Жеке табыс салығын беру туралы шолу
Көптеген ережелермен бетпе-бет келіп, оларды дұрыс түсінбейтін болсаңыз, сыбайлас жемқорлықпен күресу қиынға соғады. Салық заңнамасының негізгі түсінігі Сізге антацидтерде, тіпті салықтарыңызда да ақшаны үнемдеуі мүмкін. Сіз өзіңізді сарапшы деп атауға дайынсыз және өзіңіздің шегіңізді басқалардың қайтаруын дайындауға дайын бола алмайсыз, бірақ бұл ережелерді біле отырып, өзіңіздің киімдеріңізді дайындауға арналған жейделерді жинағаныңызда тыныштыққа қарай ұзақ жол жүре аласыз.
Міне, жеке табыс салығы туралы салықтық декларацияны тапсырған кезде білуіңіз керек нәрселер туралы қысқаша шолу, және сіз келесі жылы қайтару үшін аз салық жоспарын жасаған кезде де.
Сіз файлды міндетті түрде жасайсыз ба?
Әркімнің жеке табыс салығы туралы декларация беруі міндетті емес. Шын мәнінде, егер әлеуметтік төлемдер өткен жылы сіздің жалғыз табысыңыз болса, сізге қажет болмауы мүмкін. Мүгедектік бойынша сақтандыру төлемдері салық салынбайды және сізде тек қана табыс болған жағдайда қайтару талап етілмейді және бұл қосымша Қауіпсіздік кірісіне қатысты. Жалғыз табыс көзі жұмыс немесе инвестициялардан шықпаса, сіз қай жерде тұратыныңызды білу үшін салық маманымен тексеріңіз.
Егер сіз аз ғана табыс тапсаңыз не болады? Қайтаруды тапсыруға міндетті боласыз ба, сіздің мәртебеңізге байланысты.
- 2016 салық жылы үшін 2017 жылы қайтаруға болады - 65 жастан асқан бірыңғай салық төлеушілер тұрақты жұмыс пен / немесе инвестициялардан 10 350 АҚШ долларынан аз табыс тапқан жағдайда қайтаруға міндетті емес.
- 65 жастан асқан болсаңыз, қайтып оралудан бұрын сізде 11,900 долларға дейін қосымша бөлік бар.
- Егер сіз үй шаруашылығының бастығы болғыңыз келсе, 65 жастан асқан болсаңыз, 65 және одан жоғары болса, $ 13,350 дейін көтеріледі.
- Егер сіз некеге тұру туралы келісімшарт жасасаңыз, онда сіз және сіздің жұбайыңыз 65 жастан асқан жағдайда, 20,700 АҚШ доллары. Егер сіз екеуіңіз де 65 және одан үлкен болса, 21,950 долларға дейін өсесіз.
- Егер сіз некеде тұрып, бөлек сауалдамсаңыз, қайтып оралуыңызды талап етпес бұрын, сіз көп ақша таба алмайсыз: $ 4,050 Сіз қанша жаста болсаңыз да.
Өзіңіздің жұмысқа орналасуыңыздың табалдырығының табалдырығына сіздің мәртебеңізге қарамастан, әрқашан 2016 жылдың салықтық жылына 400 АҚШ доллары кіреді. Егер сіз өзіңіздің жеке бизнесіңізді еркін сатып алудан немесе жұмыс істеп отырсаңыз, салық декларациясын беруіңіз керек.
Жыл бойына сізді төлеген кез келген адамнан 1099-МИСС нысандарын алуыңыз керек. Бұл $ 400 лимит жиынтық көрсеткіш. Басқаша айтқанда, егер Джо сізге $ 290 төлесе және Sally сізге $ 110 төлесе, онда бұл екі төлемдер бірге қосылған кезде 400 доллардан қайтару керек.
Сіз кез келген файлды қаласаңыз болады
Сіз «Phew!» Деп айтпас бұрын және калькуляторды алып тастаңыз, бұл туралы ойлаңыз. Егер сіздің табысыңыз бұл мәртебеге сәйкес келетін параметрлерге сәйкес келсе, қайтарылатын табыс салығы бойынша несие талап етуге құқығыңыз болуы мүмкін. Ішкі кіріс қызметі сізден несие бойынша салық міндеттемесінен асып кетсе, сізге ақша жібереді, бірақ тек кредитті талап ету үшін қайтаруды ұсынған жағдайда ғана.
Сондай-ақ, өткен жылы сіздің өтінім беру мәртебеңіз үшін шектеуден аз табыс тапсаңыз, сізге қайтару талап етілмейді, бірақ сіздің жұмыс беруші жалақы төлемдеріңізден табыс салығын ұстап қалады. Сіз бұл файлды қайтармасаңыз, сол ақшаны қайтара алмайсыз.
Сіз қандай салықтық кронаға түсесіз?
Сізге файлды беру керек деп есептегенде келесі сұрақ қанша төлеуге тура келеді.
Салық жақшалары көптеген салық төлеушілерді араластырады, сондықтан олар сізді аздап мистификациялаған жағдайда өзін сезінбеңіз. Олар әртүрлі шегерулерді талап еткеннен кейін, IRS-ге беруіңіз керек.
Мұнда 2017 жылғы салық жылының бұзылуы туралы айтылады. Бұл 2018 жылы қайтаруға болатын табыс.
- 10 пайыз: кіріс үшін $ 0-ден $ 9,325-ке дейін
- 15 пайыз: $ 9,326-дан $ 37,950-ға дейін
- 25 пайыз: $ 37,951 - $ 91,900
- 28 пайыз: $ 91,901 - $ 191 650
- 33 пайыз: $ 191,651 - $ 416,700
- 35 пайыз: 416 701 доллардан 418 400 долларға дейін
- 39,6%: 418 401 және одан жоғары
Көптеген адамдар бұл пайызды олардың барлық кірістеріне төлеуге міндетті деп санайды, бірақ бұл дұрыс емес. Егер сіз $ 37,000 табыс тапсаңыз, салықтың 10 пайызын төлейтін боласыз, бұл бірінші 9,325 доллардан тұрады - бұл үлес 10 пайыздық кронштейнге түседі. Сіз осы сомаға қарағанда, тек келесі салықтық кронштейнге түсетін үлестің 15 пайызын төлейсіз. Сол сияқты, егер сіз $ 50,000 табыс тапсаңыз, онда Сіз тек 37,950 АҚШ долларынан артық табыс тапқан долларлар үшін 25 пайыз салық мөлшерлемесін төлейсіз.
Енді сіз сол кірістен кете аласыз
Сіз өзіңіздің кірістеріңізді азайту және өз табыңызды төменгі салықтық кронштейнге әкелу үшін асыраушыларды талап ете аласыз және басқа шегерімдерді алуға болады. Pew Research Center зерттеуіне сәйкес, 2014 жылы 50 мың доллардан аз табыс тапқан американдық салық төлеушілердің жалпы салық мөлшерлемесі барлық қол жетімді шегерулерді қолданғаннан кейін тек 4,3 пайызды құрады.
Салық кодексінде көзделген ең үлкен шегерімдердің бірі - жеке бас тарту . 2017 жылғы салық жылындағы жағдайға қарай, өзіңізге қосымша, сіздің салықтық пайдаңызды талап ете алатын әрбір тәуелді тұлға үшін салық салынатын табысты $ 4,050-ден қырқуға болады. Табыс деңгейі жоғары деңгейде - жеке тұлғалар үшін $ 261,500, үй шаруашылықтарының басшылары үшін $ 287,650 және ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініштері үшін 313 800 АҚШ доллары - бұл жеке босату сомасы «тоқтатылады». Сіздің кірісіңіз осы шектеулерден асып кеткен кезде сіз стандартты сомадан аз талап етуге құқыңыз болады және сіз қанша ақша жинағаныңызға байланысты жеке бас тартуларыңызды талап ете алмайсыз.
Әйтпесе, өткен жылы $ 50,000 табыс тапсаңыз және сіз ешқандай асыраусыз адамдарсыз салық төлеуші болсаңыз, сіздің салық салынатын табыңыз дәл осылай 45 950 долларға дейін түседі.
Енді балаңыз болса, не болатынын қараңыз. Сіздің табысыңыз 8 100 долларға - $ 4,050 есе төмендейді. Егер сізде екі асыраушыңыз болса, сіздің табысыңыз 12 150 АҚШ долларына төмендеуі мүмкін.
Адамдар өз жануарларын асыраушылары ретінде талап етуі мүмкін. Өкінішке орай, бұл оңай емес. Қатаң ережелер қолданылады. Біріншіден, сіздің туысқандарыңыз адам болу керек және бала асырап алушыларға және басқа туыстарына қатысты әр түрлі ережелер бар.
Білікті балаларға тәуелді адамдар
Балаңызға тәуелді болу үшін, балаңыз:
- Сізге байланысты болыңыз, бірақ бұл ереже еркін қолданылады. Студенттер мен тәрбиеленушілер жарты аға-інілер сияқты тәрбиеленеді.
- 19 жасқа толмаған, салық төлеушінің соңғы күніне немесе 24 жасқа толған күні
- Сізден әлдеқайда жас болыңыз, егер сіз некеде тұрсаңыз және бірлесіп жасасаңыз, сізден немесе жұбайыңыздан кіші
- Сізге жылдың алты айынан артық өмір сүріңіз
- Жыл бойы өзінің қолдауының жартысынан көбі төленбеді
Жастық ереже мүгедек балаларға қолданылмайды және кейбір жағдайларда оқшауланған жағдайларда сізбен байланыспаған баланы талап етуіңіз мүмкін. Мүмкін сіз өзіңіздің досыңызбен бірге тұрып, балаңызды қолдайтын шығарсыз. Егер ол өз баласын қандай да бір себеппен өз бетінше талап ете алмаса, және егер ешкім де оны талап ете алмаса, онда сіз мұны жасай алатын сыртқы мүмкіндік бар. Егер сіз осындай жағдайға тап болсаңыз, салық кәсіптерімен сөйлесіңіз.
Білікті туыстары
IRS сізде егде анаңызды қолдағаныңыз сияқты ересектерге тәуелді адамдарға да көптеген ережелер бар.
Кәмелетке толмаған туыстарына ешқандай жас шектелмейді - жеке адам тіпті бала бола алады, ал кәмелетке толмағандар басқа біреудің «біліктілігі бар бала» бола алмайды. Бұл сіздің қыздың досыңыздың баласын талап етуге мүмкіндік беретін салық ережесі. Басқа да ережелер қолданылады.
- Адам сізбен байланысқан болуы керек. Байланысты қаншалықты тығыз байланысты болсаңыз, ол сізбен бірге өмір сүруі мүмкін. Ата-аналар сенімен бірге өмір сүрудің қажеті жоқ еді.
- Оның жалпы табысы жылына 2017 жылы 4 050 АҚШ долларына дейін төленетін жеке босату мөлшерінен аз болуы керек.
- Сіз оның жалпы қолдауының кем дегенде жартысын төлейсіз.
Тағы да, бұл жалпы ережелер, сондықтан егер сіз өзіңізге тәуелді болуы мүмкін деп ойлайтын сызықты сырғанауды көрсеңіз, салық кәсіпқойларымен сенімді түрде тексеріңіз. Егер сіз өзіңізге талап қоюға құқығыңыз жоқ біреуден талап етсеңіз, сіз өзіңізді аудитке аша аласыз.
Стандартты шегеру
Сіз өзіңіздің салық салынатын табыстарыңыздың үстінен ақтаңыз. Сізге әлі де көп шегерімдер бар. Кем дегенде, сіздің салықтық кронштейніңізді анықтау үшін сіздің жалпы табысыңыздан қосымша $ 6 350 сомасын алып тастай аласыз. Бұл жекелеген салық төлеушілерге және некеде тұрғандарға бөлек беру үшін стандартты шегерім . Егер үйленген болсаңыз және бірлесе тапсырсаңыз, шегерім $ 12,700-ге теңеледі. Егер сіз үй шаруашылығының бастығы болғыңыз келсе, ол 9 350 АҚШ долларын құрайды.
Егер сіз бір адамға тәуелді болсаңыз, онда сіздің табысқа $ 50,000 кем дегенде $ 35,550 дейін төмендейді: $ 50,000 аз 8,100 $ екі жеке жеңілдіктер үшін стандартты шегеру үшін $ 6,350. Бірақ бұл сізден талап етілетін адам сізді үй шаруашылығының бастығы ретінде жақсы біледі, бұл сізді 17,450 АҚШ доллары көлемінде кірістің жалпы төмендеуі - $ 8 100, жеке жеңілдіктер және $ 9,350. Сіздің салық салынатын табысыңыз 32,550 долларды құрайды.
Сіздің басқа таңдауыңыз сіздің шегерімдеріңізді анықтауға арналған, бірақ бұл сіздің артықшылығыңыз болмауы мүмкін. Сіз жыл бойы төлеген барлық салық салынатын шығындарыңызды қосасыз - сіз олардың әрқайсысын дәлелдеуіңіз керек, және сіз олардың әрқайсысының дәлеліне ие боласыз. Шектелмейтін шығыстар медициналық төлемдер, қайырымдылық жарналар және мүлік салығы сияқты нәрселерді қамтиды. Сіз стандартты шегерімнің орнына жалпы соманы шегеріңіз.
Кейбір шығыстар шектеулерге ұшырайды, сондықтан 9 350 АҚШ доллары мөлшеріндегі стандартты шегерімнен асып кету қиын болуы мүмкін, егер сіз үй шаруашылығының басшысы болсаңыз немесе тіпті бір салық төлеуші болсаңыз, 6 350 АҚШ долларын құрайды. Егер сізге салық салынатын шығыстар көп болмаса, Сізге құқығы бар стандартты шегерімнен артық салықты сіз өзіңізге қарағанда көп табыс салыңыз. Жеке салық төлеушілердің көпшілігі - шамамен 66% - стандартты шегерім талап етеді.
Табысқа түзетулер
Сіз стандартты шегерімге қоса кейбір шегерімдерді ала аласыз. Олар табыс үшін түзетулер деп аталады немесе «сызықтан жоғары» шегерімдер және сіз оларды талап етуді талап етпейсіз. Оларды түзетілген жалпы кірісті анықтау үшін оларды 1040 Форманың бірінші бетіне шығарып алуға болады. Егер сіз студенттің несиелік сыйақы төлеген болсаңыз, онда сіз осы шегерімді осында ала аласыз. Сол сияқты, сіз бұрынғы алиментті төлеген болсаңыз, бұл кірісті түзету ретінде есептеуге болады - бұл ақшаға салық төлеудің қажеті жоқ. IRA жарналарын да табысқа түзетулер ретінде шегерілуі мүмкін.
Енді Салық есебін қысқарта алса, қараңыз
Жарайды, барлық құқықтарыңызды алып тастасаңыз. Мүмкін сіз жеке басынан босату, стандартты шегерім және осы студенттік қарыздарға төлейтін қызығушылықтың арқасында 50 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі табысты 31 000 долларға дейін қысқарта алдыңыз. Бірақ, сіз бұл соманы алып тастағаннан кейін 1 000 АҚШ доллары мөлшерінде әлі күнге дейін IRS-ке тиесіз бе?
Бұл жерде салық несиелері пайда болады. Бұл салықтық берешекті жоюға көмектесетін бірқатар салықтық несиелер бар. Олардың көпшілігі қайтарылмайды. Бұл дегеніміз, сіз IRS-ке тиесілі теңгерімді азайта немесе тіпті алып тастай алады, бірақ IRS несие қалдырылған жағдайда теңгерімді ұстап қалады. Егер сіз 2000 долларлық несие алуға құқығыңыз болса, бірақ сіз IRS-ке 1000 доллар ғана қарыз алсаңыз, онда несие сіздің салықтық шотыңызды жойып тастайды - сіз ештеңеге қарамайсыз, ал мемлекет 1000 долларға бай.
Жоғарыда айтылған табыс салығы бойынша несиеге ұқсайтын қайтарылатын кредиттер - әлдеқайда жақсы. Егер сіз осы кредиттердің кез келгенін талап етуге құқығыңыз болса, IRS Сізге салық міндеттемесі нөлге дейін азайтылғаннан кейін сізге баланс үшін чек жібереді. $ 2,000 қайтарылатын несие сіздің салықтық берешектеріңізді жойып, IRS $ 1000-ға теңгерімді береді.
Төменде талап етуге құқылы болатын ең көп таралған салық несиелері берілген:
- Табыс салығы бойынша несие алған : EITC табысы төмен салық төлеушілерді асырауындағы адамдарға көмектесуге бағытталған. 2017 жылғы жағдай бойынша, егер некеге тұрсаңыз, бірлесіп ұсынатын болсаңыз және егер сізде үш немесе одан да көп асыраушы болса, максималды несие $ 6,318 құрайды. Сіздің табысыңыз белгілі бір шектерден төмен болуы керек. Несие азайғанда, сіз көп жұмыс істесеңіз және өте көп ақша тапсаңыз толығымен қол жетімсіз болады.
- American Opportunity Tax Credit : Сіз 2017 жылға оқуға және орта білімнен кейінгі алғашқы төрт жылда білім алуға байланысты басқа шығыстарға бір студентке 2500 АҚШ долларына дейінгі несие талап ете аласыз. Осы несиенің қырық пайызы қайтарылады. Демек, сіз $ 2,500 дейін несие алу құқығыңыз болса, 1000 долларға дейін қолма-қол ақшаны ала аласыз.
- Бала және тәуелді күтім несиесі : егер сіз балаға немесе басқа тәуелді адамға қамқорлық жасау үшін біреуге төлеуге тура келсе, онда жұмысқа шығуға немесе жұмысты іздеуге болады, сіз балаға және қамқорлыққа алынатын салықтарға құқығы бар бола аласыз. Бала 13 жастан кіші болу керек, ал ересектерге тәуелді адамдар мүгедек болуы керек. Сіз осы несие бойынша жақтауыңыздың мүгедектігі бар және біреуі онымен бірге болу керек деп талап ете аласыз. Несие сомасын есептеу күрделі болуы мүмкін, сондықтан оны түсіну үшін кәсіби маманның көмегі қажет болуы мүмкін. Бұл қайтарылмайды.
- Бала салықтар бойынша несие : Бұл 17 жасқа толмаған балаңыздың әрқайсысы үшін 1,000 АҚШ долларына дейін, ал сіз оны күтіп-баптауға арналған несиеден басқа талап ете аласыз. Бұл қайтарылуға жатпайды, бірақ егер сіз 10 пайыздық салықтық кронштейнге түсетін болсаңыз, Балаға қосымша салықтар бойынша несие алынады және бұл қайтарылуға жатады. Ол сізді қолма-қол ақша алу үшін баланың салық несиеімен бірге жұмыс істейді. Салық төлеушінің ережесі 2017 жылдың қаңтарынан бастап қолданыстағы салық кодексіне жаңа.
Сондай-ақ, асырап алуға, зейнетақы жинақтарына және белгілі бір тұрғын үйге жұмсалатын шығындарға арналған несиелер бар. Кейбір кезеңдер табыстың жоғары деңгейінде.
Сіз не төлей алмасаңыз не?
Барлық айтылғаннан кейін жасалды, егер IRS-нің ақшасына әлі де ие болсаңыз және сіз өзіңіздің қайтаруыңызды жіберген кезде төлемдерді жіберу үшін ақшаға қолыңызды сала алмасаңыз не болады? IRS Сізбен бірнеше тәсілмен жұмыс істеуге дайын:
- Егер сіз қайтару туралы 120 күн ішінде төлеуге болады деп ойласаңыз, IRS-ты 1-800-829-1040 телефонына қоңырау шалыңыз.
- Егер сіз ақша жинауды ұзақ уақытқа алады деп ойласаңыз, Сізге салықтық қарызды тұрақты және тең ай сайынғы жарналармен төлей аласыз. Осыған байланысты кейбір төлемдер бар.
- Егер сіз шынымен қиындықтарға тап болсаңыз, IRS-ға қоңырау шалыңыз немесе салық органдарының қызметкерлерімен кеңесіңіз - ымыраға келу туралы ұсынысты көру. Ережелер күрделі, бірақ IRS сіз қарыздарыңыздың бір бөлігін қабылдауға дайын болуы мүмкін.