2018 жылғы салықтық лимиттер, тарифтер мен жеңілдіктер туралы IRS жариялады
Жауап: 2018 жылға арналған жаңа жылжымайтын мүлік салығы лимиті инфляцияға түзетілген және IRS ресми түрде жарияланды. 2017 жылы Конгресс арқылы қабылданған жаңа салық заңдары күшіне енеді.
Әрбір жеке тұлға өзінің жылжымайтын мүлігіне салық салынғанға дейінгі сомаға 40% мөлшерінде алынатын Федералдық жылжымайтын мүлік салығына жатпастан бұрын 11,18 млн.
Ерлі-зайыптылар өздерінің салықтық жеңілдіктерін біріктіре алады (бірінші жұптың қайтыс болған кезде құжаттарды дұрыс орындау керек), оны 22,36 млн. балаларға, немерелерге, нөжеге, қарындасқа және басқа да отбасыларға мол байлық беру.
(Ескерту: АҚШ-та тұратын ерлі-зайыптылар арасындағы аударымдарға мүліктік салықтар мен сыйлықтар салығы қолданылмайды Некеде тұрған адам жылжымайтын мүлік салығын төлемей-ақ, өмірінде немесе қайтыс болғанда, немесе сыйлық салықтар , некенің айтарлықтай қаржылық артықшылықтарының бірі .)
Жылжымайтын мүлік салығы өмірге уақытша сыйлықақылар салығын төлеуден босатылады
Жылжымайтын мүлікті салықтан босату бірдей өмір сүруге арналған сыйлық салықтан босатуға байланысты. Міне, бұл практикалық тұрғыда не дегеннің түсіндірмесі.
Жыл сайын сіз адамға ақшаға сыйлықтар төлеуге тура келмей, $ 15,000 бере аласыз (бұл ережеге жалпы айрықша жағдайлар бар, мысалы, сіз оқу ақысы мен колледж шығыстарына шексіз соманы төлей аласыз).
Егер сіз некеде болсаңыз, сіз және сіздің жұбайыңыз 30 000 АҚШ долларына дейін өзіңіздің босатуыңызды біріктіре алады.
Сіз салықсыз сыйлық жасауды қалаған төрт балаңыз болғанын елестетіңіз. Сіз әрқайсысының 15 000-нан (әрқайсысы 60 000 АҚШ доллары) төртеуін беріп, күйеуіңіздің немесе әйелііңіздің әрқайсысын 15 000 АҚШ долларына ($ 60,000) беріп бере аласыз.
Бұл бір күнтізбелік жылда сыйлық салықтарсыз 120 000 АҚШ доллары көлемінде сыйлыққа ие болдыңыз.
Егер әр балаға $ 1,000,000 алғыңыз келсе? Сізге алға жылжып, сыйлық жасауға жыл сайын сыйлықтардан алынатын салық мөлшерінен асатын $ 880,000 мөлшеріндегі сыйлық салық төлеуден бас тарта аласыз немесе оның орнына сіз салық салынбайтын мүлікке салықты алып тастауға байланысты, . Сіз бұл талапты талап етесіз және $ 880,000 сіздің жұбайыңызбен бөлісетін $ 22,18 миллион мүлік салығын төлеуден босатылады. Бұл дегеніміз, егер екеуің де қаза болсаңдар, 40% мүлік салығын төлеместен бұрын сіздің мұрагерлеріңізге 21,3 млн.
Бұл интеллектуалды стратегия болуы мүмкін, өйткені ол мүлікті активтерден алып тастайды, сол кезде активтер балалардың, немерелердің немесе басқа мұрагерлердің қолында болуы мүмкін. Суреттер көмектесуі мүмкін.
Өмірлік құндылықтарыңыздың салық шегінен шығып кетуді талап ету арқылы жылжымайтын мүлік салығы лимиттерін пайдаланудың мысалы
Мысалы, жұбайы Томас пен Элизабет өздерінің балаларына жыл сайын салық салудан босатудан жоғары және жоғарыдан 22,36 миллион доллар тарту туралы шешім қабылдады. Бұл олардың өмір сүруге арналған салықтан босатудың 100 пайызын пайдаланады және мүліктік салықтар олар өлгеннен кейін қалған бірінші қарыздан алынуы тиіс дегенді білдіреді.
Олар қарапайым өмір сүру ұзақтығы болжамдарына негізделген тағы 25 жыл өмір сүреді деп күтеді. Енді екі нәрсе болды:
- $ 22.36 миллион баланы капиталдың барлық өсімімен, дивидендтерімен, қызығушылығымен және өздерінің меншік нысандарында өсетін жалдау ақысы бар балалар қаржыландырады. Меншік кезінде есептелген кез-келген ақша ата-ана жылжымайтын мүлікінің бір бөлігі ретінде саналмайды, сондықтан жылжымайтын мүлік салығын тиімді түрде қолға алады.
- Жылжымайтын мүлікті салықтан босату үшін инфляцияға түзетулер болған кезде, дифференциал Томас пен Элизабеттің мүлігіне қосылады. Мысалы, жылжымайтын мүлік салығы 2016 жылы 10 900 000 АҚШ долларынан 2015 жылы 10 900 000 долларға дейін өсті. Бұл қосымша $ 40,000. Егер адам 2016 жылы $ 10,860,000 мөлшерінде салық салынатын барлық салықтық / салық төлеуден босатылған болса, онда олар өздерінің қолайлығында артықшылықтарға ие бола алатын жаңадан алынған 40 000 АҚШ доллары мөлшерінде ақшаны табу үшін оянды. Ширек ғасырдан астам уақыт бойы Томас пен Элизабет қосымша активтерді алып тастай алады, өйткені олар алып тастауды номиналды түрде көтереді, алайда оларда бір адамға 15000 АҚШ доллары бар, әрқайсысы алушыға жыл сайынғы сыйақыны салықтан босату өз қалауы бойынша.
Іс жүзінде IRS ережелерімен талап етілетін ең төменгі қазынашылық мөлшерлемесі бойынша отбасылық серіктестіктердегі өтімділік жеңілдіктері және жеңілдік берілген отбасылық қарыздар сияқты заттарды пайдалана отырып, жылжымайтын мүлік салығын және сыйлықтан салықтық жеңілдіктерді тиімдірек қолдануға болады. 25 жылдық уақыттың ішінде, мүлікті қайтарудың қанағаттанарлық мөлшерлемелерін алатын жақсы кеңесші жылжымайтын мүлікті салықсыз төлеусіз мұрагердің қолына $ 100,000,000 немесе одан да көп (кейбір жағдайларда айтарлықтай көп) алады.