Инвестициялық кіріс жалданып жұмыспен қамтудан аз болса керек пе?
Капитал шығыны активті бастапқы бағадан аз сатқан кезде пайда болады. Капиталдың кейбір шығындары салық декларациясындағы капиталдың пайдасын өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін.
Ол сіз төлеген салық сомасын төмендету үшін қолданылады.
Елорданың пайдасы салықты тек сатуға жұмсалатын болады. Мысалы, портфолиодағы акция құндылықтар пайда болған кезде сіз салықсыз боласыз. Акцияларды сатқаннан кейін сіздің табысыңыз салық декларацияңыз бойынша хабарлануы керек. Сол кезде сіз капиталдың өсім қарқыны бойынша салық төлейсіз.
Қысқа мерзімді ұзақ мерзімді капиталдан түскен пайда
Федералдық үкімет барлық капиталдың өсуіне салық төлейді. Қысқа мерзімді капиталдың өсуі немесе жоғалуы бір жыл немесе одан кем активке тиесілі болғанда пайда болады. Ұзақ мерзімді капиталды ұлғайту немесе жоғалту, егер сіз оны бір жылдан артық иеленгеннен кейін сатсаңыз, пайда болады.
Қысқа мерзімді капиталды ұлғайту ұзақ мерзімді капиталға қарағанда жоғары салық ставкасына ие. Қысқа мерзімді саудаға жол бермеу үшін әдейі жасалды. Сауда-саттық қорлары және басқа активтер жиі нарықтық құбылмалылық пен тәуекелді арттырады. Сондай-ақ, ол жеке инвесторларға транзакцияға арналған ақылармен салыстырғанда көп.
Стандартты салық ставкалары
Қысқа мерзімді капиталдың өсіміне салық ставкасы. Барлық қысқа мерзімді капиталға салынатын кірістер тұрақты табыс салығы мөлшерлемесі бойынша салық салынатын болады .
Салық тұрғысынан, әдетте, бір жылдан астам уақыт бойы инвестицияларды ұстап тұру керек.
Ұзақ мерзімді капиталдың өсуіне салық ставкасы. Капиталдың көбеюі бойынша төленген салық мөлшерлемесі табыс салығы бойынша кронштейнге байланысты. 10% және 15% кіріс салығының жақшалары нөлдік капиталға салынатын салықты төлейді.
Жоғары кіріс кронасы 20 пайызды төлейді.
2017 жылға қарай жоғарғы салықтық брокет 39,6 пайызды құрады. Салықтық қысқартулар және жұмыс туралы заң 2018-2025 жылдардағы салық кезеңінің ең жоғарғы салық ставкасын 37 пайызға дейін өзгертеді.
2013 жылы « Қолжетімді күтім туралы» заң ұзақмерзімді капиталдың өсіміне қатысты ставкаларды көтерді. Өсу 2018 жылдан бастап қалады. Бұл жылына $ 200,000-нан асатын синглдерге, жұбайлар бірлесіп 250,000-нан астам бірлескен табыс табатын және ерлі-зайыптыларға жылына $ 125,000-нан астам табыс табатын жеке жұптарды жазады.
Олар дивидендтер мен капиталдың өсуі сияқты (а) инвестициялық кірістің аз болуына немесе (b) шекті мәннен жоғары түзетілген жалпы табысқа қосымша 3,8 пайыз салық төлеуге міндетті.
Обамакара салығы , табалдырықтан жоғары табатындар үшін жеке пайдалануға арналған үйді немесе басқа жылжымайтын мүлікті сатудан түскен капиталға қатысты қолданылады. Сондай-ақ, капиталдың өсімі $ 250,000 (сингл) немесе $ 500,000 (ерлі-зайыптылар) артық болуы керек.
Әркім капиталдың өсімінен 15 пайыз салық төлейді.
Мөртаңбалар, монеталар, қымбат металдар сияқты коллекциялардағы ұзақ мерзімді капиталдың өсімі 28 пайызға салық салынған.
Күрделі шығындар
Салық төлеушілер инвестициялық қорлар , қорлар , қорлар немесе облигациялар сияқты күрделі шығындарды мәлімдей алады. Олар сондай-ақ, егер олар жеке пайдалануға арналмаған болса, ауыр активтерден шығындар туралы мәлімдей алады.
Оларға жылжымайтын мүлік, қымбат металдар, немесе коллекциялық заттар жатады. Күрделі шығындар, қысқа немесе ұзақ мерзімді, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді табыстарды өтей алады.
Ұзақ мерзімді ысыраптарыңыздан асып түсетін ұзақ мерзімді пайда болса, сізде таза капиталға ие боласыз. Егер сізде таза ұзақмерзімді капиталдың пайдасы бар болса, бірақ бұл сіздің таза қысқа мерзімді капитал шығындарыңыздан аз? Содан кейін ұзақ мерзімді кірісті өтеу үшін қысқа мерзімді шығынды қолдануға болады.
Сіз жалақылар сияқты басқа да кірістерді өтеу үшін капиталдың таза шығындарын пайдалана аласыз. Бірақ бұл жыл сайын $ 3,000 немесе $ 1,500 жеке некеге тұру үшін ғана шектеледі. Капиталды жоғалтудың жиынтық капиталы шығындарды өтеудің жыл сайынғы шегінен асып кетсе, не болады? Егер барлық шығындарыңызды бір салық жылында қолданбайтын болсаңыз, пайдаланылмаған бөлікті келесі салық жылына алға жылжытуыңызға болады.
Экономикаға қалай әсер етеді
Зерттеулер көрсеткендей, капиталдың өсімінің 70 пайызы табыс табысының 1 пайызын иеленеді.
Әркім өз активтерін 401 (k) s және IRA сияқты салықтық кейінге қалдырылған есепте ұстайды. Бұл бірінші кезекте салық жеңілдігі пайда болады. Инвестициялық кірістен шығатындар бір жылдан кем уақыт бойы ұсталатын активтерден кірістерді есепке алмағанда салықтарды 20 пайыздан артық төлемейді. Олар қанша ақша табуына қарамастан, бұл шындық.
Бұл тіпті хедж-қорлар менеджерлеріне және Уолл-стрит-дегі басқа тұлғаларға да қатысты. Басқаша айтқанда, бұл адамдар жылына 40 мың доллар жасағаннан гөрі табыс салығының ставкасын төмендетеді.
Бұл екі нәтиже. Біріншіден, ол қор нарығына, жылжымайтын мүлікке және басқа да активтерге инвестицияларды ынталандырады, бұл бизнестің өсуін қамтамасыз етеді.
Екіншіден, бұл табыс теңсіздігінен пайда болады . Инвестициялық кірістен шығатын адамдар бай санатқа түседі. Олар өздерінің өмірінде сау пайда әкелетін инвестициялар үшін біржолғы шығынға ие болды. Басқаша айтқанда, тамақтануға, баспанаға және денсаулық сақтауға ақы төлеу үшін өздерінің барлық кірістерін пайдалануға тура келген жоқ.
Жаңа Салықтық қысқарту және жұмыс туралы заң Заңның 20 пайыздық ұзақмерзімді капиталының өсуіне салық салудың қосымша критерийлерін енгізеді. Қалай? IRS инфляцияны өтеу үшін жыл сайын кіріс салығы жақшаларын реттейді. Бірақ олар өткенге қарағанда баяуырақ көтеріледі. Заң тізбектелген тұтыну бағаларының индексіне ауысты. Уақыт өте келе, бұл көптеген адамдарды салықтық жақша жақшаларына аударады.
Капитал салық ставкасының тарихы
Ұзақ мерзімді капиталдың өсімі салық ставкасы әрдайым бірдей болмады. Төмендегі кестеде ең жоғары салықтық кірістегі табыс үшін қолданылатын капиталға салынатын салық мөлшерлемесінің тарихы көрсетіледі:
| Жыл | Салық ставкасы | Оқиғалар |
| 1913 | 15% | 1913 жылға дейін барлық табыстың 90% алкоголь мен темекі салығынан алынды. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12.5% | Салықтық кесу қор нарығының құлдырауына әкелді |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Қайта жандандыру депрессия |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | 1942 жылғы табысы туралы акт |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 жыл | 32.21% | |
| 1971 ж | 34.25% | |
| 1972 ж | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Жоғары пайыздық мөлшерлемелерді өтеу үшін кесіңіз. |
| 1982 ж | 20% | 1981 жылғы қалпына келтіру актісі |
| 1987 ж | 28% | 1986 жылғы салық реформасы туралы заңда табыс салығы 50% -дан 28% |
| 1991 жыл | 28.93% | |
| 1993 жыл | 29.19% | |
| 1998 жыл | 21.19% | Клинтон EITC кеңейту үшін оны төмендетті |
| 2003 ж | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 ж | 15% | |
| 2008 ж | 15% | |
| 2010 ж | 15% | |
| 2013 ж | 20% | Obamacare салығы табысы жылына 200 000 АҚШ долларынан асатын адамдар үшін ұзақ мерзімді капиталға салынатын табыстарға 3,8% салықты қосады. |
| 2014 ж | 20% | |
| 2018 | 20% |
Дереккөз: TaxFoundation.com