Қатысу артық емес қателерді түзету қиын емес
Сіз шектен астыңыз
Көптеген адамдар 2017 жылдан бастап жылына 5 500 АҚШ долларына дейін IROT есебіне қол жеткізе алады.
50 жастан асқан болсаңыз, жалпы сомасы $ 6,500-ға 1000 доллардан қосымша «жетеді» үлес қосуыңызға болады.
Айталық, Сара 45 жаста және ол 5 500 долларлық жыл сайынғы шектеулерді қолданатындығын көреді. Ол жылдың аяғына дейін айдың он айына ай сайын ай сайын 550 доллар бөлуге шешім қабылдайды. Рот ИРА-ның жарналарын толықтырды. Үлкен жоспар сияқты көрінеді, дұрыс?
Міндетті емес. Ол келесі жылдың көктемінде салық декларациясында жұмыс істеп жатқан кезде, Сара Рот ИРА-ның жарналары да кіріс негізінде шектелетінін байқайды - бұл ол өз үлесін қосқан кезде білмейтін нәрсе. 2017 жылғы жағдай бойынша, бір адамның максималды Roth IRA шегі оның түзетілген түзетілген жалпы табысы 118 000 долларға жеткенде төмендей бастайды. Өзгертілген түзетілген жалпы пайда 133 000 долларға жеткенде, бір адам өзінің Рот ИРА-да өз үлесін қоса алатын максималды сома нөлге дейін азаяды.
Сара өзінің Рот ИРА-ға өзінің жалақысына 100 000 АҚШ доллары көлемінде қаражат бөлді, бірақ бонустар мен инвестициялық кірістерден кейін оның түзетілген түзетілген жалпы табысы 125 000 АҚШ долларын құрайды. Бұл Рот ИРА жарналары кезең-кезеңмен аяқталатын және ақыр соңында толықтай жойылған кіріс ауқымының бастапқы нүктесі мен аяқталу нүктесі арасында жатыр.
Сара 5 500 АҚШ долларын құрап, оның табысына негізделген үлесінен артық болды. Сонымен, ол Рот ИРА-дағы қосымша ақша туралы не істей алады?
Ашық үлесті алып тастаңыз
Шығу - зейнетақы шотынан активтерді алып тастау, сондықтан алынатын сома осы салық жылындағы адамның жарналарына есептелмейді. IRS сәйкес:
«Артық жарналарды айқындау мақсаттары үшін, салық декларациясын бір жыл ішінде салық декларациясын беру үшін мерзімде (оның ішінде ұзартуды) қоса алғанда немесе одан бұрын шығарылған кез-келген жарна салымға қосылмаған сома ретінде қарастырылады. сондай-ақ жалақы есептеледі және алынған жыл ішінде артық пайда жасалды ».
Сонымен, Roth IRA-ға төленетін жарналар кез келген кеңейтімді қоса алғанда, салық декларациясын беру мерзімі аяқталғанға дейін немесе одан бұрын алынуы мүмкін. Бұл дегеніміз, сіз ROT IRA-ден жарналарды 15-ші сәуірге дейін немесе алдыңғы салық жылына қайтаруды тапсыру мерзімінен бұрын ала аласыз. Егер сіз қайтаруды уақытты ұзартуды сұраған болсаңыз, Roth IRA-дан жарналарды 15 қазанға дейін ұзартуға дейін ұзартуға болады.
Төлемдер бөлу ретінде қаралмайды. Олар компьютеріңізде «қайтару» функциясы сияқты. Бұл үлес ешқашан бірінші кезекте жасалмаған секілді.
Егер ақша сомасы РОТ ИРА-да болған кезде пайыздар немесе дивидендтер тапса, онда сол табысты негізгі қарызбен бірге алып тастау керек. Мәселен, егер сіз $ 1,000 шығсаңыз және мың доллар 10 $ пайызды тапқан болсаңыз, онда сіздің жалпы сомаңыз 1010 долларды құрайды - сіздің бастапқы жарнаңыз және осы соманың пайдасы.
Сіздің IRA жоспар әкімшісі бұл жағдайды қалай шешуге болатындығын біледі, себебі ол жиі орын алады. Жоспар телефон арқылы мәселені шешуге көмектесе алатынын білу үшін алдымен қоңырау шалыңыз. Әкімші сұрауыңызды жазбаша түрде жіберуді сұрауы мүмкін.
Сіз өзіңіздің салық декларацияңызды берген кезде
Ерекше ереже бар, ол Сізге 15 қазанға дейін жарналарды алып тастауға мүмкіндік береді.
Мәселен, сәуір айының соңына дейін немесе сіздің жеке салық декларацияңызды енгіздіңіз және кеңейтімді сұрамадыңыз. Өтініш бергеннен кейін сіз Рот ИРА-ға тым көп ақша салғаныңызды түсінесіз. Сіз Рот ИРА жарналарын кейбір немесе барлық сомаларын қайтарудың бастапқы мерзімінің алты айына дейін ала аласыз, ол көптеген адамдар үшін 15 қазанға дейін болады.
Содан кейін, сіздің Рот ИРА-дан қаражат жұмсағаннан кейін, сіз өзгертілген федералды салық декларациясын енгізуіңіз керек. Сондай-ақ, сіздің мемлекеттік салық декларацияңызды түзету қажет болуы мүмкін.
Роттың келесі салық жылына қосқан үлесін жылжытыңыз
Егер сіздің қаражатыңызды Рот ИРА-ға инвестициялағыңыз келсе? IRS Сізге келесі жылдағы шектеулерден асатын кез келген жарналарды қолдануға мүмкіндік береді. Айта кетейік, Роберт Рот ИРА-ның 1 000 АҚШ доллары көлеміндегі жарнасын алып тастауы керек. Ол бір мезгілде 2017 салық жылындағы жарналары есебінен 1 000 АҚШ долларын алады және 2018 жылға салық төлеу үшін бірдей $ 1000 төлей алады. Шығару және қайта жарналар бір іс-қимылға біріктіріледі, онда сіз АТР жоспары әкімшісіне нақты соманы келесі салық жылы. IRS былай дейді:
«Егер сіздің Рот ИРА-ға бір жылға жарна шектеуден асып кетсе, бір жылдан кейін бір жыл ішінде қосымша жарнаны кейінге қалдыруға болады, егер сол жылдың жарналары сол жылы рұқсат етілген максимумнан аз болса».
Ақшаны дәстүрлі IRA-ға ауыстыру
Бұл IRA салымын қайта сипаттау деп аталады. Сіз Роттың дәстүрлі IRA салымына қосқан салымының сипатын өзгертесіз . IRA жарналарын қайтадан салық декларациялау мерзімі аяқталғанға дейін, оның ішінде кеңейтімдерді қайта сипаттауға болады. Бұл кеңейтімді алғанға дейін 15 қазанға дейін қайта сипаттауға болады. IRS сәйкес:
«Сіз IRA-дің бір түріне енгізілген салымды емдеуге болады, себебі бұл IRA-дің басқа түріне жатады, бұл салымды қайта сипаттау деп аталады.
«Салымды қайта сипаттау үшін, әдетте, екінші IRA-ға сенімгерлікпен сенімгерлікпен алмасу кезінде алғашқы IRA-дан (оның жасағаннан) аударылған жарнасы болуы керек. (оның ішінде кеңейтімдерді) қоса алғанда, салық төленетін салық жылына салық декларациясын төлеген жағдайда, салымды бірінші IRA-ның орнына екінші IRA-ға жібергеннен кейін таңдауға болады.Сондай-ақ, сіздің жарнаңызды қайта сипаттайтын болсаңыз, келесі әрекеттердің барлығын орындаңыз.
- «Аударуға салымға аударылатын кез келген таза кірісті қосыңыз. Егер жоғалту болса, сіз таза аударымдарды аударуыңыз керек, теріс сома болуы мүмкін.
- Салымды қайтару туралы есеп беріңіз, оның ішінде жарнасы енгізілген жыл.
- Өз үлесін бірінші IRA-ға шынымен жасаған күні екінші IRA-ға жасағандай бағалаңыз. «
IRS жариялаудың 590-А бөліміндегі нақты жағдайларды қамтитын арнайы ережелерді анықтайды.
Жоғарыда ешбірі жоқ
Бұл жағдай үшін арнайы салық бар, акциздік салық 6 пайыз. Акциз сомасы бір жылдағы шегінен асатын салымыңыздың сомасына қолданылады. Ол 5329 формасы бойынша есептеледі және баяндалады.
Сіз 6 пайызы өте жаман емес деп ойлайсыз. Егер қаражат уақыт өте келе тезірек өсіп кетсе, онда Рот ИРА-да тұрып жатқан ақшаны қалдыруға тура келеді . Сіз 6 пайыздық «айыппұл» тек бір реттік салық болған жағдайда өте жаман емессіз. Бірақ бұл бір жолғы салық емес.
Акцияға салынатын 6 пайыз акциз жыл сайын «ӘРА-да артық жарналар сақталғанға дейін» басталады, деп хабарлайды IRS баспасөз қызметі.
Мұның қалай жұмыс істейтіні туралы мысал. Айтуынша, Alicia Roth IRA-ға 5 500 доллар бөлді, бірақ оның ең жоғарғы шегі - $ 2,200. Алисия өзінің Рот ИРА-ға 3 300 АҚШ долларын бөлді. Ол үстеме салымды 15-ші қазанға дейін түзетпеді. Ал қазір Алисия өзінің артық жарнасына 6 пайыздық акциз төлейді.
Ол келесі сəттен бастап салықты тексеріп жатқанда қатені тапты. Ол жаңа жылда Рот ИРА-ға 2200 АҚШ долларын бөлуге құқылы және қосымша Рот жарналарын төлеуге шешім қабылдайды. Бұл жағдайда, оның $ 2 300-інің $ 3,300 артық жарналары жаңа жылмен айналысады. Оның жаңа артық сомасы $ 66-ға тиесілі акциздік салығы бар $ 1,100-ге дейін түседі.
Енді келесідей сценарий өзін келесі жылы қайталайды делік. Алисияның қалған 1100 АҚШ доллары артықшылығы оның Roth IRA-ға қанша жаңа ақшасы мен оның нақты Roth IRA салымының лимиті арасындағы айырмашылықтың салдарынан жұтылады.
Бұл сценарийде Алисия екі жыл ішінде акцизде 264 доллар төлейді. Артық жарналар Рот ИРА-ның жаңа жинақ ақшасын енгізбестен түзетілді. Үшінші жылы артық үлес бекітілді және IRS-ге қосымша акциздер төленбейді.