Өзін-өзі жұмыспен қамтыған зейнеткерлік жоспардың параметрлері
Егер өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз немесе бірнеше қызметкермен өте шағын бизнеске ие болсаңыз, онда сіз өзіңіздің басшы болуыңыздың еркіндігі мен икемділігін пайдалана аласыз. Бірақ өзіңіздің мансап жолын таңдап, өзіңіздің атуға атсалысуға мүмкіндігіңіз болса, зейнетақылықты елемеуіңізді білдірмейді. Бизнес жүргізу кезінде зейнетке шығуды үнемдеу қиын болса да, сіз қаржылық еркіндік сезіміне жету үшін көңіл бөлуге тырысыңыз.
Бақытымызға орай, SEP-IRA, SIMPLE IRAs және басқаларын қоса зейнетке шығуды үнемдеуге мүмкіндік беретін өзін-өзі жұмыс істейтін бірнеше зейнеткерлік жоспарлар бар.
Осы жоспарлардағы кішкене айырмашылықтар сіздің бизнесіңізге және ерекше қажеттіліктеріңізге байланысты үлкен әсер етуі мүмкін. Сізге және сіздің кіші бизнесіңізге қажетті жоспарды табуға тырысып, сіздің зейнетақылық және салықтық жағдайыңыз үшін қайсысы жақсы екенін түсінген кезде, артықшылығын және жағымсыздығын салыстыру үшін уақыт бөліңіз.
SEP IRA
SEP-IRA (жеңілдетілген қызметкердің зейнетақысы бойынша жеке зейнетақымен қамсыздандыру туралы келісім) жұмыс берушілерге өз қызметкерлеріне зейнетақы жоспарын енгізу мүмкіндігін береді. Сонымен қатар, өз бетінше жұмыс істейтін адамдар өздері үшін SEP-IRA зейнетақы жоспарын құра алады және қаржыландырады. Егер сіз SEP IRA құруға шешім қабылдайтын болсаңыз, сіз өзіңіздің жалпы жылдық еңбекақыңыздың 25 пайызын немесе өз бетіңізше жұмыс істейтін жыл сайынғы таза кірістің 20 пайызын өз үлесін қоса аласыз. 2017 жылы IRP IRA жарналары ең көп дегенде 54 мың доллардан аспауы керек.
Қызметкерлерге арналған жинақпен ынталандыруды ұйымдастыру жоспары (SIMPLE IRA)
SIMPLE қызметкерлерге арналған жинақ ынталандыруды білдіреді.
Бұл 100 қызметкермен немесе одан аз қолданыс жасайтын бизнес жоспар. Дәстүрлі 401 (k) салыстырғанда, SIMPLE шынымен қарапайым опция болып табылады ... Бірақ егер сіз өз қызметкерлеріңіздің жарнасына сәйкес келгелі болсаңыз. Жұмыс берушілер жалақы мөлшерінің 3 пайызына дейін қызметкердің жарнасымен сәйкес келуі тиіс (егер қызметкер жарна бермесе, сіз өз жалақысының 2 пайызын өз үлесін қосуы керек). SIMPLE-мен үлес салмағы 401 (k) жоспарында рұқсат етілген шектеулерден төмен. Бірақ кейбір бизнес иелері үшін қарапайымдылық айырмашылыққа тұрарлық болуы мүмкін. 2017 жылы қызметкерлердің ең көп саны әдеттегідей ИРРА 12,500 АҚШ долларын құрайтын болады.
50 жастан асқан немесе одан жоғары жастағы қызметкерлер 3000 АҚШ доллары көлемінде жалақы алады .
Жалғыз 401 (k) жоспары
Жеке немесе жеке (k) жоспар - дәстүрлі 401 (k) жоспарының оңайлатылған нұсқасы. Егер сіз жеке бизнес иесі болсаңыз, яғни, жұбайыңыздан басқа ешқандай басқа қызметкерді білдірмейтін болсаңыз, соло 401 (k) - сіздің жеке жеке 401 (k) жоспарыңыз. Шарттар 401 (k) дәстүрлі лимиттермен бірдей, бірақ сіз бұл жоспарды басқарғаныңыз үшін жарналарды жұмыс беруші ретінде 20 пайызға дейін жалақыға дейін 25 пайызға дейін көтере аласыз. Бұл 401 (k) солодағы дәстүрлі 401 (k) шектерін екі есеге арттыруға мүмкіндік береді. 2017 жылға дейінгі жалақының ең үлкен жалақысы 18 000 АҚШ долларын құрайды. 50 жастан асқан болсаңыз, сіз 2017 жылы жалақыны кейінге қалдыруға қосымша жарналар ретінде қосымша 6000 АҚШ долларына үлес қоса аласыз. Табысқа салынатын пайданың ең көп мөлшері табысқа салынатын табыстың 25 пайызын құрайды, бірақ осы жоспарға жалпы жарналар (жалақыны кейінге қалдыру және пайда бөлу) 2017 жылға қарай 54 мың доллардан аспауы керек. Егер сіз мұны жасай алсаңыз, сіз жалақының қосымша жалақысын қосасыз.
Рот 401 (k) жоспарының жеке нұсқасы бизнес-меншік иелеріне салықсыз салық түсімін арттыруға мүмкіндік береді.
Табысты бөлу жоспары
Пайда табу жоспары - компанияға зейнеткерлікке шығу үшін қызметкерлерге көмектесетін белгіленген жарналары бар жоспардың түрі. Пайда табу жоспары бойынша жұмыс берушінің жарналары дискрециялық болып табылады. Бұл дегеніміз, компания жыл сайын қызметкердің жоспарына қаншалықты үлес қосуы керектігін шешеді. Егер компанияның пайдасы болмаса, ол жоспарға қосылуға міндетті емес. Бірақ компания пайданы пайымдау жоспары болуы үшін пайда табудың қажеті жоқ.
Бұл икемділік оны кішігірім кәсіпорындарға немесе кез келген көлемдегі бизнестерге арналған керемет зейнетақы жоспары болып табылады. Бұдан басқа, пайданы бөлісу жоспары қызметкерлердің қаржылық әл-ауқатын компанияның табысына теңестіруге көмектеседі.
Жылдық пайданы үлестіру жоспарына үлес қосуға болатын белгілі бір сома болмаса да, әрбір қызметкерге пайданы бөлісу жоспарына үлес қосуға болатын максималды сома бар.
Бұл сома уақыт өткен сайын инфляциямен ауытқиды. Пайда табу жоспары үшін ең көп төленетін сома 2017 жылы өтемақы сомасының 100 пайызынан немесе $ 54,000 мөлшерінен аз. Қосымша, жұмыс беруші мен қызметкердің жарналарын анықтау кезінде ескерілуі мүмкін өтемақы сомасы шектеледі. 2017 жылы өтемақыны шектеу 270 000 АҚШ долларын құрайды.
Ақша сатып алу жоспары
Ақшаны сатып алу жоспары немесе ақшаны сатып алу зейнетақысы - белгілі бір жұмыс берушілер ұсынған зейнетақы жоспарының белгіленген үлесі . Ақшаны сатып алу жоспары 401 (k) және 403 (b) жоспарлары сияқты басқа белгіленген жарналары бар зейнетақы жоспарларына ұқсас, себебі жұмыс беруші де, қызметкер жоспарға жарналар енгізеді. Ақшаны сатып алудың жоспарлары әртүрлі болып табылады, олар жұмыс берушілердің тұрақты жарналарын талап етеді. Демек, жұмыс берушілер жыл сайын зейнеткерлікке шыққан әрбір қызметкердің жалақысының белгілі бір пайызын төлеуге міндетті.
Ақшаны сатып алу жоспары пайданы бөлісу жоспарларына ұқсас, бірақ пайданы бөлісу жоспары бойынша жұмыс беруші жыл сайын қызметкерлерге қанша ақша бөлінетінін анықтай алады.
Жалақының белгілі бір пайыздық мөлшерінің орнына, пайданы бөлісу бойынша жұмыс беруші белгілі бір пайда үлесін бөлісу туралы шешім қабылдауы және жыл сайын қызметкерлерге жалақы үлесі ретінде таратуы мүмкін. Жұмыс берушілер үшін ақшаны сатып алу жоспары бюджетке жеңілдік пен жоспарлауды жеңілдетеді, ал пайданы бөлісу жоспары неғұрлым тиімді емес жылдарда икемділікті ұсынады.
Ақшаны сатып алу жоспарына енгізілген жарналар жұмыс берушіге салық салынатын және қызметкерлерге салық төлеуден кейінге қалдырылған салық болып табылады. Зейнетақыдан ақша алынбағанға дейін инвестициялар салық салынбайды.
Ақшаны сатып алу жоспарына қаншалықты үлес қосатынына шектеу бар. Лимиттер өмір сүру құнымен уақыт бойынша реттеледі. 2017 жылы ақшаны сатып алу жоспарларына жарналар қызметкердің жалақысының 25 пайызына немесе 54 мың долларға дейін төмендетілген.
Keogh жоспарлары
Keogh жоспарлары өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін бастапқы зейнетақылық жинақ нұсқасы болды. Бірақ соңғы онжылдықта олар SEPs, SIMPLE IRAs және solo 401 (k) s. Іс жүзінде IRS тіпті Keogh-ға де сілтеме бермейді, бірақ оларды қолдайтын құрылым әлі де бар. Кеогты зейнетақы немесе белгіленген төлемдер жоспары сияқты орната аласыз. 2017 жылы жарна мөлшері 215 000 АҚШ долларын құрайды немесе 100 пайызға өтемақы төлейді, бұл көп ақша жасайтын және зейнетке шығу үшін көп мөлшерде қаражат бөлетін кәсіпқойлар үшін тартымды етеді. Сондай-ақ, оны 2017 жылы $ 54,000 лимитімен 401 (k) сияқты жұмыс істейтін белгілі бір жарналар жоспары ретінде орнатуға болады. Бірақ Keogh жоспарын қолдау үшін қажетті жылдық қағаз құжаттары оны бизнес иелерінің көпшілігі үшін әлдеқайда тартымды етеді.
Белгіленген төлемдер жоспары
Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары - үлкен соманы құрып, SEP, SIMPLE IRA немесе жеке (k) жоспарына үлес қосуға рұқсат бергеннен әлдеқайда көп үлес қосқыңыз келсе, жақсы таңдау. Осындай жоспардың көмегімен сіздің жарналарыңыздың мөлшерін және уақытын анықтауға көмектесетін үшінші тараптың әкімшісі немесе актуарийі болуы керек.
Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары үшін ең жоғарғы жарна мөлшері сіздің жоспарыңыздың әкімшісімен формула бойынша анықталады, осылайша сіздің жоспарыңыздың шарттарына байланысты ең көп жарна адамнан адамға өзгереді.
Жарналар жыл сайын талап етіледі, ал жарна мөлшері әдетте маңызды болып табылады. Зейнеткерлік жоспардың бұл түрі өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамға немесе тұрақты табысқа ие кәсіпкерлікке арналған және жыл сайын салықтың төмендетілген негізде үлкен сомасын алып тастауды қалайды.
Болашақта жұмыскерлеріңізді алып немесе жоспарлап отырсаңыз, жоспар құжаттарыңызда көрсетілген шарттарға сәйкес олар үшін жарналар жасауға тура келеді. Жалпы алғанда, қызметкерлерге жарналар алуға құқығы бар, олар:
- Жыл ішінде 1000-нан астам сағат жұмыс істеді
- Сізге бір жылдан астам уақыт жұмыс істеді (осы жарналар 100% егер бұл жарналар жасалса, жұмыс беруші жарналары 100%
- 21 жастан асқан немесе одан жоғары
2017 жылға қарай ең көп қызметкер белгіленген сыйақылар жоспары бойынша жыл сайынғы жәрдемақы алады, олар үш жылдық кезең ішінде табысталған ең үлкен орташа жалақы мөлшерінің 215 000 АҚШ долларынан немесе 100 пайызынан аз. (Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспары бойынша жоғары лимит жұмыс берушілерге зейнеткерлікке зейнетақы төлеуге мүмкіндік береді, ол зейнеткерлікке шыққан қызметкердің қалған қызметіне жәрдемақы алады).
Дәстүрлі немесе Roth IRAs
Егер сіз зейнеткерлікке шығудың қосымша әдістерін іздесеңіз, жеке зейнетақы шотына табысы бар кез келген адам ашық (бірақ Roth IRA-лер кіріс шектеулеріне бағынады). Дәстүрлі немесе Roth IRA-лері басқа жоспарлармен бірге қолданыла алады, бірақ сіздің табыс салығыңыздан түсетін дәстүрлі IRA жарналарының мөлшерін азайтуға болады. ИРА-ның 2017 жылы жарна мөлшерлемесі $ 5,500 (50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін 6 500 АҚШ доллары).
Резюме
Кішкентай бизнестің шағын пайдасы деген сөз емес. Арнайы зейнеткерлік жоспарлар сіздердің кәсіпкерлік рухыңызды тәрбиелеу кезінде қауіпсіз зейнетке шығу үшін дайындалуға мүмкіндік береді. Шағын бизнеске арналған әр түрлі зейнетақы жоспарлары туралы қосымша ақпаратты IRS жариялау 560, Шағын бизнеске арналған зейнеткерлік жоспарлар немесе Шағын бизнес зейнетақылық жоспары қорларының тізімі қараңыз.