Пайда табу жоспары - компанияға зейнеткерлікке шығу үшін қызметкерлерге көмектесетін белгіленген жарналары бар жоспардың түрі. Пайда табу жоспары бойынша жұмыс берушінің жарналары дискрециялық болып табылады. Бұл дегеніміз, компания жыл сайын қызметкердің жоспарына қаншалықты үлес қосуы керектігін шешеді. Егер компанияның пайдасы болмаса, ол жоспарға қосылуға міндетті емес.
(Бірақ пайданы үлестіру жоспары бар компания үшін пайдалы болудың қажеті жоқ.) Бұл икемділік шағын бизнеске немесе кез келген өлшемдегі бизнестерге арналған керемет зейнетақы жоспары болып табылады. Бұдан басқа, ол қызметкерлердің қаржылық әл-ауқатын компанияның табысына теңестіреді.
Максималды жарналардың пайдасын бөлу жоспары
Жылдық пайданы үлестіру жоспарына үлес қосуға болатын белгілі бір сома болмаса да, әрбір қызметкерге пайданы бөлісу жоспарына үлес қосуға болатын максималды сома бар. Бұл сома уақыт өткен сайын инфляциямен ауытқиды. Пайда табу жоспары үшін ең көп төленетін сома 2017 жылы өтемақы сомасының 100% немесе 54 000 АҚШ долларын құрайды. Қосымша, жұмыс беруші мен қызметкердің жарналарын анықтау кезінде ескерілуі мүмкін өтемақы сомасы шектеледі. 2017 жылы өтемақыны шектеу 270 000 АҚШ долларын құрайды.
Пайда бөлісу жоспары қалай жұмыс істейді
401 (k) жоспары қатысушыларынан айырмашылығы, пайданы бөлісу жоспарлары бар қызметкерлер өздерінің жарналарын жасамайды.
Бірақ компанияда 401 (k) сияқты зейнетақы жоспарларының басқа түрлері болуы мүмкін, сонымен бірге пайданы үлестіру жоспары бар. Қызметкерлер ақшалай немесе акционерлік капитал түрінде өз акцияларын ала алады. Әдетте 59 1/2 жастан кейін айыппұлсыз бөлінулерді алуға мүмкіндік беретін білікті салықтық-кейінге қалдырылған зейнетақы шотына жарналар жасалады.
Кейбір жоспарлар кейінге қалдырылған пайдалар мен ақшаның үйлесімі болып табылады, ақшаны әдеттегі кіріс мөлшерлемесі бойынша төленеді және салық салынатын болады (зейнетақы жарнасы және жылдық бонус сияқты). Егер сіз компанияны тастасаңыз, активтерді Rollover IRA-ға пайданы үлестіру жоспарын қалыптастыруға болады. 59 жасқа толғанға дейін қабылданған үлестер 10% айыппұлға ұшырауы мүмкін. Жұмыс істеген кезде қызметкер пайданы үлестіру жоспарынан несие ала алады.
Кіріс бөлісу жоспарында кім бар?
Қызметкерлердің осы жоспардың пайдасына пайда табу үшін еш нәрсе жасауға тура келмейді, бірақ компания кейбір есептеулерді, жоспарлауды және құжаттарды ресімдеуді қажет етеді.
Егер жұмыс беруші белгілі бір жылы пайданы бөлісу туралы шешім қабылдаса, компания қандай қызметкерлерге қандай және қаншалықты қажет екенін анықтау үшін алдын-ала анықталған формуланы сақтауы керек. Қызметкерді бөлу көбінесе төлем пайызы ретінде анықталады. Жарналар, сондай-ақ белгіленген өтеу кестесіне сәйкес уақыт өте алады.
Жұмыс беруші сондай-ақ жарналарды, инвестицияларды, үлестірулерді және тағы басқаларды бақылайтын жүйені құруға және үкіметтің жыл сайынғы қайтарымын беруге міндетті. Бұл жоспарлар әкімшілік қолдауды талап етеді (бірақ көптеген жоспар әкімшілері бұл жұмыстарды компания атынан жүзеге асырады).
Пайда табу жоспарларының артықшылықтары мен кемшіліктері
Егер жұмыс беруші пайданы бөлісу жоспары бекітілсе, олар басқа зейнетақы жоспарларын қолдана алады. Компания үшін өлшемдерге қажеттілік жоқ, ал жұмыс берушілер жыл сайын 5500-нысанды беру туралы алаңдатудың қажеті жоқ. Пайда табуды жоспарлау жұмыс беруші қалағандай қарапайым немесе күрделі болуы мүмкін. Әкімшілік жұмыс жүктемесін төмендетуге көмектесу үшін зейнетақы жоспары бойынша кәсіптік немесе қаржылық институттардан пайданы бөлісу туралы алдын-ала жоспардың құжатын сатып алуға болады.
Жарналар дискрециялық негізде жасалады және бұл икемділік пайданы үлестіру жоспарларының тартымды сипаты болып табылады. Бұл икемділік ақша ағынын мәселе болған кезде пайданы бөлісу жоспарларына жақсы мүмкіндік береді. Әлеуетті төмендеудің бірі - әкімшілік шығындардың неғұрлым негізгі келісімдерге қарағанда жоғары болуы (SEP немесе SIMPLE IRA жоспарлары).
Басқа әкімшілік талап - бұл жеңілдіктерді жоғары өтелетін қызметкерлердің пайдасына кемсітпеуін тексерудің қажеттілігі.
Пайда табу жоспарлары жұмыс беруші жарналарына ғана мүмкіндік береді. Жалақыны бөлісу жоспары жалақыны кейінге қалдыру мүмкіндігі қосылған жағдайда, ол « 401 (k) жоспар » ретінде анықталады.
Бұл сайттың мазмұны тек ақпарат пен талқылау үшін беріледі. Бұл кәсіби қаржылық кеңес болып табылмайды және сіздің инвестиция немесе салықтық жоспарлау шешімдеріңіздің жалғыз негізі болмауы керек. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.
Скотт Спэнн жаңартты