыз? Техникалық тұрғыдан алғанда, бұл салық бойынша сіздің салық міндеттемеңіз сол салық жылы үшін $ 6,350 стандартты шегерімнен кем емес $ 4,050 жеке босатудан 9,525 АҚШ доллары болмақ. Бұл теріс тепе-теңдікті қалдырады, сөйтіп сізде салық міндеттемесі болмады. 2018 жылы осы кіріс үшін әлі де салық міндеттемесі болмады, себебі ағымдағы $ 12,000 стандартты шегерімнен 9,525 АҚШ доллары кемісе де, теріс теңгерімге алып келеді.
Бұл жерде сіздің салық міндеттемеңіз бір жылда алған нәрсеңізге негізделмеген. Ол сіз 2017 жылы жеке жеңілдіктерден аз пайда тапқаныңызға негізделеді және орнына сатуға шешім қабылдайтын болсаңыз, сіздің мәртебеңіз үшін стандартты шегерім немесе сіздің бөлшектелген шегерімдеріңіз аз. Бұл сандарды шығарып тастағаннан кейін қалған нәрсеге, сондай-ақ кез-келген басқа шегерімдерге немесе салықтарға құқығы бар.
Салықтық кредиттерді ұмытпаңыз
Салықтық несиелер сіздің салықтық міндеттемеңізді де азайтады, бірақ біршама өзгеше.
Шегерімдер сіздің салық салынатын табыстарыңыздан алынып тасталады, бірақ кейбір несиелер сіздің жауапкершілігіңізден тікелей алынып тасталады. Келіңіздер, сіз барлық математиктерді жасадыңыз және сізге қол жетімді барлық шегерімдерді талап етесіз және сізде әлі де 63-жолда $ 5000 салық міндеттемесі бар. Егер 1000 $ қайтарылатын салық несиесін талап етуге құқығыңыз болса, онда бұл жауапкершілік $ 4,000 дейін түседі өйткені салықтық несиелер нақты салық төлемдері ретінде қарастырылады, дәл сол сияқты IRS-ді сомаға чек ретінде жазған сияқты.
63-жолдағы бұл нөмір
Ия, бұл күрделі естіледі, бірақ егер Сіз 1040-шы бетке қарасаңыз, мұның бәрі қалай жұмыс істейтінін көруге болады.
Сіздің барлық кіріс көздері, соның ішінде капиталдың өсуі сияқты заттар қосылып, «Кіріс» бөлімінде салық декларациясының бірінші бетінде баяндалады. Содан кейін келесі кірістің «Түзетілген жалпы кіріс» бөлімінде белгілі бір түзетулер жасайсыз. Бұл жерде сіз салық салынатын табысты төмендету үшін стандартты шегерімге немесе шегерілген шегерімдерге қосымша ретінде кейбір басқа шегерімдер талап ете аласыз.
Енді сіздің түзетілген жалпы кіріс немесе АГИ 2-бет және «Салық және басқа да несие» деп аталатын бөлікке ауыстырылады. Бұл жолдардың кейбіреулері баламалы ең төменгі салық сияқты сіздің салықтық міндеттемеңізді арттырады. Бірақ сіз мұнда стандартты шегерімге немесе бөлшектелген шегерімдерге, сондай-ақ, сіз алуға болатын көптеген салық салынбайтын салық несиелері үшін кеңістікті таба аласыз, олардың барлығы салық салынатын табысты азайту арқылы салықтық міндеттемеңізді азайтады. Салық салынатын табысыңыз 43-жолда пайда болады.
Өкінішке орай, келесі секцияда «Басқа Салықтар», қосу, жинау емес, бірақ көптеген салық төлеушілер мұнда енгізілген оқтарды босатады. Егер сіз өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, бұл салық осы бөлімде пайда болады және барлық салық төлеушілерге әсер етпейтін кейбір басқа салықтар мен айыппұлдар сияқты сіздің салықтық міндеттемеңізді қосады.
Бұл сізді 63-жолға апарады. Сіз әлі де жасалмадыңыз.
1040 нысанында салық міндеттемесіне қатысты жасаған төлемдер үшін тағы бір бөлім бар. Көптеген жағдайларда, бұл сіздің жалақыларыңыздан салықты ұстап қалу арқылы жүзеге асырылады. Сіздің жұмыс беруші Сіздің төлеген ақшаңыздан пайыздық мөлшерлемені Сізге ұсынылған ақпаратқа сәйкес төлейді және ол сіздің атыңыздан бұл ақшаны IRS-ге міндетті түрде жібереді.
Егер сіз өзіңізді жұмыспен қамтыған болсаңыз және сіз жыл бойына сметалық төлемдер жасаған болсаңыз, олар осы бөлімге енгізілген. Мұнда да қайтарылатын салық несиелері бар. Бұл кредиттер сіздің салықтық міндеттемеңізді ғана алып тастамайды. IRS Сізге өз міндеттемелеріңізді нөлге дейін азайтқан жағдайда, кез-келген балансқа қайтаруды жібереді.
Барлық осы төлемдер 63-жолда пайда болған нөмірден алынады - сіздің салық міндеттемеңіз. Егер бұл теріс балансқа әкеп соқтырса, сіздің салық міндеттемеңіз 5000 АҚШ долларын құраса да, қайтарылатын несиелерді қоса алғанда 7 500 АҚШ долларына дейін қоса алғанда жалпы төлемдер - айырмашылық үшін IRS-дан ақша қайтаруды күте аласыз.
Ал егер теріс теңгеріміңіз болмаса? Егер сіздің жауапкершілігіңіз $ 5000 болса, бірақ жалпы төлемдерде, соның ішінде қайтарылатын несиелерді қосқанда, 4000 АҚШ долларын құраған болсаңыз, сіз IRS-ге 1000 АҚШ доллары көлемінде қарыздарыңыз бар. Бұл сіздің салықтық міндеттемеңіз емес - $ 5,000. Бұл сіз әлі де қарызға алынған сома.