Жалақы төленетін шегерімдер арқылы үнемі ESPP-ға қатысып, жұмыс істеген жылдарыңызда айтарлықтай ақша жинай аласыз.
Осындай байлықты жинақтау оңай, бірақ зейнетке шығу немесе зейнетке шыққанда не істейсіз ?
Сіз бұл қормен біртіндеп бірте-бірте қатысасыз ба, әлде бірден сатасыз ба? Бұл жерде күрделі болып келеді.
ESPP акцияларын сату кезінде ескеру керек екі нәрсе бар: тәуекел мен салық. Алдымен тәуекел туралы сөйлесейік, себебі ол салықтан маңызды.
Холдингтік компания акцияларының тәуекелдігі
Жалғыз қорда көп байлық ұстау, үлестік индекс қорына ие болу сияқты басқа инвестициялық көзқарастардан гөрі қауіпті. 1-ден 5-ге дейінгі тәуекелдіктің біздің шкаласында , тәуекелдің 5 деңгейі ретінде жалғыз акцияға ие болу, оны басқа таңдау бойынша салыстырмалы түрде жоғары тәуекелдік санатына қою.
Пенсияға жақын болғаныңызда, сіздің ақшаңыз сізге белгілі бір өмірлік табысты қамтамасыз ету үшін белгілі бір жұмысқа ие. Болашақ табыстарыңыздың көп бөлігін бір компанияның акцияға жұмсауына тәуекел ету ақымақтық.
Сіз компанияның эмоционалдық байланысы сезінесіз. Бұл әдеттегі. Алайда, бұл сіз зейнеткерлікке ауысқан кезде көптеген компаниялық акцияларды иеленуді жалғастыру керек дегенді білдірмейді.
Қанша тым көп? Жинақ, инвестициялар және зейнетақы шоттары сияқты барлық қаржы активтеріңіздің мәнін қосыңыз. Енді Сізге тиесілі акцияның жалпы қаржы активтеріне бөлінеді. Егер бір акционерлік холдинг қаржы активтеріңіздің 5% -нан астамын құраса, онда бұл тым көп.
Міне мысал.
Сізде 50 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі компанияның акциялары бар және сізде барлығы 500 000 АҚШ доллары бар. Яғни сіздің қаржы активтеріңіздің 10% -ы компания акцияларында. Бұл өте көп.
Егер сіз компанияның акциялары бойынша сіздің қаржы активтеріңіздің 5% -нан астамын сатып алсаңыз, акцияларды сатуға арналған жоспарды орналастырғыңыз келеді. Бұл жерде салық төленеді.
ESPP акцияларын сату туралы салық
Сіздің акцияларды сатып алу жоспары акциялары біршама салық сипаттамаларына ие болуы мүмкін. Мұны түсіну үшін, ESPP қорын салық салуына ықпал ететін үш факторды қарастырайық.
- Алдымен, орналастыру бағасының (акция үшін төлегені) және әділ нарықтық құнның (акцияны сатып алатын қалыпты адам оны ұсыныс күнінде төлеуі тиіс) арасындағы айырманы есептеңіз. Бұл сома, әдетте, өтемақы табысы немесе табыс тапқан деп саналады және әдетте сіздің W-2-де баяндалады.
- Бұдан кейін қорда пайда немесе шығыс бар. Бұл сіз сатқан кезде қор үшін төлеген нәрсемен және оның құнының арасындағы айырмашылық. Пайда немесе залалдың мұндай түрі кез келген басқа капиталдың пайдасы немесе шығыны сияқты есептеледі.
- Қазір ол одан да күрделене түседі. Сыйақының немесе капиталдың өсіміне байланысты пайдаңыздың мөлшері сізде акцияны қанша уақыт ұстағаныңызға байланысты. Сіз өзіңіздің компанияңыздың қорын сатқан кезде оны сатқан кезде, ол білікті немесе біліктілікке жатпайтын ұстаным ретінде жіктеледі. Біліктілік ұстанымымен (ESPP акцияларын ұсыныс күнінен бастап екі жылдан астам уақыт сақтағаныңызды және сатып алу күніңізден бір жыл болғаныңызды білдіреді) сіз кірістің көп бөлігін табысты табыс ретінде емес, капиталдың өсуі туралы хабарлауға мүмкіндігіңіз бар. Бұл капиталдың салық ставкасы қарапайым табыс салығының ставкасынан төмен болғандықтан тиімді.
Бұл мақаланың барлық салықтық нюанстарын түсіндіруге болмайды, бірақ егер сіз оған кіргіңіз келсе, Fidelity компаниясының ESPP салық салуын оңай түсіндіруге болады, бірақ мен түсінемін, бұл әлі түсіну оңай емес.
Төменгі жолда: Егер сіз зейнетақыға компания акцияларының көп мөлшерімен кірсеңіз, сіз салықты бағалағыңыз келеді және қандай да бір жоспарлау мүмкіндіктері бар ма.
Мысалға, егер сіз табысқа жетпеген кезде зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі жылмен бөлісетін болсаңыз, акцияларды сатқаннан кейін салық салынатын мөлшерлеме төменірек болады, егер Сіз зейнеткерлікке шыққан жылдағы акцияларды сатудан болсаңыз, онда сіз әлі де табыс таптыңыз хабарлау.
Акцияларды сату кезінде
Акцияларды сатып алу жоспарына қол жеткізе алатын қызметкерлердің көпшілігі сатып алу акцияларының үздіксіз циклын жалақы төлемдері және акцияларды сату мүмкіндігімен (егер сіз жалғыз акцияға ие болу тәуекелін азайтуды қаласаңыз) немесе сатылымнан сатып алудан пайда көреді Сіз қажетті кезеңді сақтағаннан кейін дереу (егер сіз басқарушы салықтар бір қорға тым көп әсер ететін инвестициялық тәуекелге қарағанда маңызды болса).
Егер сіз өзіңіздің қаржылық қауіпсіздігіңізді жұмыс берушіңізге байланысты деп тапсаңыз - сіздің жұмысыңыздағы ағымдағы табысыңыз да, сіздің компанияңыздың акцияларын иелену арқылы сіздің байлығыңыздың үлкен бөлігі де, онда тәуекелдік шешім кез-келген салық жинау мүмкіндігін ренжітуі керек. Бұл жағдайда акцияларды сату арқылы тәуекелдерді агрессивті түрде төмендетуге тырысады.
Егер жеткілікті қорларыңыз болса, сіз сатуға болатын алдын-ала орнатылған баға белгілерін орнатқан кезде, қорға кіріс әкелетін жабық қоңырау стратегиясын қолдануға болады.
Сіздің компанияңыздың акцияларынан тыс елеулі қаржылық активтеріңіз бар болса, акцияларды сатылымды ең тиімді салық салу тәсілімен жоспарлау акцияларды қай кезде сатуға болатындығын анықтаудағы тәуекелге қарағанда маңызды болып табылады.