IRS сіздің IRA-ге үлес қосуға болатындығын анықтау үшін MAGI-ді пайдаланады
Сондықтан, сіздің түзетілген түзетілген жалпы табысты қалай есептеу керектігін түсіну маңызды, себебі ол әртүрлі табыс салығын жоспарлау стратегиясында маңызды рөл атқарады.
Біріншіден, сіздің түзетілген түзетілген жалпы табысыңыз сіздің жалпы кірісімен немесе сіздің түзетілген жалпы табысыңызбен (AGI) бірдей емес. Көптеген адамдар өздерінің MAGI-ларына қарағанда, олардың түзетілген жалпы табысымен таныс.
Дегенмен сіздің түзетілген жалпы кірісіңіз және сіздің түзетілген түзетілген жалпы табысыңыз бір-біріне өте жақын болады, бірақ олардың арасындағы айырмашылықты түсіну маңызды. Міне, мағлұматтар, сонымен қатар MAGI-ді қалай есептеу керек.
Түзетілген жалпы табысты табу
Сіздің түзетілген жалпы табысыңыз (AGI) - бір жыл ішінде жасаған табыстың жалпы сомасы, белгілі бір шегерілетін шығыстар. AGI IRS 1040 формасы 37, IRS 1040A формасы 21 және IRS Form 1040EZ 4-жолында табылған.
Түзетілген жалпы кіріс барлық кірістерді қамтиды, соның ішінде:
- жалақы
- инвестициялық кірістер
- іскерлік табыс
- зейнеткерлік кіріс
- алимент
- жалдау ақысы, және
- шаруашылық табысы
Кірістің жалпы сомасы салық салынатын шығындарды шегеру арқылы «түзетіледі». Олар мыналарды қамтуы мүмкін:
- тәрбиешілердің шығындары
- денсаулық сақтау жинақ шоттары (HSA) жарналары
- медициналық сақтандыру бойынша шығыстар (өз бетінше жұмыс істейтін болсаңыз)
- IRA аударымдары
- алимент және т.б.
- студенттік несие қызығушылығы
Ішкі табыстар қызметі жалпы кіріс салығын есептеу үшін түзетілген жалпы табысты бастапқы нүкте ретінде пайдаланады. Сондай-ақ, бұл сіз әр түрлі кредиттер мен жеңілдіктерге, соның ішінде қайырымдылық шегерімдерге, бала асырап алу бойынша шегерімдерге, тәуелді салық несиелеріне және табысқа қол жеткізілген несиеге қатысты екенін анықтау үшін қолданылады.
Демек, сіздің пайдаңызды ескере отырып, АГИ-ді мүмкіндігінше төмендетуге мүдделі. Сондықтан, салықтан шегерілетін барлық шығыстарды мүмкіндігінше барынша азайту керек.
AGI-ді қосудың қажеті жоқ екі зат бар:
- жұмыс берушілердің демеушілік жоспарларына жарналар, мысалы, 401 (k) s және
- Рот ИРА-ға конверсиялау арқылы алынатын салық салынатын кіріс
MAGI-ді қалай есептеуге болады
Сіздің салық декларацияңызға түзетілген түзетілген жалпы табысты таба алмайсыз. Бақытымызға орай, есеп айырысу оңай.
1040 немесе 1040A салық формаңыздың алдыңғы жағындағы соңғы сызықтағы (1040 нысанына арналған жол 37, 1040A пішімі үшін 21-жол, немесе 1040EZ пішімі үшін 4-жол) түзетілген жалпы кіріспен бастаңыз.
Содан кейін калькуляторды тауып, кері қосыңыз:
- IRA жарналары үшін алған кез келген шегерімдер
- студенттің қарызы немесе оқу ақысы үшін алынған кез-келген үзілістер
- өзіндік жұмыспен қамтылған салықтың жартысы
- пассивті кіріс немесе шығыс
- шетелдік табыс алынып тасталды
- жалдау шығындары
- жоғары білім беру шығындарын төлеуге пайдаланылатын ЕЕ жинақ облигацияларынан пайыздар және
- жұмыс берушінің ақылы асырап алуға және т.б.
- жалпыға ортақ сауда серіктестігінен шығындар
IRS сіздің MAGI-ды қалай пайдаланады
Өзгертілген түзетілген жалпы табысты білудің ең маңызды себебі - жеке зейнетақы шоттарына салық салынатын жарналар жасау мүмкіндігін анықтау. IRS Сізге MAGI-ды оқу ақысы мен төлем үшін салық жеңілдігін алуға құқығыңызды анықтау үшін пайдаланады. Мысалы, 2017 жылға қарай салық төлеушінің жеке басы немесе үй шаруасының бастығы болсаңыз және жұмыс орнында зейнетақы жоспары қамтылса, MAGI $ 72,000 немесе одан жоғары болған жағдайда сіз IRA шегерімін алуға құқығыңыз жоқ.
Сіз сондай-ақ 80,000 $ немесе одан жоғары MAGI-ді немесе үй шаруасындағы жеке басшы ретінде немесе егер үйленіп, бірлесіп тапсырсаңыз, 160,000 АҚШ доллары болса, оқу ақысы мен төлем ақысын алып тастай алмайсыз.
Бұл жағдайлардағы шектеулер сіздің мәртебеңізге байланысты өзгеріп отыратындықтан, сіз MAGI-мен қай жерде тұратынын көру үшін сізге салық кеңесшісімен кеңесу керек немесе өзіңізді сандарды белгілеуіңіз керек.