Жуатын сату ережесі анықталды
Жеткізу ережесі инвесторға шығынды шығын келтірген инвестициялар отыз күн ішінде сатып алынса, салық салу мақсаттары үшін күрделі шығынды талап етуге тыйым салады. Жуатын сату ережелеріне қолданылатын жағдайдың мысалы
Lucent Technology қорын сатып алу үшін инвестордың жетіспейтінін елестетіп көріңізші, ол акцияға 70 доллардан жоғары сатылатын болса. Кейінгі жылдарда фирма бірігуден бас тартқаннан кейін, инвестор бухгалтерлік шиеленістерді, қаржылық қиындықтарды және сатылымдағы қиындықтарды бақылап , акция бағасын 1 долларға дейін төмендетті.
Кәсіпкерлік барон болған кезімізде, біздің инвестор, егер ол өз акцияларын сатса, ол күрделі шығынды есептеп, салықтық жүктемені төмендететінін түсінеді. Мәселесі? Оның пікірінше, Lucent, немесе, сайып келгенде, оған тиесілі фирма күлден шығады және жоғалтқан нарық құнының кейбірін қайтарады.
Кенеттен біздің инвестор тамаша идеяны алады. Желтоқсан айының соңғы аптасында ол өз брокерін шақырып, капиталдың жоғалуын тоқтатып, телекоммуникациялық жабдығын жеткізушілерге өз акцияларын сатуға кеңес берді.
Үш апта өткен соң, қаңтар айының бірінші жартысында ол брокерді шақырады және оған Lucent акцияларын сатып алуды тапсырады. Барлық әлемде жақсы; ол акцияларды ұстап тұрып, капиталдың жоғалуын тоқтатты. Керемет көрінеді, дұрыс?
IRS - бір қадам алда. Есте болғаныңыздай, жууды сату ережесі инвесторға инвестицияны отыз күн ішінде сатып алса, күрделі шығынды талап етуге мүмкіндік бермейді.
Басқаша айтқанда, егер инвестор отыз күн өткенге дейін күтпеген болса, жууды сату ережесі арқасында жоғалтуын салықтан шығара алмайды.
Жарақатқа қорлау қосу үшін, Lucent ол күтіп отырған уақытта жұмыс істей алады, ол сатып алатын бағаны арттырады. Қазір ол екі комиссияны (біреуі желтоқсанда сату үшін және біреуі қаңтарда сатып алу үшін) төлегені де бірдей жағымсыз болып табылады.
Жуылатын заттарды сатуға қатысты ереже
«Инвестор жууды сату мерзімін аяқтап, акцияларды сатып алуды күте алмады ма?» Деп сұрай аласыз. Шын мәнінде, иә, мүмкін. Жоғарыда айтылғандай, бұл тәсілмен бірнеше проблема бар. Қосарланған комиссиялардан басқа, Lucent қысқа мерзімде жұмыс істейтіндігі соншалық, ол жоспарланғаннан әлдеқайда көп болуы мүмкін жоғары баға бойынша қайта сатып алуға мәжбүр болады.
Моральдық ма? Болашақта акцияларды сол немесе төмен бағамен сатып ала алмайтын фактіні қабылдайтын болсаңыз ғана сатыңыз. Егер сіз осы мүмкіндікті татуласаңыз, онда сізді тоқтату ештеңе жоқ.