Жалпы мүлікке қосылған активтер
Жылжымайтын мүліктік жылжымайтын мүлікке мүлікке салық салу мақсатында енгізілетін активтер мыналар:
- Банк шоттары - тексеру, жинақ, ақша нарығы және ықшам дискілерді қосқанда. Егер шот сіздің жалғыз аты-жөніңізде (соның ішінде өлім шоттарына төленетін ) немесе Revocable Living Trust-де болса, бүкіл құндылыққа қосылады; егер сіздің жұбайыңызбен бірге тірі қалу құқығымен бірлескен есімде болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; Егер сіздің шотыңыз жұбайыңыздан басқа адаммен бірге бірлескен есімдерде болса, басқа шот иелерінің шотқа жарналар енгізгенін дәлелдей алмайынша, құнның 100% қосылады; Егер тіркелгі ортақ иелер ретінде бірлескен есімде болса, тек сіздің пропорционалды қызығушылығыңыз кіреді.
- Инвестициялық шоттар - брокерлік шоттар мен инвестициялық қорлар есебінен. Егер шот сіздің жалғыз аты-жөніңізде (соның ішінде өлім шоттарына төленетін ) немесе Revocable Living Trust-де болса, бүкіл құндылыққа қосылады; егер сіздің жұбайыңызбен бірге тірі қалу құқығымен бірлескен есімде болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; Егер сіздің шотыңыз жұбайыңыздан басқа адаммен бірге бірлескен есімдерде болса, басқа шот иелерінің шотқа жарналар енгізгенін дәлелдей алмайынша, құнның 100% қосылады; егер мүлік бірлескен жалдаушы ретінде белгілі болса, тек сіздің үлесіңізге ғана қосылады.
- Сертификаттар бланкіндегі қорлар мен облигациялар - егер қор немесе облигация сіздің жеке атыңызда немесе Revocable Living Trust -да болса, онда бүкіл құндылық қосылады; егер қор немесе облигация ерлі-зайыптылығыңызбен бірге тірі қалу құқығымен бірге болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; егер қор немесе облигация ерлі-зайыптылардан басқа біреумен бірлескен атауларда болса, 100% құндылық басқа шот иелерінің акцияны немесе облигацияны сатып алуға көмектескенін дәлелдей алмаса, енгізіледі; егер акциялар немесе облигациялар жалпы иелер ретінде ортақ аттарда болса, тек сіздің пропорционалды пайыздарыңыз ғана кіреді.
- АҚШ-тың жинақ облигациялары - Егер облигация өзіңіздің жалғыз атыңызда (қайтыс болған облигациялар бойынша төленетін төлемдерді қоса алғанда) немесе сіздің «Revocable Living Trust» -де болса, онда бүкіл құндылық қосылады; егер сіздің облигацияларыңыз жұбайыңызбен бірге тірі қалу құқығымен бірге болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; Егер облигация ерлі-зайыптылардан басқа адаммен бірге бірлескен атауларда болса, онда құндылықтың 100% басқа шот иелерінің облигацияны сатып алуға көмектескенін дәлелдей алмаса, енгізіледі; егер облигация жалдаушы ретінде бірлескен есімдерде болса, тек сіздің пропорционалды қызығушылығыңыз кіреді.
- Жеке әсерлер - жиһаздар мен жиһаздарды қоса алғанда; киім; зергерлік бұйымдар; антиквариат; коллекциялық заттар; өнер туындылары; кітаптар; қару-жарақтар; компьютерлер; Теледидарлар және т.б.
- Автомобилдер, қайықтар және ұшақтар - Егер көлік сіздің жеке атыңызда немесе Сіздің «Revocable Living Trust» -де болса, онда барлық құндылық қосылады; егер көлік құралы жұбайыңызбен бірлескен есімдерде болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; Егер көлік құралы сіздің жұбайыңыздан басқа біреудің атауларымен бірге болса, басқа шот иелерінің көлік құралын сатып алуға көмектесетінін дәлелдей алмайынша, құнның 100% қосылады.
- Сізге қарыздар - бұл сіздің иелігіңіздегі ипотека, өзіңіздің жеке қарыздарыңыз, сондай-ақ сіздің қайтыс болған кездегі жалақы, бонустар, комиссиялар мен роялтилерді қамтиды.
- Өмірді сақтандыру - өзіңіздің жеке өміріңізде саясатты иемденген болсаңыз, онда түсімнің 100% енгізілген; егер сіз саясатыңыздың біреудің өміріне тиесілі болсаңыз, онда тек қана ақша құны қосылады.
- Зейнеткерлік шоттар - осы санатқа Roth және Traditional IRAs кіреді; Қарапайым және SEP IRAs; 401 (k) s; 403 (b) және аннуитеттер; Мәннің 100% қосылған.
- Іскерлік мүдделерді жақындастыру - Бұл санатқа жеке кәсіпкерлік, әріптестік, жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер және тығыз корпорациялардағы акциялар кіреді. Меншік құқығыңыздың құны қосылған.
- Жылжымайтын мүлік - егер мүлік тек сіздің аты-жөніңізде немесе Сіздің « Revocable Living Trust» -де болса, онда бүкіл құндылық қосылады; егер мүлік ерлі-зайыптасыңызбен бірге тірі қалған құқықтармен бірге болса, онда құнның тек 50% -ы қосылады; егер мүлік ерлі-зайыптылардан басқа адаммен бірге бірлескен есімде болса, құндылықтың 100% басқа меншік иелерінің мүлікті сатып алуға көмектесетінін дәлелдей алмайтын болса, құндылығы 100% құрайды; егер мүлік бірлескен жалдаушы ретінде белгілі болса, тек сіздің үлесіңізге ғана қосылады.
- Белгілі бір сенім активтері - Сенімді бенефициар болып табылатын сенімдер, оның ішінде «тағайындалудың жалпы күші» бар кез-келген сенімі қоса алғанда, сенімгерлік меншіктің толық құны бойынша жалпы мүлікке қосылады. Бұл шынайы « AB Trust » жоспарын қолданып, аман қалған жұбай ретінде сіздің пайдаңыз үшін құрылған «Сенімді» толық құндылығын қамтиды.
- Салық салынатын өмір бойы сыйлықтар - Бұл сыйлықты берген жылы сыйлықтардан алынатын жылдық салық сомасынан асып түсетін сыйлықтар. Шығару сомасы 10 000 АҚШ доллары мөлшерінде пайдаланылды және қазір 12 000 АҚШ долларын құрайды, бірақ 2009 жылы 13 мың долларға дейін жетеді.
- 3 жыл ішінде жасалатын белгілі бір аударымдар - бұл сізге тиесілі өмірді сақтандыруды қамтиды және қайтыс болған күннен бастап 3 жыл ішінде Өмірді сақтандыруға кепілдік берілмейді.