Қолданыстағы жылжымайтын мүлік жоспарын шолу - қателіктер мен оларды қалай болдырмауға болады
Қателік # 1 - Сіздің ерік-жігеріңізде жеке әсер ету
Техникалық тұрғыдан, зергерлік бұйымдар, көркем туындылар және коллекциялық заттар сияқты соңғы жеке өсиеттер мен өсиеттер арқылы таратылатын жеке әсерлер, мысалы, «құйылғанды» қоса алғанда, сынақтан өту керек.
Алайда, шын мәнінде, бұл заттар кез-келген формальды мекеме немесе адвокатпен сенім басталмас бұрын, «бірінші келіп, бірінші қызмет көрсету» негізінде жоғалып кетеді. Бірақ, сіздің жеке игіліктеріңізден бенефициарларыңыз арасында қандай да бір аргументтер бар болса және осы қасиетті бөлу сіздің Соңғы Виллемде және Өтініште көрсетілген болса, онда бұл мәселені сіздің ерік- зомбылыққа жол бергеннен кейін, бұл мәселені шешуге міндетті. Егер сіздің барлық басқа мүліктеріңіз Сіздің « Revocable Living Trust» -қа дұрыс қаржыландырылса, онда бұл сіздің сеніміңіздің негізгі мақсаттарының бірін бұзады - пробациядан аулақ болу үшін! Оның орнына, сіздің жеке әсерлеріңізді «Revocable Living Trust» -қа қосыңыз және осы қасиетті кімге беру керек екенін көрсетіңіз, содан кейін «Судьяларға сенім білдірілген адамға» бенефициарларыңыз арасындағы келіспеушіліктерді шешу үшін толық құқығын беріңіз. Бұл сіздің сенім бенефициарларыңызды сотқа дейін сақтап қалуы керек.
Қателік # 2 - Сіздің жеке әсерлеріңізді тең бенефициарларыңызға қалдырыңыз
Жеке әсері, соның ішінде зергерлік бұйымдар, өнер туындылары және коллекциялық заттар, бағалауға қиын, жиі «бірдей» бөлуге болмайды. Мен бір кездері анамның үйінде қалдырылған «заттар» туралы бөлісу туралы үш жыл бойы бауырымен соғысқан клиентім болғандықтан, анамның Вилл оның заттарын бірдей бөлуге тиістігін айтты.
Шамамен 5000 доллар тұрды, алайда бауырластар шешімді қабылдағанға дейін 60 мың доллардан астам ақшалай қаражат бөлді.
Төменгі жол ақшаны бөлуге оңай, бірақ «заттар» жоқ. Егер сіздің ерік-жігеріңіз немесе қайтарылатын тірі сеніміңіз сіздің жеке тиімділігіңіз бенефициарларыңыздың арасында тең болуы керек деп айтса, онда сіздің жеке әсерлеріңізге арналған жоспар жасаңыз.
Сіздің бенефициарларыңыз келісетін нәрселерді бөліп алуға мүмкіндік беру үшін сіздің жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатын сұраңыз және егер олар келіспесе, онда жеке өкілдігіңізге немесе сенімгерлікпен басқарушыға абсолютті өкілдік беріп, кімге немен айналысады, заттарды сатады және бөледі қолма-қол ақшаны немесе қайырымдылық көмекке ақша беру. Бұл сіздің жақындарыңызды соттан тыс қалдыруы керек.
Қателік №3 - Кез-келген салықтық жоспарлаусыз жылжымайтын мүлік жоспарлары
Бұл жиі кездеседі: жас жұбайлардың бірінші баласы бар және алғашқы үлкен демалысы алдында олардың жаңа баласы болмай тұрып, ерлі-зайыптылар ерік-жігер қажет деп шешеді. Осылайша, олар шұғылданып, соңғы минуттық демалыстардың жоспарларының бірін алады. Олар, әдетте, « Мен сені сүйемін » деп аталады - бұл бәрін бір-біріне ашық қалдырады, содан кейін екі ата-ана өлсе, баланс жаңадан шыққан сәбиге және кейінірек туылған кез-келген балаларға қарапайым сенімдерге түседі. Бұл жоспардың жоспарында жылжымайтын мүлікке салық салу жоспарлары жоқ. Содан кейін, жиырма бес жыл өткенде, кіші ұлы колледжге барғанда, олар менімен кездестіреді және өте ыңғайсыз, олардың «Мен сені сүйемін» фильмінің көшірмесін шығарады.
Жиі кездесетін тағы бір нәрсе - жылжымайтын мүлікке салынатын салық салынатын мемлекетте жасалатын жақсы жылжымайтын мүлік жоспары бар ерлі-зайыптылар, содан кейін олар жылжымайтын мүлікке салық салынатын жаңа мемлекетке көшеді, немесе керісінше.
Жаңа күйінде, олардың мүліктік жоспары олар жоспарланғандай жұмыс істемейді, өйткені олардың жоспары тек федералдық жылжымайтын мүлік салығын ғана жабуға арналған немесе олардың жоспары мемлекеттік және федералдық жылжымайтын мүлік салығын жабуға нақты әзірленген.
Мұның сізге кедергі келтірмеуіне жол бермеңіз. «Мен сізді жақсы көремін» жобасынан AB Trast- пен жоспарлауды және егер бар болса, ABC Trust-ың мемлекеттік мүлікті салық салу жоспарын қамтитын жоспарға дейін, ең кіші жасыңыз колледжге бармас бұрын, жаңартыңыз. Егер сіз жаңа мемлекеттің аумағына көшсеңіз, сіздің жылжымайтын мүлік жоспарыңыз жаңа мемлекеттің біліктілігі бар адвокатымен қаралады, әйтпесе сіздің жоспарыңыз сіз ойлағандай жұмыс істемеуі мүмкін.
Қателік # 4 - Ерлі-зайыптылар өздерінің қайтарылатын сенімдегі сенімді қамқоршысы ретінде
Ерлі-зайыптылар, егер олардың біреуі ақылға сыймаса, басқа жұбайдың жұбайының өмірге нұқсан келтірмейтін жұбайының «Қайталанатын тірі трастына» сілтеме жасай алмайтыны үшін, егер олардың біреуі кері қайтарылатын тірі қамқоршылардың бірден-бір қамқоршысы болса, елеулі проблема туғызады.
Мүгедектің жұбайының сенімі туралы шарттың шарттарына байланысты, жұбайыңыз немесе отбасы мүшелерінен немесе бір немесе бірнеше дәрігерлерден немесе екеуінен де мүгедектік куәліктерін алуға немесе сотқа баруға және олардың жұбайының ақылға сыйымсыз судья деп жариялауына тура келеді. Нашар, алайда, бір жұбайымның отбасымен бірге болғандықтан, ол тек қол жетімді болмаса, екінші жұбайы, сапардан шыққан жұбайының сеніміне қарай, шотынан ештеңе жасай алмайды, саяхат.
Әрбір жұбайдың екінші немесе кейінгі неке секілді жалғыз қамқоршы болғысы келетін белгілі бір жағдайлар болғанымен, бұл істер азшылықта екенін анықтадым. Егер сіз бірлесіп әрекет етуге мәжбүрлеген Co-қамқоршылардың қиындықтарынан алаңдап жүрсеңіз, онда алаңдатпаңыз - «Қайта жасалатын өмір сүру трасттары» ерлі-зайыптылардың Co-қамқоршыларын құруды қоса алғанда, икемділікпен жасалуы мүмкін, бірақ әрбір басқа жұбайының келісімі. Егер сіз және сіздің жұбайыңыз Сіздің тиісті Revocable Living Trust-дың жалғыз Қамқоршылары ретінде жұмыс жасайтын болса және онда сіз өзіңіздің әрқайсыңыздың жұбайыңыздың сенімі мен сенімін қамтамасыз ету үшін Сенімгерлікке өзгертулер енгізу туралы заңгерлік жоспарлау адвокатын сұрастырудың қандай да бір негізді себебі жоқ болса әрқайсысы сенің қамқоршыңыз ретінде жалғыз әрекет етуге мүмкіндік беретін тілді қосыңыз. Ұзақ мерзімді перспективада бұл сізге өз бизнесіңізге баруыңыз керек икемділік береді.
Қателік №5 - зейнеткерлік жоспардың тілін қайтару мүмкін емес
Бүгінгі күні көптеген адамдар 401 (k) s және IRA сияқты білікті жоспарларға салынған меншік нысандарының маңызды бөлігіне ие. Бірақ, егер олар өздерінің Revocable Trust-ін осы шоттардың бенефициары ретінде тағайындаған болса және сенім біраз уақыттан кейін жаңартылмаса, онда Successor Trustee-ке зейнеткерлік шоттармен жұмыс істеуге мүмкіндік беретін тиісті тіл болмайды. сенімге қалдырылды. Егер бұл тіл жоқ болса, онда Мүдделі Сенімгердің қолы байланысы болады және теріс табыс салығы бойынша салдарлар пайда болады.
Егер сіз өзіңіздің зейнеткерлік жоспарларыңыздың бенефициары ретінде «Revocable Living Trust» деп атаған болсаңыз, сеніміңізді тиісті зейнетақы жоспары тілін қамтитын сенімді болу үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен тексеріңіз, егер жоқ болса, адвокатқа сеніміңізді дереу түзетуді сұраңыз .
Қателік №6 - зейнетақы жоспары жоқ сенімхат
Егер сіз барлық активтеріңізді Revocable Living Trust-ға қаржыландырған болсаңыз, сенімгерлік басқарудағы активтер Сенімді басқарушы тарапынан басқарылуы мүмкін болғандықтан, тұтастай алғанда, Сіздің сенімхатыңыз қажет емес. Бірақ, 401 (k) және IRA-ді сіздің сеніміңізге аударуға болмайды (әйтпесе, активтер жыл ішінде салық салынатын кірістің құрамына кіреді), сізге тиісті зейнетақы жоспары тіліне сәйкес сенімхат қажет болады. Егер сіз мүгедек болсаңыз, 401 (k) s және IRA-ді басқаруға сіздің адвокатыңызды нақты фактіге рұқсат етіңіз. Бұл жаңа есептік жазбаларды құру мүмкіндігін қамтуы тиіс; жарналар жасау; ротациядан түскен пайда; тексерулерді мақұлдайды және таратады; бөлуді тікелей депозиттеуді ұйымдастырады; ақшаны қарастыру және активтер сатып алу.
Егер Сенімхатыңыз біраз уақыттан кейін жаңартылмаса, онда сіздің агенттің зейнетақы шоттарын басқаруға мүмкіндік беретін тиісті тіл жоқ. Сіздің сеніміңізді Сенімхатыңызда тиісті зейнетақы жоспары бар екеніне көз жеткізу үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен тексеріңіз, егер жоқ болса, сіздің адвокатыңызға тиісті тілге ие жаңа нұсқаны жасауды сұраңыз.
Қателік №7 - Ескі медициналық медицина директивалары
2001 жылы Конгресс 1996 жылғы «Денсаулық сақтауды сақтандыру туралы есеп беру туралы» Заңға (немесе HIPAA ) қатысты ережелерді қабылдады. Актінің бөлігі медицина жазбаларының құпиялылығына қатысты және оларға қол жеткізе алмайтын және мүмкін емес. Осылайша, егер сіздің Advance Directive 2001 жылға дейін жазылған болса, онда сізге HIPAA тілін қамтитын жаңа тіл қажет. Және сақ болыңыз - Мен 2001 жылдан кейін қол қойылған Advance Directives-ті кездестірдім, дегенмен де HIPAA-ның қажетті тілі жоқ.
Сіздің Нұсқаулықтарыңызда HIPAA-ға сілтеме болмаған жағдайда не болады? Содан кейін денсаулық сақтау агенті сіздің емдеу туралы ақпараттандырылған шешімдерді қабылдай алмауы мүмкін, себебі сіздің агентіңіз медициналық жазбаңызға қол жеткізе алмайды. Егер сіз өзіңіздің жақын туысыңыздан басқа біреуді атаған болсаңыз, бұл өте маңызды, өйткені жақын туыстары мен отбасы мүшелерінің сіздің медициналық жазбаларыңызға кіруіне тыйым салынады. Егер Сіздің Advance Medical Directive-ге қол қойғаныңыздан кейін біраз уақыттан бері болсаңыз, онда сіздің құжатыңызда қажетті HIPAA тілі мен шығарылымы бар екенін тексеру үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен тексеріңіз.
Қателік №8 - Салық салынатын активтер сіздің жұбайыңыздың назарынан тыс қалды
Тіпті егер ерлі-зайыптылардың мүліктік жоспары үшінші жалпы қатені (мүлікті салық салу жоспарынсыз жылжымайтын мүлік жоспары) жасамаса да, көптеген жоспарлар марқұм жұбайының мүлкінің салық салынатын бөлігін ашық күйде тұрмаған жұбайына қалдырады . Басқаша айтқанда, шынайы АВ Траст жүйесі болудың орнына, жоспар тек «В Траст» жасайды, ал салық салынатын бөлік немесе «А» бөлімі ерлі-зайыптының сеніміне емес, аман қалған жұбайына тікелей шығады.
Неге бұл мәселе? Өйткені, салық салынатын бөлікті жұбайларға сенім артудың бірнеше пайдасы бар. Біріншіден, «Неке-несиелік Траст» - бұл қайтарылмайтын сенім және егер дұрыс құрылымдалған болса, сенімі бар активтерді жұбайы жұбайының несие берушілері тартып алмауы мүмкін. Marital Trust-та өмір сүретін жұбайына салық салынатын активтерді қалдыру, активтерді ажырасуға немесе ажырасқан жұбайының қайтадан тұруына байланысты таңдаулы үлес бөлігі ретінде қабылданатын болады. Ақырында, екінші немесе кейінгі некеде «Отбасылық сенім» қорының көмегімен өмір сүріп жатқан жұбайының қайтыс болғаны сенімдегі қалған активтерді өмір сүріп жатқан жұбайының емес, қайтыс болған жұбайының баласына жеткізетініне кепілдік береді.
Егер сіз және сіздің жұбайыңыз («жұбайым») сіздің жылжымайтын мүлік жоспарыңыз тек «В Траст» ғана емес, «AB Trust» жүйесінен пайда таба алатынын ойласа, онда сіздің жоспарыңызда нақты AB Trust құрған болса және егер болмаса, түзетіңіз сәйкесінше сенеді.
Қателік # 9 - Дұрыс қол қойылған жылжымайтын мүлікті жоспарлау құжаттары
Бұл екі алаң бар: (1) Құжаттар тек қана қол қойылмаған болса; және (2) Клиенттің бұрынғы тұрғылықты жерінде дұрыс қол қойылған құжаттар жаңа күйінде әртүрлі түрде қол қоюға тиіс.
Бұрынғы мәселе, әдетте, жылжымайтын мүлікті жоспарлау құжаттарын жасамайтын адвокаттың нәтижесі болып табылады және, демек, құжаттардың осы түріне қол қою үшін қажетті формальдылықты білмейді. Сондықтан құжаттарды банктер, ауруханалар және прокурорлық соттар тексергендігіне кепілдік беретін бірнеше жылдық тәжірибесі бар адвокатпен жұмыс істеу маңызды.
Екінші жағынан, бір мемлекетте дұрыс ресімделген жылжымайтын мүлікті жоспарлау құжаттары басқа мемлекетте мүлдем пайдасыз болуы мүмкін. Мысалы, Флорида штатында Флорида штатының жылжымайтын мүлік объектілерін беру үшін қолданылатын сенімхат үшін жылжымайтын мүлікке қатысты іс-әрекет сияқты дәлелдемелермен бірге сенімхатқа қол қою қажет. Міне, сондықтан егер сіз бір мемлекеттен екіншісіне көшіп жатсаңыз, сондай-ақ сіздің құжаттарыңызды сіздің үй жағдайыңыздан тыс жылжымайтын мүлікті сатып алған жергілікті адвокатпен қарасаңыз, жылжымайтын мүлік жоспарын қарауыңыз ғана маңызды емес. Бұл құжаттар сіздің мемлекетіңізде де, екіншісінде де жұмыс істейтіндігін қамтамасыз етеді.
Қателік # 10 - Сіздің Бенефициарларыңызға тікелей активтерді қалдыру
8-ші қателік ретінде, жұбайыңыздың пайдасына активтерді ұстаудың артықшылықтарын атап өткендей, өмір бойы сенетіндер басқа бенефициарларыңызға да осындай пайда әкеле алады. Қалай? Өмір бойы сенімді пайдалану бенефициардың басқа активтерінен, соның ішінде жеке активтерінен, сондай-ақ некеде және басқа да бірлескен активтерден бөлінетін болады. Осылайша, егер бенефициар сотқа берілсе, сенімгерлік активтер қорғалады. Немесе бенефициар үйленсе, кейінірек ажырасса, сенімді активтер қорғалады. Немесе егер бенефициар әлі де кәмелеттік жасқа толмаған немесе ақыл-есі кем болса, онда сенімгерлікпен активтерді басқа біреуге инвестициялауға және басқаруға болады және қорғалады. Екінші жағынан, бенефициардың мұрагерлерін тікелей немесе тіпті белгілі бір жаста (мысалы, 25, 30 немесе 35) қалдырсаңыз, онда олардың қолында болғанда мұраға сот процесі, несие берушілер, ажырасқан ерлі-зайыптылар, нашар инвестициялық шешімдерді, ал ең нашар сценарий бойынша, бенефициардың кәмелетке толмаған немесе ақыл-есі кем болып табылған жағдайда сот қадағалауындағы қамқоршылық .
Оның орнына, барлық бенефициарларыңыз үшін өмір бойы сенім білдіретін тресттерді орнатуды қарастырыңыз. Тіпті бенефициарды белгілі бір жастағы (мысалы, 25 немесе 30) Бірыңғай сенімгерлік ұйымды жасай аласыз. Осылайша, бенефициардың кіші болғанда, олардың мұрагерін басқалар басқаруы мүмкін, бірақ олар қартайған кезде өздерінің қорларына бақылауды қабылдап, өз шешімдерін қабылдай алады. Бұл сіздің бенефициарларыңызға несие берушілердің, ерлі-зайыптылардың, үкімет немесе қорғаншы адвокаттардың және соттардың игілігі үшін емес, өзінің игілігі үшін мұрагерлік сақтауға мүмкіндік береді.
Қателік # 11 - Қаржыланбайтын қайтарылатын тресттер
Бұрыннан бар жылжымайтын мүлік жоспарын қарап шыққан кездегі ең көп тараған қате - бұл толығымен қаржыландырылмайтын Revocable Living Trust. Бұл, әдетте, екі шектен тыс болады: (1) Сенімсіз, олар қаржыландырылмайды, және (2) Дәрменсіз, бірақ толық қаржыландырылмайды.
Бұрынғы жағдайдағы проблема, әдетте, сенімдерін қаржыландырып, өз клиенттеріне ешқандай көмек немесе басшылық бермейтін, жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатынан туындайды. (Ия, өкінішке орай, клиенттердің клиенттерінің активтері адвокаттық қадағалаушы пробация арқылы өтуі үшін клиенттерге сенімін ақтауға көмектесуден аулақ жүретін кейбір адвокаттар бар). Екінші жағдайда, егер клиенттер өздерінің қаржыландыруын маңызды деп санаса да сенімгерлікпен айналысады және өздерінің кейбір активтерін сенімдеріне айналдырады, көпшілігі ұзаққа созылатын немесе тек қаржыландырудың барлық үдерісімен көңілі қалған немесе толығымен бәсеңделетін болады.
Мен сіздің активтеріңізді «Revocable Living Trust» -ке беру және өмірді сақтандыру және зейнетақы шоттарыңыздың бенефициарларын жаңарту қаншалықты маңызды екендігін айта алмаймын. Бұл маңызды қадамды қабылдамай, Сіздің Revocable Living Trust көп уақытты қажет ететін және қымбат тексеру процесін аяқтағаннан кейін оны толтыру үшін бос шелек болады.
Қателік №12 - Мемлекеттік мүлікті ақы төленбеді
Қолда бар жылжымайтын мүлік жоспарларын қарап шыққанда, көретін ең көп кездесетін қателік - №11 - «Қайтымсыз өмір сүретін сенім». Және бұл жалпы қате түпкілікті жалпы қатеге әкеледі - мемлекеттік жылжымайтын мүліктен, ол Revocable Living Trust-та қаржыландырылмайды.
Егер сіздің мемлекеттік жылжымайтын мүлікіңізді «Revocable Living Trust» компаниясына қаржыландыруға уақыт бөлмесеңіз, онда сіздің жақындарыңыз екі немесе одан да көп тексерілген орындарға тап болады. Неліктен? Өлімнен кейін жылжымайтын мүлікті беру мемлекеттің заңдары бойынша реттеледі, өйткені мүлік «көмекші пробация» арқылы жүргізіледі. Осылайша, Сіздің қайтыс болған кезде сіздің жеке атыңыздағы жылжымайтын мүлік ол орналасқан мемлекетте сынақтан өту керек. Егер екі, үш немесе тіпті төрт түрлі мемлекеттерде жылжымайтын мүлікке ие болсаңыз не болады? Сонда сіздің жақындарыңыз екі, үш, төрт немесе одан да көп тексеріс жүргізеді, және сіздің сеніміңізді реттеу үшін маңызды уақытты және шығынды қосасыз, себебі сіздің жақындарыңыз бірнеше мәрте іс жүргізу және көп мәртебелі адвокаттар үшін ақы төлеуі керек .
Атап айтқанда, сіздің мемлекеттік мүліктен тыс сіздің жеке атыңызбен немесе басқа біреуімен жалпы жалдаушы ретінде аталса, мүлікті сеніміңізге жеткізіңіз. Егер сіз басқа біреумен бірлесе отырып жылжымайтын мүлікке ие болсаңыз, ол тірі қалған адамның құқығымен басқа иеленушіге өтіп, өлгеннен кейін тексеруден аулақ болатынын ойлаңыз. Көптеген мемлекет жалдау құқығын қамтамасыз етпесе, ортақ меншікте жалдаушыға жалпылай жауап бермейді, сол себепті мүліктің бір бөлігін тексеру қажет. Мүлік орналасқан мемлекеттегі адвокатпен тексеріңіз, ол сіз қалаған жолмен аталатынына көз жеткізіңіз, егер жоқ болса, дайындалған және жазылған жаңа іс-әрекет жасаңыз.