- I сериялы жинақ облигациялары мемлекеттік немесе жергілікті салықтарға жатпайды. I сериялы жинақ облигацияларын инвестициялаған кезде сіз өз мемлекетіңізге немесе жергілікті үкіметіңізге кіретін пайыздық кірістерге салық төлейсіз. Бұл қарапайым облигацияға ие болғаннан гөрі жыл сайын ақшаңызды қалтада аяқтайды.
- I сериялы жинақ облигациялары Федералдық салыққа жатады. Сіз өзіңіздің Series I жинақ облигацияларын сатып алғанда, облигацияларды ұстап тұрғанда пайда тапқан пайыздық табыс бойынша федералды үкімет салықтарын аласыз. I сериялы жинақ облигациясы «нөлдік купон» деп аталатын арнайы облигация болып табылатындығына байланысты (яғни поштаның жүйелі тексерулерін алмайсыз, керісінше сіз табуға болатын қызығушылық байланыста болады құндылық, қызығушылыққа қызығушылық пайда болады.) Сізде екі салық әдісінің біреуі: таңдау әдісі немесе есептеу әдісі. Ақшалай әдіс сіз өзіңіздің облигацияларыңыз бойынша салық төлеуді ғана төлеймін дегенді білдіреді (яғни, оларды сатады). Егер сіз өзіңіздің облигацияңызды 20 жыл бойы ұстасаңыз, онда сіз сол кезеңде ешқандай салық төлейсіз, бірақ сіз инвестициядан шыққан кезде салық төлесіз. Егер сіз өзіңіздің облигацияларыңыз бойынша салық салуды есептеу әдісін таңдасаңыз, Сіз өзіңіздің бастыңызға қосылған жыл ішінде сіз алған пайызға байланысты салықты төлейсіз.
Білім беру шығындарын төлеу үшін сериялы I облигацияларын пайдалану
Сіз білікті білім беру шығындарын төлеуге пайдаланатын болсаңыз және сіз кіріс шектерін қанағаттандыратын болсаңыз, сіз өзіңіздің Series I жинақ облигацияларынан табатын пайыздық табысқа салық төлейсіз. Білікті білім беру шығыстары дегеніміз не? Оларға мыналар жатады:
- Университетте немесе колледжде талап етілетін зертханалық курстар сияқты оқу ақысы мен төлемдері
- Сіздің дипломдық бағдарламаңыздың немесе сертификат беру бағдарламасының бөлігі ретінде талап етілетін кез-келген курсқа төленген шығыстар.
- Кітаптар мен бөлме мен тақталардың құны білікті шығындар ретінде саналмайды .
- Сіздің шығындарыңыз сізді, жұбайыңызды немесе сіздің салықтан босатуды талап етілетін тәуелді тұлғаның атынан туындауы керек.
Сіздің Series I жинақ облигацияларына салық төлеуге бірнеше басқа жағдайлар бар.
- Менің облигацияларым 1989 жылдан кейін сатып алынған болуы керек.
- Сіз өзіңіздің Series I жинақ облигацияларында қолма-қол ақшасыз есептеген бірдей салық жылында білікті білім алу шығындарын төлеуіңіз керек.
- Облигацияларды сатып алған айдың бірінші күні кем дегенде 24 жастан асқаныңыз жөн. Мысалы, егер сіз 18 жаста болсаңыз, сіз өзіңіздің немесе сіздің отбасыңыздың колледждегі шығындарын төлеу үшін I жинақ облигацияларын пайдалануға құқығыңыз жоқ; сіз әлі де салық есебімен тоқтап қаласыз.
- Егер Сіз өзіңіздің Series I жинақ облигацияларын колледждің балаға немесе тәуелді болып саналатын басқа да кәмелетке толмаған білім беруге төлейтін болсаңыз, сіздің атыңыз және / немесе жұбайыңыздың аты-жөніңізге тіркелуі тиіс. Балаңызды мен бенефициардың бенефициары ретінде тізімдеуіңізге болады, бірақ оларды иесі ретінде көрсете алмайсыз. Әйтпесе, колледжге ақы төлеу үшін пайдаланған кезде өзімнің облигациялар бойынша салықтан босатылмайды.
- Егер сіз некеде болсаңыз, сіз және сіздің жұбайыңыз I жинақ облигациялар бойынша салық жеңілдіктеріне сәйкес келетін бірлескен салық декларациясын беруге міндетті.
- Қазынашылық департаменті I жинақ облигацияларының салық жеңілдіктерін алу үшін белгіленген кіріс шектерін қанағаттандыруыңыз керек. Сізге білікті болу үшін келу үшін бірнеше егжей-тегжейлі есептер бар (8815 IRS-ны қараңыз). 2008 жылы пайызды шегеру $ 67,100 мөлшерінде өзгертілген AGI-нен басталды және толықтай $ 82,100 болды. Үйленген бірлескен филлерлерге арналған салық жеңілдіктері $ 100 650-ге дейін төмендей бастады және түзетілген түзетілген жалпы табысыңыз 130 650 АҚШ долларынан асқаннан кейін мүлдем жойылды.
- Колледж, кәсіптік мектеп немесе университет федералды көмек стандарттарына, мысалы, кепілдік берілген студенттік несие бағдарламасына сәйкес болуы керек. Әйтпесе, сіз I сериясын салықтан шығаруға тыйым саласыз.
Қазынашылық департаментінің мәліметінше, I сериялы жинақ облигацияларының салық жеңілдіктері кез-келген шәкіртақы, стипендия, жұмыс беруші ұсынатын білім беру жәрдемақысы немесе басқа оқу ақысының мөлшеріне байланысты азайтылады. Олар тікелей біліктілікті жоғарылату есебінен шегеріледі.
Сондай-ақ, білікті шығыстарды төлеу үшін сіз өзіңіздің Series I жинақ облигацияларынан негізгі қарызды да, пайыздық кірісті де пайдалануыңыз керек. Егер сіздің облигацияларыңыздың құны жыл ішінде төленген білікті шығындар сомасынан асып кетсе, онда сіз салықтарды алып тастай алатын қызығушылықтың мөлшері төмендейді. Міне, сондықтан бірнеше атаудағы ірі облигациялардың орнына бірнеше жинақ қағазын сатып алуды ойластырғыңыз келеді. Бұл проблема емес екенін тексеру үшін оларды кішігірім топтарда сатып алуға болады.
I сериясының облигациялар бойынша салық жеңілдіктері EE облигациялар бойынша салық жеңілдіктерімен салыстырғанда
I сериясының салық жеңілдіктері сериясы EE жинақ облигацияларының салық жеңілдіктерімен бірдей. Егер сіз өзіңіздің тіркелген кірістің портфолиосына кірсеңіз, бұл сіздің облигацияларыңызда ақшаны төлеуге және оқу ақысын төлеуге келгенде, есептеуді әлдеқайда жеңілдетуі керек.
Series I Savings Bond туралы толығырақ
Сіз біздің I сериялы жинақ облигацияларына инвестициялау жөніндегі нұсқаулықты оқи аласыз. Бұл жинақ облигациялары туралы, әсіресе менің жинақ қорларым туралы, соның ішінде сіздің портфеліңізге қалай қосуға болатынын, жыл сайынғы сатып алудың шектеулері, меншік талаптарына, салықтық жеңілдіктерге және тағы басқа көптеген ақпараттар арқылы жүреді.