Небраска 529 жоспарын қаржыландыру үшін табыс салығының шегерілуін талап ету ережелері
Егер сіз баланы колледж арқылы өткізуді жоспарлап отырған Небраска тұрғыны болсаңыз, онда мемлекеттің 529 колледжінің жинақ бағдарламасының салық жеңілдіктері туралы біліп, қаржылық жоспарлауды бастауға болады. 529 Пландар ақшаны үнемдеудің салықтық әдістерін ұсынады. Егер осы көлiк құралы арқылы жеткiлiктi ақша сақталса, қаржылық көмек алуға немесе стипендияларды іздеуге қабылдау туралы қабылдау уақытында стресс аз.
Осы шоттардағы инвестициялар федералды және мемлекеттік табыс салығынан босайды. Бұдан басқа, жоғары білімді сапалы біліктілігін арттыру үшін пайдаланылатын барлық қаражаттар федералды табыс салығынан босатылады. 35-ке жуық мемлекет сондай-ақ басқа да ынталандыруларды ұсына отырып, салықтарды алудан бас тартады.
Осы салықтық жеңілдікті жоспарлар арқылы отбасы мүшелері мен достары баланың колледж қорына өз үлестерін қоса алады және сол үшін салықтық жеңілдіктер алады. Көптеген жылдар бойы тұрақты жарналар мен күрделі қызығушылықтарымен жоспар баланың білім алу шығындарын қамтамасыз ету үшін айтарлықтай өсуі мүмкін. Омаханың бірінші Ұлттық банкі Небраска ұсынған 529 жоспардың төртеуін басқарады:
- Nebraska Education Savings Trust (NEST) - Тікелей колледж жинақ жоспары : Бұл опциямен өзіңіздің жеке шотты басқаруға мүмкіндік бар. Сіздің тәуекеліңізге төзімділікке, уақытты сақтауға және үнемдеуге арналған мақсаттарға сай болу үшін, инвестициялауға - жасқа негізделген, статикалық және жеке тұлғаларға арналған үш жол бар.
- Nebraska Education Savings Trust (NEST) - кеңесші колледж жинақ жоспары : Бұл жоспар қаржы кеңесшісімен жұмыс істейтін тұлғаларға ұсынылады. Сондай-ақ, ол жасқа негізделген, статикалық және жеке параметрлерді қамтиды.
- TD Ameritrade 529 Колледждегі жинақ жоспары : Бұл жоспар NEST-ге ұқсас, бірақ ол жеңілдетілген брокерлік TD Ameritrade арқылы біршама жоғарырақ баға бойынша таратылады.
- Мемлекеттік фермер колледжінің жинақ жоспары : Бұл жоспар ОФИ Private Investments Inc. компаниясын әкімшілік және инвестициялық басқару қызметтері үшін пайдаланады және мемлекеттік ферма өкілдері арқылы ғана таратылады.
Небраска колледжінің жинақ схемасын салық декларациясына шолу
2014 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданыстағы ең төменгі мөлшерлемесі бір адамға, үй шаруашылығының бастығына және үйленуіне $ 10,000 құрайды; және $ 5,000-нен үйленіп, жеке-жеке жеткізушілер. UGMA немесе UTMA NEST Direct есебінің күзетушілері болып табылатын шот иелері және ата-аналар немесе қамқоршылар қолданылатын шегерімге құқылы.
Бұл дегеніміз, егер Небраскадағы бірнеше жұптар бірлескен табыс әкелсе, бірнеше бенефициарлардың (балалар) атынан 10 000-нан астам АҚШ доллары болса, олар салықтық қайтару бойынша ең көп дегенде 10 000 АҚШ долларын шегеруге рұқсат етіледі. Небраска штатының қазынашы басқаратын Небраска колледжінің жинақ бағдарламасына жасалған жарналар тек шегеруге құқылы.
Небраска колледжінің жинақ ақшасын салығы бойынша шегерім - бұл «жоғарыдан жоғары» кірістерді түзету, яғни сіз стандартты шегерім жасауды таңдап, шегерімдерді анықтамасаңыз да, оны талап етуіңіз мүмкін. NEST есептік жазбаңызға жарналар салықтан кейінгі АҚШ долларымен төленеді және сіздің табыстарыңыз федералдық деңгейде өседі және олар салық салынған кезде салықты кейінге қалдырады.
Кез-келген инвестицияның өсуі - сіздің пайдалануыңыз. Алынған ақшаға салық төлеудің орнына, ол қайта инвестицияланады. Небраска колледжінің жинақ схемасы бойынша салықтық жеңілдіктер бойынша кіріс кезеңі жоқ.
Небраска колледжінің жинақ схемасының салық шегерімінің мәні
Небраска тұрғындары Небраскадағы 529 жоспарды басқа мемлекеттің 529-бөлімі жоспарына қатысты пайдалану туралы шешім қабылдауға тырысады, олардың мемлекеттік жоспарына ықпалын тигізетін әлеуетті салық жинақтарын есепке алу керек. Небраска қазіргі уақытта мемлекеттік жоспарларға үлес қосатын тұрғындарға салық шегерімін ұсынбайды. Бұл жарналарды Небраска салық үлгісіне енгізбеңіз.
Небраскадағы ең жоғарғы табыс салығының ставкасы 6,84% болғанын ескерсек, 10 000 доллардан толықтай шегеру салық төлеушіні салық кезеңінде 684 долларға дейін үнемдеуі мүмкін. Қазіргі уақытта Небраска колледж жинақ шоттарының басқа түрлеріне үлес қосқаны үшін салық шегерімін ұсынбайды, мысалы, Coverdell Education Savings Account (ESA) немесе UTMA Custodial Account.
Кіріс шегі немесе жинақ қақпағы жоқ, және бір бенефициар үшін 360 000 АҚШ доллары мөлшерінде жоғары жарна бар.
Тұрғындар Небраска 529 жоспары бойынша салықтық жеңілдіктерді өздерінің I-кестесінен табыстың нысанын түзету, 17-жолда талап ете алады. Жарамды болу үшін жарналар осы салық жылының 31 желтоқсанына дейін аяқталуы керек.