Өткізу, сыйлықтар, жоспарлар жасау және төменгі өлімге салынатын салық туралы заңға өз жолыңды аудару
2010 жылы федералдық жылжымайтын мүлік салығы бастапқыда күшін жойғанымен, 2010 жылдың 1 қаңтарынан бастап кері қайтарылып, 2011 жылы 5 миллион долларға дейін босатылды, 2012 жылы 5 миллион 120 мың долларға дейін өсті. 2013 жылғы 1 қаңтардан бастап мүлікті салықтан босату $ 1,000,000 дейін төмендеуі тиіс еді, бірақ 2013 жылғы 2 қаңтарда Президент Обама салық төлеушінің жеңілдетілген актісін заңға айналдырды, ол федералды жылжымайтын мүлік салығы туралы заңдарға тұрақты өзгерістер енгізді.
Федералдық жылжымайтын мүлік салығынан бөлек, көптеген мемлекеттер жылжымайтын мүлік салығын да бағалайды, ал бірнеше мемлекет мұрагерлік салықтарға бағалау жүргізеді. Мемлекетте және / немесе федералды деңгейде салық салынатын адамдар үшін олардың жылжымайтын мүлік салығын азайтуға арналған бірнеше нұсқалары бар.
01 Активтерді жұмсау
02 Сыйлық активтер
Бұл опция тек тірі кездерінде өз үйінің бір бөлігін беруге ыңғайлы сезінетін адамдар үшін ғана жақсы жұмыс істейді. Жоғарыда айтылғандай, адамдар жиі бірдеңе беру үшін төтеп береді, өйткені олар өлмей тұрып, ақшаны жұмсап қояды деп қорқып, оны қайтаруды шешкеннен кейін оны оңай қайтара алмайды. Оны жұмсай отырып, жанұя мүшелеріне, достарына немесе қайырымдылыққа тікелей араласып, ақшаның түсуінен қорықпайтындар үшін ғана жұмыс істейді.
03 Негізгі активтер жоспарын жасау
Ерлі-зайыптыларға, соның ішінде бір жынысты жұбайларға, негізгі AB Trusts немесе ABC Trusts- тің жылжымайтын мүлік жоспарына қолдану олардың меншік нысандарына қарсы бағаланған федералды және мемлекеттік мүліктік салықты айтарлықтай төмендетеді немесе тіпті алып тастайды. (Ескерту: 2011 жылдан бастап федералдық жылжымайтын мүлікті салықтан босату ерлі-зайыптылар арасындағы « портативті » болып табылады, бұл AB Trust немесе ABC Trust көптеген жұптарды жоспарлау қажеттілігін жойды. ерлі-зайыптылар мен жеке тұлғалардың өмірді сақтандыру құқығын иеленуге және иеленуге құқығынсыз өмірді сақтандыруға кепілдік берілмейтін Өмірді сақтандыру қорын қолдану екі артықшылықты ұсынады: 1) ИИИТ-ға тиесілі өмірді сақтандыру, сақтандыру төлемдерінің сақтанушының салық салынатын мүлігі; және (2) сақтандыру төлемдері вексельдерді, шығыстарды және салықтарды төлеу бойынша дереу қолма-қол ақшаны қамтамасыз ете алады.
04 Үйлен
Жоғарыда айтылғандай, 2011 жылдан бастап федералды жылжымайтын мүлікті салықтан босату ерлі-зайыптылар арасындағы «портативті» болды, қазір бір жынысты жұбайлар бар. Бұл дегеніміз, 2011 жылы немесе кейінгі жылы бір жұбайыңыз өлсе және оның федералды жер салығын төлеуден босатылса, жылжымайтын мүлік салығын болдырмау үшін толығымен қажет емес, демек, пайдаланылмаған бөлікті аман қалған жұбайының босатылуына қосуға болады. Бұл, мәнінде, жұбайлардың федералдық салықтан босатылуға $ 10,000,000 + дейін өтуіне мүмкіндік береді. Сонымен, егер сіз адал қарым-қатынаста болсаңыз, бірақ заңдық тұрғыда некеде тұрмаған болсаңыз, некені жылжымайтын мүлік салығын азайту әдісі ретінде қарастырыңыз. Бірақ кейбір жұптар AB Trust немесе ABC Trust-тің жоспарлау жоспарларынан бас тартуға қатысты абай болу керек. Мысалы, егер сіз және сіздің жұбайыңыңыз әр түрлі түпкілікті бенефициарлары бар болса (басқаша айтқанда, әрқайсысында сіз өзіңіздің жеке балаңызды немесе өзіңіздің бөлек жерлеріңізді иеленетін басқа бенефициарларыңыз бар болса), сіз және сіздің жұбайыңыз федералдық жылжымайтын мүлік салығын азайту үшін екеуінде де. Бұған қоса, Гавайи бүгінгі күнге дейін 2019 жылы Мэриленд штатында күшіне енетін мемлекеттік мүлікті салық жинайтын жалғыз мемлекет болып табылады, сондықтан AB Trust немесе ABC Trust жоспарлауы мемлекеттік мүлік салығын жоспарлауды талап етуі мүмкін кейбір мемлекеттер.
05 Кеңейтілген жылжымайтын мүлікті жоспарлау әдістемелерін қолданыңыз.
Жылжымайтын мүлік салығын төмендету үшін әзірленген әртүрлі жоспарлау нұсқалары бар, алайда сіз өмірге дейін табыс ағынын қамтамасыз етуге мүмкіндік бересіз, бұл сіз өлместен бұрын ақшаңыздың түсу қаупін азайтуы керек. « Отбасылық жауапкершілігі шектеулі серіктестігі» компаниясымен айналысып, мүлік салығын азайту және активтерді қорғауды ұсынады. Ерлі-зайыптылар бір-бірінің игілігі үшін жыл сайынғы босату сыйлықтарынан және өмір бойы сыйлықтардан салық жеңілдіктерін пайдалана алады. Қайырымдылықты сақтап қалушы траст сияқты қайырымдылық сенімін жасау сізге сеніп тапсырылған кезде қайырымдылық табыс салығы бойынша шегерім береді және сіз қайтыс болғаннан кейін жылжымайтын мүлікке салықтық шегерім береді. Білікті Жеке Тұрақ Тресі сіз үйіңізде бірнеше жылдар бойы өмір сүруге мүмкіндік береді, содан кейін үй сіздердің мұрагерлеріңізге мерзімі аяқталғаннан кейін мүлікті және сыйлық салықтарына арналған төмендетілген құн бойынша беріледі.
06 Жаңа мемлекетке көшіңіз
Коннектикут штаты , Делавэр , Колумбия округы , Гавайи, Иллинойс , Айова , Кентукки , Мэн, Мэриленд, Массачусетс , Миннесота , Небраска , Жаңа Джерси , Нью-Йорк , Орегон , Пенсильвания, Род-Айленд, Теннесси , Вермонт немесе Вашингтон - жылжымайтын мүлік және / немесе мұрагерлік салықты жинамайтын мемлекетке көшуді қарастырады. Бұл өте қиын нұсқаға айналса да, төменгі сызық, тіпті қарапайым жылжымайтын мүлік үшін де, ол үкіметке бармай, отбасында қалатын мыңдаған доллар өлім жазасына салықты үнемдеуді білдіреді. Мемлекеттік мүлік салығы туралы көбірек білу үшін Мемлекеттік мүлік салығын және босату кестесін қараңыз . Мемлекеттің мұрагерлік салығы туралы көбірек білу үшін Мемлекеттік мұрагерлік салығының кестесіне жүгініңіз.