ERISA Fidelity облигацияларын және олардың қажеттілігін түсіну
Бұл нормативтік-құқықтық база жұмыс берушілердің демеушілік зейнетақы жоспарына қатысатын қызметкерлерді, сондай-ақ жоспардан пайда болатын қызметкерлердің бенефициарларын қорғау үшін бір маңызды мақсатқа ие болды.
ERISA-мен таныс адамдар Конгресс осы мақсаттарға қол жеткізуге ұмтылатын үш белгілі тәсілмен еске түсіреді: олардың әрқайсысы көптеген ережелер мен нормативтік актілермен қамтамасыз етіледі: 1. Жұмыс берушілерден белгілі бір ақпаратты, оның ішінде белгілі бір қаржылық ақпаратты, жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспары, 2. Жұмыс берушінің демеушілік жоспарын сенімгерлік ететін адамдар үшін талап етілетін мінез-құлық ережелері жасалды және 3. Жоспарға қатысушылардың екеуі де, жоспар қатысушыларының бенефициарлары, АҚШ федералды соның ішінде федералдық соттардың юрисдикциясын беру және жоспарды бұзушылар немесе олардың бенефициарлары жоспарды дұрыс орындамағаны немесе жоспардың жетілмегендігі үшін реституция және түзетуге құқығын қорғауға мүмкіндік береді.
Осы ережелер мен ережелердің бірі ERISA байланысы деп аталатын нәрсені қамтиды.
ERISA облигациясы дегеніміз не?
ERISA Fidelity Bond немесе Fidelity Bond ретінде белгілі ERISA облигациясы алаяқтық немесе адалдықтан туындаған шығындарға қарсы қызметкерлердің зейнетақылық кірістерді қорғау туралы заңы (ERISA) бойынша қамтылған зейнеткерлік жоспарын қорғайтын арнайы сақтандыру полисі болып табылады.
ЭРИСА-ны басқаруға жауапты мемлекеттік орган болып табылатын және еңбек заңнамасының сақталуын қамтамасыз ететін мемлекеттік орган болып табылатын ERISA облигацияларына қатысты алаяқтық немесе адалдықты анықтауға қатысты «Еңбек, заңсыз бұрмалау, қате қолданбау және басқа әрекеттер ».
ERISA облигациясы сақтандырудың басқа түрлерінен қалай ерекшеленеді?
ERISA облигациялары заңға және Еңбек департаментінің ережелеріне сәйкес болу үшін енгізілуі керек нақты шарттар мен шарттарға ие. Біріншіден, ERISA облигациясы сақтандыру келісімшартында шегерімге ұқсайтын экономикалық нәтижеге әкелетін кез келген шегерілетін немесе басқа ережелерді қамтымауы мүмкін емес, өйткені алаяқтық немесе адалдықтан туындаған барлық шығындар ең алғашқы жалақыдан өтелуі тиіс. Екіншіден, ERISA облигациясы жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарын сақтандыру полисінің бенефициары ретінде анықтап, жоспарды, сондықтан жоспарға қатысушылар мен олардың бенефициарларын қалпына келтіруге болады.
ERISA облигациясының қосылуы қажет пе?
Егер біз жұмыс берушілердің демеушілік зейнетақы жоспарын талқылайтын болсақ, ERISA облигацияларын жабу әдетте келесі түрде анықталады:
- Жұмыс берушінің зейнетақы жоспарын қолма-қол ақшамен және / немесе бағалы қағаздарды қоса алғанда, қаражатқа қол жеткізе алатын немесе қол жеткізе алатын әрбір адам оны пайдаланған соманың 10 пайызына дейін немесе өткен жылда қол жетімді болатын .
- Жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарына жұмыс беруші шығарған құнды қағаздар кірмейді, мысалы, Procter & Gamble сияқты жоспардағы P & G жай акцияларының акцияларына иелік етпеген жағдайда, қамту көлемі 1000 АҚШ долларынан немесе 500 000 АҚШ долларынан кем болмайды. талап етілетін қамту $ 1,000,000 аспауы тиіс.
Мысалы, жоспардағы жалпы активтердегі 7 000 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі табысты бизнесте жұмыс істеген болсаңыз, жоспарда жұмыс беруші шығарған құнды қағаздар жоқ еді, ал ақшаға қолы жететін екі қызметкер болған, осы қызметкерлердің әрқайсысы жабылуы қажет еді ERISA жоспарының құны $ 500,000.
Мәселен, $ 7,000,000 х 10% = $ 700,000, бірақ $ 700,000 $ 500,000 ең көп рұқсат етілген ERISA облигациясының талаптарын асырады. Егер, екінші жағынан, бұл жоспар жұмыс берушілердің демеушілік бағалы қағаздарын қамтыса, осы екі қызметкердің әрқайсысы 700 мың долларға жабылуы керек еді, себебі 700 000 АҚШ доллары 1 000 000 АҚШ доллары көлеміндегі ең төмен қақпақшалардан, бұл инвестициялардың осындай түрлерін жүзеге асыратын жоспарларға қатысты.
Жұмыс беруші жоспарға қатысушылар мен олардың бенефициарларын қорғау үшін ERISA облигациясы бойынша қосымша төлем сомасын сатып алу туралы шешім қабылдай алатынын ескере отырып, Еңбек департаменті бұл жоғары шығындардың ақшалай шығындарын негіздеуіне қатысты сенімгерлік шешім қабылдауға болатындығын көрсетеді. қосымша артықшылықтар.
ERISA облигациясын кім төлейді?
ERISA облигациясы жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарын өзі қамтиды, ол жұмыс берушіден қаржыландырылатын жоспарды жоспарлы қаражаттарды пайдалана отырып, ERISA облигацияларының сыйақысын төлеуге жарамды деп санайды.
ERISA облигациясы бойынша кім талап етіледі?
Еңбек Департаменті «EISA» компаниясынан босатылған жағдайларды қоспағанда, «қызметкердің зейнетақы жоспары бойынша ақшалай қаражат немесе басқа да мүліктерді басқаратын» тұлғалармен байланысты болу керек, себебі «ERISA» кез келген адамға « , жоспарларды немесе мүлікті тиісті түрде байламай ұстауды, иеленуді, иеліктен шығаруды немесе басқаша сақтауды немесе бақылауды жүзеге асырады. [Дерек көзі: Еңбекті жариялау департаментінің 2-беті, оны алу - сіздің сенімгерлік жауапкершіліктеріңізді біліңіз - қызметкерге берілетін жәрдемақы жоспарын ERISA Fidelity облигациясымен қорғаңыз ].
ERISA мақсаттары үшін «қорлар» термині активтердің кең ауқымын қамтиды; мысалы, Еңбек департаменті «жер мен ғимараттар, ипотека және құнды қағаздармен тығыз байланыста болған корпорацияларда» анықтамаға кіреді, сондықтан сіз жай акциялармен , облигациялармен , пай қорларымен , биржалық сауда-саттық қорлары және т.с.с. «Қорлар» термині жұмыс берушіге де, қызметкердің жарнасына да кіреді, бұл жарналар қолма-қол ақша, чектер немесе басқа мүлік түрінде бола ма, жоқ па, бұл ERISA облигацияларын активтерді ұрлау немесе қандай да бір түрде инвестициялаудан бұрын жіберілмеген.
Еңбек департаменті сол басылымда өткен жылдың ішінде адамның «ақшаны өңдеу» екенін көрсететін алты сынақты анықтайды. Бұл тестілер:
- Адамның жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарына жататын ақшамен, чектермен немесе ұқсас мүлікпен физикалық байланыстары болған ба?
- Жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарынан өздігінен немесе үшінші жақтан қаражат аударуға өкілеттігі немесе күші бар ма?
- Адамның жоспары бойынша келіссөздер жүргізуге билік немесе билік бар ма? Еңбек бөлімінде жылжымайтын мүлікке кепілдік беру, жерге немесе ғимараттарға құқықты иелену немесе акцияларға жеке куәлік беру сияқты мысалдар келтірілген.
- Төлемді басқаруға қандай да бір басқа игеруші орган немесе билік бар ма?
- Жұмыс берушінің демеушілік жоспары бойынша қаражатқа тартылған чектерді немесе басқа да келіссөз құралдарын қол қою құқығы бар ма?
- Адамның «байланыстыруды қажет ететін іс-әрекеттерге қарсы» немесе «шешім қабылдау жауапкершілігі» бар ма?
Осы сынақтардың негізінде, біреудің активтерді басқаратын ережелерді немесе тұлғаларды өзгерту арқылы физикалық түрде ұрлауға немесе мүліктен құтқаруға немесе билік етуге мүмкіндіктері бар-жоқтығын анықтауға тырысады.
Бірінші Тараптағы ERISA облигациясы мен үшінші тарап ERISA облигациясы арасындағы айырмашылық қандай?
Бірінші тарап ERISA облигациясы - жұмыс берушінің демеушілік зейнетақымен қамтамасыз ету жоспары. Үшінші тарап ERISA облигациясы қызметтерді жеткізушіні қамтиды, мысалы, жоспарды басқару үшін жоспарланған тіркелген инвестициялық кеңесші . Үшінші тарап ERISA облигациясы болған жағдайда, қызмет провайдері әдетте сақтандыру компаниясына барлық ERISA жабық шоттарының тізімін немесе жоспарларын басқарады. Үшінші тарап ERISA облигациялары үшін, жабу сомасы алдын-ала талқыланған шектеулерден асып кетуі мүмкін, себебі әрбір жоспар немесе есеп жеке есептеледі.
Сақтандыру компанияларының қандай түрлері ERISA облигацияларын шығаруға рұқсат етіледі?
ERISA облигациялар нарығы жоғары деңгейде реттеледі. ERISA облигацияларын кепілгерлік компания немесе қайта сақтандырушы сияқты қазынашылық мекемесі жүзеге асыруы тиіс, бұл ресми жарияланған жарияланымда Қазынашылықтың бекітілген кепілдіктері департаменті деп аталатын, 570-тарауда анықталған. Еңбек департаментінің айтуынша, белгілі бір жағдайларда, әдетте көптеген жоспарларға қолданылмайды, ERISA облигациясы Lloyds of London компаниясының Underwriters деп аталатын мамандандырылған сақтандыру нарығынан алынуы мүмкін.
Сондай-ақ, тағы бір аулау бар: ERISA облигациялары тәуелсіз сақтандыру компаниясы шығарған және тәуелсіз сақтандыру брокері арқылы сатып алынуы тиіс. Егер сізде де маңызды қаржылық мүдде болса, сіз осы бизнес арқылы ERISA облигациясын сатып ала алмайсыз. Мәселен, сіз өндірістік бизнеске ие болсаңыз, сонымен қатар жергілікті сақтандыру агенттігінде үлкен үлеске ие болсаңыз, сіз өзіңіздің сақтандыру агенттігіңіз арқылы сіздің өндірістік бизнесіңіз үшін ERISA облигациясын сатып ала алмайсыз.
Тұлға немесе Жоспар ERISA облигацияларын жабу бойынша талаптан босатылған қандай да бір жағдайлар бар ма?
Ия. ERISA облигациялары үшін мыналар қажет емес:
- ERISA бөлімінің 1-бөліміне кіретін ұйымдар, шіркеулік зейнетақы жоспарларын, мемлекеттік зейнетақы жоспарларын және кейбір басқа жоспарларды қамтиды. Алғашқы жағдайда бұл діни ұйымдарға олардың нормативтік ауыртпалықтарын жеңілдету және оларды негізінен қайырымдылық ұйымдары ретінде дұрыс немесе дұрыс емес деп қарастырған кезде арнайы емдеуге мүмкіндік беру.
- Қаржылық индустрияға тартылған және жоғары реттелген ұйымдардың кейбір түрлері. Еңбек департаментінің мәліметі бойынша, бұл «белгілі бір банктер, сақтандыру компаниялары және тіркелген брокерлер мен дилерлер».
- Жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарлары «толығымен аяқталмаған»; яғни, жоспардың пайдасы жұмыс берушінің жалпы міндеттемелері мен міндеттемелері болып табылады.
ERISA облигацияларының құны қанша?
Жақсы жаңалық - ERISA облигацияларының керемет қол жетімділігі; ең аз қымбат тұратын сақтандыру өнімдерінің қатарында нарықтың жалпы сомасын қарастырған кезде оңай. Әдетте, ERISA облигациясы жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарының жалпы көлеміне байланысты бірнеше жүзден немесе бірнеше мың доллардан аспайды.
ERISA облигациялары туралы бір қорытынды ескерту
ERISA облигациялары жұмыс берушілердің демеушілік зейнетақы жоспарларын қорларға немесе жоспарға жауап беретін фидуциарилерге тиімсіз басқарудан қорғауға арналған. Сақтандыру өнімі ретінде ERISA облигациясы сенімгерлік жауапкершілікті сақтандыру деп аталатындардан түбегейлі ерекшеленеді. Соңғысы - сенімгерлік жауапкершіліктің бұзылуына қарсы фидуциарлық және / немесе жоспарды қамтитын сақтандыру келісімшартының ерекше түрі.