Бірінші зейнетақы жоспары қандай болды?
Алайда құрылымы жаңа болмады. Ежелгі Римде қызмет еткен сарбаздар зейнетке шыққаннан кейінгі табыстарға кепілдік берді. (Шын мәнінде, бір экономист өсіп келе жатқан армия әлсіз зейнетақыларға әкеп соқтырды, бұл Римнің құлдырауына әкеп соқтырды). Тарих бойында мемлекеттік сектор жұмысшыларына зейнетақылар туралы куәліктер бар.
Мемлекеттік сектордың зейнетақылық жоспары
АҚШ-тағы алғашқы корпоративтік зейнетақыны American Express компаниясы 1875 жылы құрды. Бұған дейін көптеген компаниялар шағын немесе отбасылық бизнес болды. Компаниямен 20 жыл бойы жұмыс істеген қызметкерлерге арналған жоспар 60 жасқа толды және менеджер зейнеткерлікке шығу үшін ұсынылды және директорлар кеңесі мен комитетпен мақұлданды. Еңбек статистикасының бюросына сәйкес, оны жасаған қызметкерлер зейнеткерлікке шыққан жыл сайынғы жалақыларының жартысын ең көп дегенде 500 долларға дейін алады.
Банк қызметкерлері мен теміржолшылар өздерінің қызметкерлеріне зейнетақымен қамтамасыз ететін алғашқы компаниялардың бірі болды.
Бірақ 20-шы ғасырдың кезінен бастап бірнеше ірі корпорациялар өсіп, зейнетақымен қамтамасыз ете бастады. Стандартты мұнай, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear және General Electric сияқты барлық 1930 жылға дейін зейнетақы жоспарларын қабылдады. Өндірістік компаниялар соңғы зейнетақы жоспарларын қабылдады.
1921 жылғы Ішкі табыстар туралы заң федералды корпоративтік табыс салығы қызметкерлерінің зейнетақыларына салынатын жарналардан босату арқылы өсуге себеп болды.
1940 жылдардағы кәсіподақтар зейнетақы жоспарларына қызығушылық танытып, ұсынылған жеңілдіктерді арттыруға мәжбүр болды. 1950 жылға қарай 10 миллионға жуық американдықтар - немесе жеке сектордағы жұмыс күшінің 25 пайызы - зейнетақы алды. Он жыл өткеннен кейін, 1960 жылы жеке сектордың жұмыс күшінің жартысы бір болды.
Кейбір зейнетақылар басталғаннан кейін, 1974 жылы үкіметте бекітілген « Қызметкерлердің зейнетақымен қамсыздандыру туралы» Заңы (ERISA) заңды қатысу, есептілік пен ашып көрсету талаптарын белгілеу арқылы зейнетақы жоспарларын қауіпсіз етеді. Кепілдік беру кестесін 10 жылға немесе одан да аз мерзімге беруді шектеу туралы нұсқауды ескермейсіз. ERISA зейнеткерлікке шыққан зейнетақы жоспары сәтсіздікке ұшыраған жағдайда, зейнеткерлікке шыққан зейнетақыға кепілдік беру корпорациясы пайда болды.
Зейнетақыны анықтаған жәрдемақы жоспары
Кепілдік берілген зейнетақының осы түрі белгілі бір сыйақы жоспары ретінде белгілі болды. Жұмысшылар зейнеткерлікке шыққанда қаншалықты көп болатынын білетін, себебі бұл белгілі бір долларлық сома немесе жалақының пайызы. Бұл зейнеткер алдындағы өмірді жоспарлауға болатын нәрсе еді. Ал өздерінің қосымша қаражаттарын үнемдеуге тырысатын қызметкерлер мұны істей алар еді, бірақ жеке меншік инвестициялық шоттар зейнетақы және әлеуметтік қамсыздандырудың қосымша төлемдері болды.
Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары келесіден ерекшеленеді: белгіленген жарналар жоспары. 401 (k) жоспарларды, 403 (b) жоспарларын, 457 жоспарларын және жинақ жинақ жоспарларын қоса алғанда белгіленген жарналары бар жоспарларында қызметкер жоспарға жарналардың басым бөлігін жасайды және инвестицияларды бағыттайды. Бұл жоспарлар 1980-шы жылдардың басындағы суретке түсті, салықтардан кейінгі жалақыдан көп ақша табуға тырысатын жоғары өтелетін қызметкерлерге салық төлеуден кейінгі сый. Бірақ танымал болғандықтан, 401 (k) s және басқа да белгіленген жарналары бар зейнетақы төлемдері айтарлықтай ірі жеке компаниялар үшін таңдау жоспары ретінде асып түсті.