Кейбір нұсқалар жинақ облигацияларына қатысты салықтарды төлеуден аулақ болуға көмектеседі
Облигациялардың проблемасы - бұл олар мәңгілікке қызығушылық таба алмайды. Ақыр соңында олар жетілген. Бір кездері Ішкі кіріс қызметі сізге табысқа салынатын салықты өз мүдделері үшін төлеуге мәжбүр етеді, бірақ IRS Сізге бірнеше нұсқаларды ұсынады.
Сізге қызығушылыққа ешқандай салық төлеуге жол бермеуіңіз мүмкін.
Сақтандыру облигацияларының негіздері
EE сериясы АҚШ қазынасы шығарған облигациялардың ең көп таралған түрі болып табылады. Олар 30 жыл бойы қызығушылық танытады, егер сіз оларды ұзақ сақтасаңыз және практикалық мәселе ретінде сіз оларды кем дегенде бір жыл ұстап тұрсаңыз немесе сіздің инвестицияларыңызды жоғалтасыз. Бүгінгі күні сатылған EE облигациялары тек қана 10 пайызға төмен пайыздық мөлшерлемемен келеді, ал егер сіз оларды 1997 жылдың мамырынан 2004 жылдың маусым айына дейін сатып алсаңыз, 2017 жылғы жағдай бойынша бұл көрсеткіш 1.07 пайызға тең.
Федералдық заң салық төлеушілерге жыл сайын облигациялардың бір түріне $ 10,000 дейін сатып алуға мүмкіндік береді. Егер сіз үйленсеңіз және сіздің жұбайыңыз сатып алғысы келсе, бұл $ 20,000 дейін ұлғаятын болады және IRS-ге сіз ескі қағазды сатып алу үшін салықтар қайтаруды пайдаланғыңыз келетінін айтсаңыз, қосымша 5000 АҚШ долларын сатып алуға болады.
Облигацияға салынған пайыздар салық салынатын кезде
Осы пайыздық мөлшерлемелерде де, сіздің облигацияларыңыз әр жылда біраз табады және IRS осы ақшаның үлесін қалайды.
Бірақ мұнда жақсы жаңалық борыштық пайызы тек федералды деңгейде салық салынуы мүмкін. Сіз мемлекеттік және жергілікті салықтарды сіздің облигацияларыңыздың пайдасына аудара аласыз, бұл оларды табыс салығының жоғары ставкалары жоғары мемлекеттерде тұратын салық төлеушілер үшін тартымды инвестициялық көлік ретінде сезінуіне әкелуі мүмкін.
Федералды салықтарға келетін болсақ, сізде EE және мен облигациялармен таңдау бар.
Сіз облигацияны өтегенге дейін немесе оны өтегенге дейін қызығушылықты кейінге қалдыра аласыз, қайсысы бірінші болып жүргеніңізге қарамастан немесе салықтарды жыл сайын төлеуге болады. Өкінішке орай, сіз 30 жылдан бері өз ақылыңызды өзгерте алмайсыз. Бұл бір жолғы сайлау. Егер сіз қызығушылықты кейінге қалдыру туралы шешім қабылдасаңыз, онда облигацияларды өтеу мерзімін бір жылда бір рет өтпейінше, тиісті салықтарды 30 жылға дейін төлеу керек.
Және тағы бір пойма бар. Сіз барлық EE облигацияларын бірдей емдеуіңіз керек. Сіз осы және сол қызығушылықты кейінге қалдыра алмайсыз, содан кейін жыл сайын бірнеше адамға төлей аласыз.
Білім беру салығын алып тастау
Мұның бәрі де бар ма? Мүмкін кейбір салық төлеушілер үшін.
IRS сіз өзіңіз, жұбайыңыз немесе кез-келген асыраушыңыз үшін өзіңізге жоғары білімді ақшалай қаражатқа жұмсаған болсаңыз, Series EE және Series I жинақ облигацияларынан алынатын пайыздарға салық төлеуден жалтаруға мүмкіндік береді.
Әрине, мұны бірнеше біліктілік ережелеріне байланысты.
- Егер Сізде EE сериясы бар болса, олар 1989 жылдан кейін шығарылуы тиіс.
- Облигациялардың иесі олар шығарылған жылдың айының бірінші күні кемінде 24 жасқа толған болуы керек. Бірақ егер сізде оларға ие болсаңыз және сіз осы жас шамасына жауап берсеңіз, сіз әлі де әлі болмаған жағдайда балаңыздың оқу ақысын төлеуге жұмсай аласыз.
- Оқу ақысын төлеуге міндетті, сол жылы сіз облигацияларды сатып алсаңыз, белгілі бір шығыстар ғана төленеді: оқу ақысы, ақы, кейбір кітаптар және белгілі бір курсқа қажетті компьютер сияқты кейбір жабдықтар. Нөмірге және бортқа, ойын-сауыққа немесе спорттық төлемдерге сәйкес келмейді.
- Сіз өзіңіздің өтелетін облигациялардың барлық түсімдерін, негізгі және қызығушылықты, оқу ақысын төлеуге жұмсауыңыз керек. Егер сізде мектепке қарыздарыңыздан көп қаражат бар болса, онда салықтан босатылатын қызығушылықтың бөлігі алдын-ала қарастырылады.
- Мектеп Америка Құрама Штаттарының білім министрлігі студенттерге көмек көрсету бағдарламасымен айналысуы керек.
- Егер некеде тұрсаңыз, жұбайыңызбен бірлескен салық декларациясын беруіңіз керек.
Сіз сондай-ақ, егер сіздің отбасыңызда ешкім әлі колледжге баруға дайын болмаса, сіз сатып алған облигациялардан Coverdell білім беру жинақ шотына жібере аласыз.
Өзгертілген түзетілген жалпы табыс ережесі
Әрбір салық төлеуші білім беруден салықты алып тастауды пайдалана алмайды. Бір соңғы ереже білім беру шығындарын төлеу үшін облигацияларды пайдаланған кезде сіздің түзетілген түзетілген жалпы табысты қамтиды.
MAGI белгілі бір шегіне жеткенде, облигацияның қызығушылығының бір бөлігі салықтан босатылады. Егер сіздің табысыңыз екінші табалдырыққа жетсе, Сіз мүлдем тыйым салуға болмайды. Облигациялардан алынатын кез-келген пайыз MAGI-ге қарайды - бұл сіз өзіңіз табатын табыс емес.
2018 жылғы жағдай бойынша бірыңғай салық төлеуші $ 79,700 дейін табады және әлі де толықтай алып тастауды талап етеді. Егер сіз некеде болсаңыз, лимит 119,500 АҚШ долларына дейін өседі. Ерекшелік басталмай бастайды және ол бірыңғай салық төлеушілерге MAGI-лерге 94,700 АҚШ доллары немесе некедегі салық төлеушілер үшін 1495050 АҚШ доллары үшін мүлдем жойылады.
Қайта инвестицияласаңыз не болады?
2004 жылға дейін, сіздің сериясының EE облигациялары өтіп кеткен болса да, облигациялар бойынша пайыздарды төмендетуді жалғастыруға болады. Сіз бұл ақшаны тиімді қайта инвестициялай аласыз, облигацияларды өтеп, одан кейін сериялы HH облигацияларын сатып алуға арналған қаражаттарды пайдалана аласыз. Одан кейін бастығына қызығушылықты төмендете аласыз. Өкінішке орай, АҚШ қазынасы бұдан былай HH облигацияларын шығармайды, сондықтан бұл опция қол жетімді емес.
Дегенмен, егер облигацияларды иемденген болсаңыз, сізде басқаша таңдау болуы мүмкін. Егер сіз жылжымайтын мүлік иесін сенімен бірге жұмыс істеуге сендіре алсаңыз, онда ол облигацияларды өтей алады, салықтарды жылжымайтын мүліктен төлей алады, содан кейін оларды сізге қайта шығарады. Бұл, кем дегенде, қайтыс болған адамның өмірінде алған табысына салық төлеуге жол бермейді.