Мұғалімдер мен коммерциялық емес қызметкерлерге арналған зейнеткерлік жоспарды шектеу
2017 жылы сіздің 403 (b) жоспарыңызға қаншалықты үлес қосуға болады:
403 (b) 2017 жылға арналған жарналар
Бұл сомалар жылдан-жылға өзгеруі мүмкін, бірақ 2016-шы жылдардың үлесімен бірдей болады. 2017 жылға 403 (b) жоспарына үлес қосуға болатын максималды сома - $ 18,000 (50 және одан жоғары жастан асқан жағдайда 24 000 АҚШ доллары) немесе 100 пайыздық өтемақы.
Қызметкердің салымдарынан басқа, жұмыс беруші матч жарналарын ұсынса, 403 (b) -қа көбірек ақша бөлінуі мүмкін. Жўмыс берушініѕ матчын беретін жоспарлар шін, жалпы салым лимигі $ 54,000. Қызметкердің салымының лимиті бұрынғысынша жоғары болып қалады, бірақ жұмыс беруші тағы 36 000 АҚШ долларын (2017 жылы максимум 54 мың доллардан аспауы тиіс) қосуды таңдай алады.
403 (b) -қа үлес қосудың негізгі артықшылықтары қандай?
403 (b) жоспарлары 401 (k) жоспарларына өте ұқсас. Бірақ бұл әрдайым болған емес (төменде түсіндірілген ағымдағы айырмашылықтарды қараңыз). 403 (b) негізінен, аннуитеттік келісімшарттарға инвестицияланған, қайтып оралған инвестициялардың тіркелген немесе өзгермелі мөлшерлемесі үшін жеке есепшотпен салынған.
Қазіргі уақытта 403 (b) жоспарының көпшілігі кастодиан шоттарындағы өзара қордың инвестициялық опцияларын ұсынады. Кейбір 403 (b) жоспарлары бұрынғыдай аннуитетті инвестицияларды ұсынса да, өзара қорлардың әртараптандырылған инвестициялық желісін пайдалану дәстүрлі 401 (k) жоспарларының құрылымына өте ұқсас.
403 (b) жоспарларының ең көп пайдасы жарналар салықтың алдындағы жалақы алдындағы өтемақылар арқылы жүзеге асырылады.
403 (b) ұсынатын компания үшін жұмыс істесеңіз, жұмыс берушіңіздің жоспарына қатысу зейнеткерлікке шығу жолында төмендегі әрекеттерді орындауға көмектеседі:
- Зейнеткерлікке арналған қаражатты автоматты түрде салады
- Салық салынғанға дейінгі жарналар салық салынатын табысты төмендетеді
- Әрбір төлем кезеңін инвестициялау орташа алғанда долларлық шығындардың артықшылықтарын пайдаланады
- Табыс салықты кейінге қалдырады және оларды шығармайынша салық салынбайды
- Жұмыс берушіге сәйкес келетін жарналар қол жетімді болуы мүмкін
2017 Roth 403 (b) с үшін шектеулер
Белгіленген Roth шот (DRA) бағдарламасы ұйымдарға Roth жарналары ретінде 403b жоспары жарналарын тағайындауға мүмкіндік береді. Roth 403 (b) жоспарлары Roth 401 (k) s- ға өте ұқсас. Бұл опция салыстырмалы түрде жаңа болып табылады және сіздің басты артықшылығыңыз - салық салынбайтын инвестицияларды ұлғайтуға мүмкіндік беретін салықтардан кейінгі жарналар жасауға мүмкіндік береді.
2017 жылы Roth 403 (b) s үшін жыл сайынғы жарна мөлшері 18 000 АҚШ долларын құрайды, ал 50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін қосымша 6000 долларлық жарна.
- Жарналар салықтан кейінгі АҚШ долларымен жасалады (ағымдағы жылдық салықтық жеңілдіктер жоқ)
- Табыс салықты жоғарылатады (сізде кем дегенде 59 ½ жаста болғандықтан және сіздің алғашқы Рот 403 (b) салымынан бері бес жыл болған)
- Roth IRA-ларынан айырмашылығы, табыс шектеуі жоқ
- Салықтарды әртараптандыруды қамтамасыз етеді
- Қажетті ең аз дистрибуцияны болдырмау үшін зейнеткерлікке шыққан кезде РОТ РРА-ға ауысуға жарамды.
Егер сіздің жоспарыңыз Roth 403 (b) нұсқасын ұсынса, біріккен жарна мөлшері жыл сайынғы шектен аспайтын болса, сол жылы 403 (b) және Roth 403 (b) дәстүрлі салығын төлеуге болады.
403 (b) және 401 (k) арасындағы айырмашылықтар,
Осы зейнетақы жоспарларының арасындағы бұрынғы айырмашылықтар 2001 жылғы Экономикалық өсу мен салықтық жеңілдіктер туралы келісіммен жойылды. Алайда, 15 жылдық ереже деп аталатын бір арнайы сайлау 403 (b) жоспарлары үшін күшінде қалады (егер жұмыс беруші рұқсат берген). Өмірді ұзартудың осы ерекше мүмкіндіктері қызметкерлерге 15 немесе одан да көп жылдар бойы бір жұмыс берушімен бұрынғы жылдардағы орташа жарналар 5000 доллардан аспаған жағдайда қосымша 3 000 доллар үлес қосуға мүмкіндік береді.
Қолданыстағы ережелерге сәйкес, бұл аулау шарасы жылына 3000 доллардан аспауы керек (өмір бойы максимум 15 000 АҚШ долларына дейін). Егер 50 жастан асқан және 15 жастан асқан провизиялар қол жетімді болса, 18 000 АҚШ долларынан асатын кез-келген жарналар алдымен 50 жастан кейінгі 15 жастан кейінгі ереже арқылы қолданылады.