Ашық, Кезеңдерде немесе Дискреционалдық өмір бойы сенім артуға болады
Активтерді дұрыс қалдыру
Көптеген адамдарға ересек бенефициарларды мұраға бірден бір рет аудару - ең қарапайым тәсілі.
Неліктен? Бақылау немесе қол жетімділік мәселесі болмағандықтан, тек қана уақыт мәселесі - яғни, барлық децеденттің түпкілікті шоттары мен салықтары ( өлім салықтарына да , табыс салығына да) төленгеннен кейін, қалғаны жай ғана тікелей таратылады бенефициарларға. Бірақ бұл тәсілге бірқатар кемшіліктер бар:
- Егер бенефициар ақшаны басқарумен нашар болса, онда олардың мұрагері ешқашан өтпейді.
- Егер бенефициар жаман некеде болса, онда олардың мұрасы ажырасқан жағдайда жоғалуы мүмкін.
- Егер бенефициар жоғары тәуекелге ие болса, онда олардың мұрагері сот процесінде қабылдануы мүмкін.
- Егер бенефициар қазірдің өзінде бай және салық салынатын мүлікке ие болса , онда олардың мұрагері тек өздерінің салықтық санкцияларына қосымша салықтарды қосады.
Осылайша, ересек бенефициарларға тікелей үлестірімін пайдалануды қарастырған кезде, мұрагердің мөлшері бенефициардың жасына, тәжірибесіне, отбасылық және қаржылық жағдайына қатысты таразыланады.
Активтерді сатылардан шығару
Тағы бір нұсқасы - ересек бенефициардың мұрагерлік қорына ие болу және бенефициарға бір немесе бірнеше соманы кезеңдерде төлеу - басқаша айтқанда бенефициар белгілі бір жасқа жеткенде немесе белгілі бір мақсатқа қол жеткізсе; онда олар мұраға тікелей бөлінеді.
Мысалы, бенефициар 25 жасқа толған кезде мұрагердің 50% -ын, сосын 30-ға немесе 50% -ға колледждің дәрежесін алғаннан кейін, ал содан кейін аспирантураны бітіргеннен кейінгі балансты төлей аласыз. Сонымен қатар, бенефициардың сенімгерлік қорында ұсталған мүлікті Бенефициардың колледжіне немесе жоғары білімге, медициналық төлемдерге, автокөлікке немесе тұрғын үйге және күнделікті қажеттіліктерге ақы төлеу үшін пайдалануы мүмкін. Алайда, бенефициар біржолғы бөлуді алғаннан кейін, бүкіл мұраны тікелей қалдыру сияқты кемшіліктер қолданылады. Қатты сенім тудыратын басқа да кемшіліктерді сенімгерлік басқару кезеңінде және сенімгерлік басқарушы сенімгерлік басқаруды жүзеге асыру кезінде көрсетілетін қызметтер үшін ақы алатын бухгалтерлік және заңдық кеңестерге қосымша шығындар жатады.
Мәселен, мұрагерлік сенімнің қолданылуын қарастырған кезде, мұра мөлшері сенімнің ( сенімгерлік бухгалтерлік және заңды төлемдер мен сенімгерлік ақылардың төленуін ), сондай-ақ жасы, тәжірибесі, отбасы және сенімін басқару жөніндегі ұзақ мерзімді шығындардан бенефициардың қаржылық жағдайы.
Активтерді қалауыңыз бойынша өмір сүру мерзіміне сенімді қалдырыңыз
Соңғы нұсқасы - бенефициардың мұрагерлерін өз қалауы бойынша сенімді қорға қалдыру.
Бұл опцияны таңдаудың көптеген артықшылықтары бар:
- Егер сенімгерлік келісім тиісті түрде жазылса, дискрециялық өмірлік сенімдерде ұсталатын активтер ажырасқан жұбайлардан, сот процедураларынан қорғалған болып қалады және корпоративтік қамқоршы (банк немесе сенімгерлік компания) пайдаланса, онда бенефициардың жаман шешімдерінен және сыртқы әсерлерден.
- Егер бенефициар қайтыс болғаннан кейін қалаған дискрециялық өмірде бірдеңе қалған болса, онда кімнің қалғанын алатындығын басқара аласыз.
- Егер бенефициардың меншік иесі бар болса, немесе сіз ұзақ мерзімді отбасылық мұра жасауды қаласаңыз, сіз бенефициардың меншігіндегі жылжымайтын мүлік салығынан босатылатын әулет сеніміне қарай өз қалауыңыз бойынша өмір сүру сенімін орната аласыз барлық бенефициардың ұрпақтарынан.
- Бенефициардың дұрыс емес шешімдерден және сыртқы әсерлерден қорғау үшін бенефициардың кіші болуына қарай үшінші тарапты сенімгерлік ұйым ретінде тағайындауға болады, бірақ кейін бенефициарға Сенімгер басқарушыны толығымен бақылауға алу үшін жауапты болады деп ойлаған кезде жасай аласыз.
- Екінші жағынан, Сенімгерлік Сенімге (банк немесе сенімгерлік компания) сенімгерлік келісімде қалдырған нұсқаулардың орындалуын қамтамасыз ететін бүкіл сенімгерлік басқарушы кезеңінде (банк немесе сенімгерлік компания) тағайындай аласыз және сенімгерлік қордың қан желілерінен тыс таратылады, сондықтан әрбір ұрпақтың сенім қорында қалдырған нәрсе сіздің ұрпақтарыңызға өтеді.
Дегенмен, дискрециялық өмірлік сенімдерді пайдаланудың кемшіліктері бухгалтерлік және заңгерлік кеңестер мен сенімгерлік ақыларға арналған шығындар мен шығыстарды пайдаланумен теңестіріледі. Осылайша, өмір сүрудің қалауы бойынша сенімнің қолданылуын қарастырған кезде мұра мөлшері сенімгерлік басқаруға байланысты шығындар мен шығыстарды, сондай-ақ бенефициардың жасын, тәжірибесін, отбасылық және қаржылық жағдайын және ұзақ мерзімді жылжымайтын мүлікті жоспарлау мақсаттары.