Қарапайым өмірден тыс өмір сүру сіздің отбасыңыз үшін көп пайда әкеледі
«Мен сені сүйемін» деген не?
«Мен сізді жақсы көремін» - бұл қаржы дағдарысы AB Trusts немесе ABC Trusts арқылы жылжымайтын мүлікке салық салу жоспарына қажеттілік тудырмаған кезде ерлі-зайыптылардың жиі қолданатын соңғы ерік және өсиеттің негізгі түрі.
Мысалы, әрбір ерлі-зайыптының соңғы қалауы мен өсиетінде келесі тілдің түрі болады:
«Мен қайтыс болғаннан кейін мүлікті мүлдем жұбайыма қалдырамын, тікелей және сенімсіз».
Қарапайымнан кейінгі «Мен сені жақсы көремін» артықшылығының артықшылығы
Мемлекеттің және / немесе федералды деңгейдегі мүлік салығын барынша азайту немесе толығымен болдырмау үшін қарапайым Мен сіздерді сүйемін деп ойлайтын салық салудан босатылған ерлі-зайыптылар үшін ұсынылады. Қайтыс болған жұбайының барлық активтерін, мен сіздерді сүйемін арқылы тірі қалған жұбайына тікелей орнына қоюдың орнына, жылжымайтын мүлікке салынатын салықты азайту немесе жоюға AB Trust немесе ABC Trust жоспарын пайдалану арқылы қол жеткізуге болады.
Алайда федералды жылжымайтын мүлікті салықтан босату қазіргі уақытта $ 5,25 млн мөлшерінде, жылжымайтын мүлік құнының азайғандығын және жұбайлар арасындағы мүлікті салықтан босатудың жаңа «тұжырымдамасы» көптеген адамдармен «AB Trust» немесе «ABC Trust» енді олардың жылжымайтын мүлік жоспарларының қажетті бөлігі емес.
Массачусетс штаты , Массачусетс, Нью-Джерси , Нью-Йорк және Орегон сияқты мемлекеттерде AB Trust немесе ABC Trust- ті жоспарлаудың мемлекеттік кемшіліктерді алып тастаған және жылжымайтын мүлікті салықтан босатудың өте төмен деңгейіне ие болатын айқын кемшіліктерден басқа, Мен сені сүйемін Қажеттіліктерді ерлі-зайыптылар қарастыру керек:
Сіз істей алатын 5 нәрсе
Осы себептердің барлығы қарапайым «Мен сені сүйемін». Қажеттіліктерді ерлі-зайыптылардың өте шектеулі жағдайда ғана қарауы керек. Сондықтан, егер сіз және сіздің жұбайыңызда «Мен сені сүйемін» Виллз бар болса, онда барлық нұсқаларды талқылау үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен кездесу керек.
- Активтерді қорғауды жоспарлау: AB Trusts немесе ABC Trust-ді қолдану, A, B және / немесе C Trust-ларды толтыру керек дегенді білдірмейді (әрбір жеке сенімгерлікпен қаржылану қанша керек болады? бірінші жұбайы өледі). Бұл дегеніміз, A, B және C Trust барлық қайтарылмайтын трестер болып табылады, сондықтан A, B немесе C Trust-ға тиесілі кез-келген активтер тірі қалған жұбайының жеке меншік болып саналмайды және сондықтан кредиторлар, жыртқыштар және сот процестері. Бұл дегеніміз, егер ерлі-зайыптылардың мүлкі салық салынбайтын болса да, егер олар бірінші жұбайының қайтыс болғаннан кейін қаржыландырылуы қажет жалғыз сенім болса да, В Трастының активті қорғауға арналған артықшылықтарын пайдалана алады.
- Ажырасуды қорғауды жоспарлау: Егер аман қалған жұбайымның бәрін Мен сүйемін деп қалдырсаңыз не болады, ал қалған жұбайы прагматикалық келісімге келмей-ақ қайта тұруды аяқтайды? Алғашқы жұптың активтері жаңа некенің некені ажырасқанда аяқталатын болса, жаңа жұбайының талаптарына осал болады. Оны AB Trusts немесе ABC Trust-лар арқылы активтерді қорғауды қамтамасыз ететін себептермен аулақ болуға болады - бұл трасттар қайтарымсыз болып табылады және жұбайының жеке меншік болып саналмайды, сондықтан сенімдегі активтердің ажырасуды бөлу.
- Активтердің отбасында сақталуы : Егер қалған жұбайы, мен сізді сүйемін деп бәрібір қалған болса, тағы не болуы мүмкін, ал қалған жұбайы, әйгілі келісім жасамай тұрып, қайта тұруды аяқтайды? Содан кейін аман қалған жұбайлар өздерінің жаңа жұбайы мен жаңа ерлі-зайыптыларын жаңа ерлі-зайыптылармен және ерлі-зайыптылардың өздерінің балаларына немесе басқа бенефициарларына емес, жаңа жұбайына қалдыруға құқылы. Бұл AB Trusts немесе ABC Trust-ді қолдану арқылы аулақ болуға болады, өйткені бұл тресттер қалған өмір бойы өмір бойы қалған жұбайына қамқорлық жасау үшін, сонымен қатар қайтыс болған жұбайының балалары немесе басқа бенефициарлардың пайдасына басты принципті қорғау үшін дайындалуы мүмкін. аман қалған жұбай қайтыс болады. Бұл əр жұбайдың түпкілікті бенефициарлардың басқа жиынтығы болған кезде өте маңызды.
- Жылжымайтын мүлік салығын жоспарлау: Федералдық жылжымайтын мүлік салығы мен «портативті» деген жаңа тұжырымдамамен не болатынын кім біледі? Федералдық мүлікті салықтан босату бүгінгі таңда $ 5,25 миллион мөлшерінде тұрса да, Конгресс үнемі кірістерді көтеру және қайтыс болған адамға салық салу әдістерін іздейді. AB Trust немесе ABC Trust-ті жоспарлау туралы жақсы нәрсе - бұл В. Трастқа мүлікті салықтан босатудың сол кездегі жағдайына қарамастан немесе оның босатылу мүмкіндігінің бар-жоғына қарамастан, аман қалған жұбайының қайтыс болғаннан кейін ешқашан мүлік салығы салынбауы. Осылайша, В Траст федералды, сондай-ақ мемлекеттік мүлік салығы туралы заңдардағы болашақ өзгерістерге қарсы хеджирлеудің маңызды жоспарлау құралы болып табылады.
- Generation-skipping Planning: Федералдық мүлікті салықтан босату бүгінгі күні ерлі-зайыптылар арасында «портативті» болғанымен, ұрпақты көшіруге арналған салықты төлеуден босату болып табылмайды. Осылайша, ерлі-зайыптылардың біріктірілген ұрпақпен аударуды салықтық жеңілдіктерді пайдалануын максималды түрде арттыру үшін AB Trust немесе ABC Trust жоспарлауы қажет. Бұл әсіресе федералды жылжымайтын мүлік салығын 5,25 млн. АҚШ долларынан босатқан жұптар үшін өте маңызды, бірақ 10,5 млн. AB Trust немесе ABC Trust-ті жоспарлау арқылы ерлі-зайыптылар өздерінің ұрпақты көшетін трансферлік салықтық жеңілдіктерін екі есеге тең мөлшерде өткізуге мүмкіндік береді, себебі ешқандай жоспарсыз өмір сүретін жұбайлар ұрпақ қалдыратын сенім арқылы тек 5,25 миллион долларға ғана ауысады.
ЕСКЕРТПЕ: Мемлекеттік жəне жергілікті заңдар жиі өзгереді жəне келесі ақпарат соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ағымдағы салық немесе заңды кеңес алу үшін бухгалтер немесе адвокатпен кеңес алыңыз, өйткені осы мақалада қамтылған ақпарат салық немесе заңдық кеңес болып табылмайды және салықтық немесе заңдық кеңестерді алмастырмайды.