Жеке зейнетақы шоттарының негіздері
IRA: Бұл үш маңызды хат әлеуетті зейнеткерлік жинақ жоспарында үлкен рөл атқаруы мүмкін. Себебі Жеке зейнетақылық шот немесе IRA зейнетақыны үнемдеуге көмектеседі, сонымен қатар сізді басқа инициалдардан қорғайды: IRS .
Жеке зейнетақылық шот (IRA) - белгілі бір салық жеңілдіктерін беретін жинақ шотының түрі. Салықсыз өсіммен немесе салықты кейінге қалдырумен зейнетке шығуды үнемдеу көптеген артықшылықтарға ие.
Егер зейнетақы жинақ жоспарыңызда жеке зейнетақы шотын енгізбеген болсаңыз, зейнетақылық армандарыңыз үшін үнемдеуге және салық есебін азайтуға мүмкіндік бермеуіңіз мүмкін.
Әр түрлі IRA-лер бар, олардың әрқайсысы өзінің салықтық салдарлары мен жарамдылық талаптарының бірегей жиынтығы бар.
Дәстүрлі IRA
Дәстүрлі IRA негізгі ерекшеліктерінің бірі:
- Дәстүрлі IRA салығы бойынша кейінге қалдырылған зейнетақы жинақ құралы болып саналады. Бұл қаражатты қайтармайынша, сіз осы шоттың пайдасына салық төлеуге тура келмейтінін білдіреді. Нәтижесінде сіз IRA-да салық салынатын шоттармен салыстырғанда көп жинақтай аласыз, себебі сіздің IRA инвестициялары есебінен алынған пайыздар мен дивидендтер бойынша салықтарды уақытша алып тастай аласыз.
- 70½ жасқа толмаған кез-келген адам табыс табу арқылы дәстүрлі IRA-ге үлес қосуы мүмкін. Егер сіз белгілі бір критерийлерге сай болсаңыз, сіздің жарнаңыз салық салынуы мүмкін. Дәстүрлі ИРА жарналарын кімге алып тастауға болатын шектеулер Сіздің кірісіңізге де, сіз немесе сіздің жұбайыңыз жұмысқа шыққан зейнеткерлік жоспармен де қамтылғанына негізделеді.
- IRA-ден ақша аударғанда, салық салынатын кірістің құрамына кіреді. Ол қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін.
- Тұтастай алғанда, IRA-лер зейнетке шықпас бұрын қол жетпеуі керек. Егер сіз 59 жасқа толғанға дейін ақшаны алып тастасаңыз, сол ерте үлестіруге қосымша 10 пайыз салық салынуы мүмкін. Салық салынатын салықтар қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша федералды және мемлекеттік табыс салығына қосымша. Ережені ерте алып тастау ережелерінің кейбір ерекшеліктері, сіз белгілі бір критерийлерге сәйкес келсе, АИА-дан ақшалай айыппұлсыз ақша алуға мүмкіндік береді.
- IRA нақты инвестициялар емес, акциялар, облигациялар, өзара қорлар, дискілер немесе басқа да рұқсат етілген инвестициялар сияқты инвестициялармен қаржыландырылатын шоттың түрі деп атап өту маңызды.
Дәстүрлі IRA-мен 70,5 жасқа толған жылмен кешіктірмей минимум бөлу қажет. Егер сіз жыл сайын қажетті минималды үлесті қанағаттандырмай жатсаңыз, қажетті ең төменгі бөлу мөлшерінің 50 пайызына акциз төлеуге тура келеді.
Рот IRAs
Міне, Рот ИРА негізгі ерекшеліктері:
- Рот ИРА - зейнетақы жинақ ақшасы алынбайтын құрал.
- Шоттың салықтық кейінге қалдырылған негізде өсетін Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, A Roth IRA зейнетақы жинақтарын және үлестірулерді ықтимал салықсыз өсіруді қамтамасыз етеді. Roth IRA-дан бөлінетін төлемдер белгілі бір шарттарды қанағаттандыратын уақытқа дейін толықтай салықсыз. Нәтижесінде сіз Roth IRA-ңде көп мөлшерде салық жинау шотына қарағанда жинақтай аласыз, себебі сіз жыл сайын Roth IRA-дің есебінен алынған пайыздар мен дивидендтер бойынша салық төлемесіз.
- Сіз жұмыс орнында зейнеткерлік жоспармен қамтылған болсаңыз да, Рот ИРА-ға үлес қосуға болады.
- Roth IRA-леріне тікелей қатысу мүмкіндіктері кіріс шектеулеріне негізделген.
- Дәстүрлі IRA-лардан айырмашылығы, Roth IRA-лер сіздің бүкіл өміріңізде ең аз бөлу ережелеріне сәйкес келмейді.
- Дәстүрлі IRA сияқты, Рот ИРА нақты инвестициялар емес екенін атап өту маңызды. Оның орнына бұл қордың, өзара қорлардың, дискілердің немесе басқа қолайлы инвестициялардың есебінен қаржыландырылуы мүмкін шоттың түрі болып табылады.
Дәстүрлі және Roth IRA арасында таңдау
Дәстүрлі немесе Roth IRA-нің сіз үшін ең мағынасы бар-жоғын анықтау сіз үшін күрделі таңдау болуы мүмкін. Түпкілікті шешуші фактор көбінесе алдын-ала салықтық үзілістен (егер сіз жарамды болсаңыз) артықшылығын пайдаланғыңыз келмесе немесе кейінірек салық салынбайтын қаражат алудан бас тартса. Бұл жақсы салықтық жеңілдікті есеп айырысу нұсқалары, бірақ бұл жақсы?
Егер сіз ең жақсы опцияны таңдауға тырыссаңыз, мына шешуші факторларды қарастырыңыз:
- Сіздің зейнетақы жинақтарыңызға қаншалықты жақында түсуіңіз керек екенін бағалау. Тұтастай алғанда, дәстүрлі түрде немесе Рот ИРА-дан қаражатты айыппұлсыз алып тастау үшін, кем дегенде 59 1/2 болуға тиіссіз. Көптеген жағдайларда сіз Roth IRA-ге кемінде бес жыл бойы кіріс пайдасына салық салынбастан қол жеткізе аласыз. Дегенмен, кез-келген уақытта айыппұлсыз өзіңіздің бастапқы жарналарыңызды әрдайым ала аласыз. Егер Сіз шотты ашқаннан кейін бес жылдан ерте ақша қажет болуы мүмкін деп ойласаңыз және сіздің бастапқы жарналарыңыз бен кірістеріңізге кіру қажет болуы мүмкін болса, дәстүрлі IRA ең жақсы таңдау болуы мүмкін. Егер сізде бес жылдан асатын ұзақ мерзімді мерзім болса, бұл фактор болмауы керек.
- Сіздің жарнаңыздың қаншалықты ықтимал шегерілуін анықтаңыз. Дәстүрлі IRA-ға салық жеңілдікті үлес қосу үшін тым көп ақша тапсаңыз, бірақ сіз әлі күнге дейін Roth IRA-ға талап етесіз, онда таңдау оңай. Егер Сіз тікелей Roth IRA-ға үлес қосу үшін тым көп табатын болсаңыз, кейде Roth IRA-дің конвертация ережелерін пайдалана аласыз, кейде «Backdoor Roth IRA» салымы деп аталады.
- Сіз зейнеткерлікке шыққан кездегі жоспарланған салық салынатын табыстың деңгейін қарап шығыңыз: Егер сіз жоғары (немесе одан да жоғары) салықтық крекингте қалсаңыз, Рот ИРА-ның салықсыз таратылуы тартымды болуы мүмкін.
Ажыратылмайтын IRAs
Дегенмен, сіз IRIC-тің дәстүрлі IRA жарналарын есептен шығара алмайсыз немесе Roth-IRA-де ақша бөлмей жатсаңыз да, шегерілмейтін IRA-мен үнемдеуге болады. Roth IRA секілді, сіз шегерілмейтін IRA-ға қосқан жарналарыңыз үшін шегерім аласыз. Бөлінулердің қалай салық салынатыны туралы елеулі айырмашылықтар бар екенін есте сақтаңыз.
- Сіздің IRA-ң аударылмайтын үлестері сіз жасаған жылдағы салықты азайтпаса да, олар бойынша пайда салықты кейінге қалдырады , тұрақты IRA-ның негізгі салықтық артықшылығы .
- Шегерілмейтін IRA үлестерін бөлуді бастағанда, үлестің бір бөлігін түпнұсқа, шегерілмейтін салымыңыздың салықтық емес қайтарымы болады, ал қалған сома қарапайым табыс ретінде салық салынатын болады.
- Тұтастай алғанда, Дәстүрлі IRA-лерге қолданылатын басқа да көптеген ережелер, қажет ең аз бөлу және мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдар сияқты шегерілмейтін IRA-лерге де қолданылады.
- Шегерілмейтін IRA мен дәстүрлі IRA арасындағы айырмашылық, бастапқы жарнаның салықтық тәртібімен байланысты.
- Шегерілмейтін IRA әдетте жұмыс беруші арқылы зейнетақы жоспарына қатысқан адамдар үшін ең мағыналы болып табылады және олар шегерілетін Дәстүрлі IRA-ға үлес алуға құқығы жоқ немесе олардың табысы Roth IRA-ның қол жетімділік шегінен жоғары. Үлкен тартымдылық - табыс салығының кейінге қалдырылған өсімін қамтамасыз ететін шотқа зейнетке шығу үшін көп ақша үнемдеу мүмкіндігі.
IRA қосқан үлесі
Дәстүрлі IRA және / немесе Roth IRA-ға үлес қосуға болатын жалпы сома шектелген.
- 2017 жылға арналған максималды жарна мөлшері 5 500 АҚШ долларынан немесе табыстың 100 пайызынан аз.
- 50 және одан жоғары жастағы салық төлеушілер жалпы сомасы 6 500 АҚШ долларын құрайтын 1 000 АҚШ долларын құрауы мүмкін.
Жыл сайынғы жарналардан асып кетпесеңіз, шоттардың екі түріне де үлес қоса аласыз. Мысалы, $ 2,750 Дәстүрлі IRA-да және $ 2 750-ні Рот ИРА-да орналастыра аласыз немесе жыл сайын $ 5,500-дан аспайтын мөлшерде жарналарыңызды басқа тәсілмен бөлуге болады.
IRA жарналары сіздің біліктілік табыңыз да шектеледі. IRA жарнасын жасау құқығыңызды анықтау мақсатында біліктілік табысы жалақы , өзіндік жұмыспен қамтылған табыс , алимент және салық салынбайтын жауынгерлік төлем білдіреді. Сондықтан, егер сізде 4,500 АҚШ доллары болса, онда бұл сома сіздің салымыңыздың шегі болады. Бұл ереже, әсіресе, ата-аналар үшін IRA жарналарын балалардың атынан тапсыруға тырысады.
Басқа кірістердің шектеуі, егер Сіз тым көп табатын болсаңыз, Рот ИРА-ға үлес қоса алмайсыз немесе Дәстүрлі IRA-ға аударымдар үшін шегерім ала алмайсыз. IRS веб-сайты Рот пен дәстүрлі IRA-лерге үлес қосу үшін кіріс лимиттерін көрсетеді.
IRA-ға үлес қосатын мерзім
IRA жарналарын жыл бойы кез келген уақытта жасауға болады. Олар күнтізбелік жылмен шектелмейді, бірақ салық кезеңі өткен жылға сіздің жарнаңыздың лимитіне сәйкес есептелуі керек. Болғандықтан, Сіз 2018 жылдың 17 сәуіріне дейін 2018 IRA-ға үлес қоса аласыз.
IRA-ны қайдан ашу керек
Сіз өзіңіздің жағдайыңыз үшін ИРА-ның маңызы бар екенін анықтағаннан кейін, шотты қай жерден ашу керектігін анықтауыңыз керек. Бұл онлайн брокерді немесе басқа тіркелгі провайдерін таңдауды білдіреді. Жалпы алғанда, ірі қаржы институттары, банктер, өзара қор компаниялар немесе брокерлік фирмалар арқылы IRA-ді ашуға болады.
Әдетте сіз IRA тіркелгісінің провайдерін іздегіңіз келеді, олар:
- Тіркелгі ақысы немесе өте төмен төлемдер жоқ.
- Трансферттік ақысыз инвестициялық пай қорларының және комиссиясыз еркін айналыстағы қорлардың кең таңдауын ұсынады.
- Клиенттерге жоғары сапалы қызмет көрсетуді қамтамасыз етеді және әсіресе, егер сіз жаңадан инвестиция жасасаңыз, бейтарап қаржылық білім ресурстарына қол жеткізуге мүмкіндік береді.
- Шоттың минимумдары мен қордың минимумдары аз.
Сіздің IRA-ды қалай қаржыландыруға болады
Әр IRA провайдері өздерінің бірегей тіркелгіні орнату процесіне ие. Кейбір IRA провайдерлері онлайн-шотты тіркеуді жеңілдетуге мүмкіндік береді. Қатысудың бірнеше қадамдары: Сіздің шотты қаржыландыру әдісін құру (тексеру, банктік шотыңыздан электронды аударымдар, айналдыру және т.б.) және сіздің шотыңызға бенефициарларды атау.
IRA-дағы ақшаны қалай инвестициялау керек?
IRA түрлі опцияларды инвестициялауға мүмкіндік береді. Инвестициялардың кейбір мысалдары мыналар: жеке қорлар, облигациялар, өзара қорлар, биржалық сауда-саттық қорлары, аннуитеттер және жылжымайтын мүлік холдингінің белгілі бір түрлері. Инвестициялардың түрі және активтерді бөлудің жалпы жиынтығы сізге сәйкес келетін тәуекелдерге төзімділік пен уақыттың көкжиегіне байланысты. Сіз өзіңіздің активтеріңізді бөлуге қамқорлық ететін немесе портфолитті теңшеңіз, егер сіз әлдеқайда қолайлы инвестор болсаңыз, «барлығы-біреуі» инвестициялық қорын (мысалы, мақсатты күннің зейнеткерлік қоры) таңдай аласыз.
Кіші бизнес иелеріне және өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған жеке зейнетақы шоттары
Өз бетімен жұмысқа орналасу көптеген артықшылықтарға ие болғанымен, зейнетке шығу үшін жеткілікті мөлшерде үнемдеуге болады. Егер сіз тәуелсіз мердігер ретінде жұмыс жасайтын болсаңыз, өз бетіңізше жұмыс істейтін табысқа ие боласыз немесе шағын бизнесті басқарсаңыз, сіз жеке зейнетақы шоттарының басқа түрлеріне сәйкес бола аласыз. СЕП-ИРА ретінде танымал жеңілдетілген қызметкерлердің зейнетақысы, сондай-ақ қарапайым ИРА - сіз өзіңіздің басшы болсаңыз (тіпті егер ол тек қана күндізгі гиг болып табылса да) назар аудару үшін басқа IRA типтері.
Оңайлатылған қызметкерлерге арналған зейнетақы (SEP-IRA): SEP IRA - жұмыс беруші немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар құруға болатын зейнетақы жоспары. Жұмыс беруші SEP жоспарына енгізілген жарналар үшін салық шегерімін алады және әрбір құқықты қызметкердің SEP IRA-іне дискрециялық негізде жарна төлейді. SEP-IRA-ның негізгі артықшылығы 2017 жылы $ 54,000 мөлшерінде $ 5,500-дан Дәстүрлі немесе Рот IRA-мен байланысты әлдеқайда көп болатын ең жоғарғы жарна мөлшерлемесі болып табылады.
Қызметкерлерге арналған жинақталған ынталандыруды үйлестіру жоспары (SIMPLE IRA): БІРІКТІ ИРА - 100 немесе одан кем қызметкері бар шағын бизнесте ұсынылған жұмыс беруші демеушілік зейнетақы жоспары. Кішігірім кәсіпорындар SIMPLE IRA-ді қолдана алады, себебі олар 401 (k) жоспарына қарағанда арзан және аз күрделі балама. Бұл жоспарларда жұмыс берушілердің жоспарға енгізілген ынталандыру бойынша нақты ережелері бар. 2017 жылы қызметкерлер әдетте 12,500 АҚШ долларын құрайтын болады. 2017 жылға арналған жарна мөлшері $ 3000, SIMPLE IRA салымы 50 және одан жоғары жастағы қатысушылар үшін 15 500 АҚШ долларын шектейді.